各司局、各直屬單位：

　　為貫徹落實局領導關于“2004年度審計不出任何問題”的指示精神，切實提高各單位林業項目、資金管理水平，我局決定對機關司局和直屬單位2004年度有關項目執行、資金使用管理情況進行一次全面檢查（發現問題的要追溯到以前年度）?，F就有關事項通知如下。

　　一、要充分認識本次項目、資金管理情況檢查工作的重要性。

　　自1998年六大林業重點工程啟動和實施以來，國家投入林業的資金大幅增加，體現了黨中央、國務院對林業和生態建設的關心、重視和支持。但從這幾年審計與資金稽查情況來看，直屬單位在項目、資金管理方面還存在不少問題，特別是有些嚴重違規違紀問題連年發生，已經對國家林業局的形象產生惡劣影響。項目、資金的安全運行關系到林業事業的跨越式發展和六大工程的有效實施。如果項目、資金的安全運行問題得不到有效解決，勢必嚴重影響林業來之不易的大好形勢。各單位必須充分認識目前項目、資金管理的嚴峻形勢和迫切要求，把本次檢查工作作為下半年工作的重中之重。

　　對于本次檢查工作，各單位要切實制定工作方案，成立組織機構，落實自查人員。單位一把手對本單位自查工作負全責，要親自組織、認真部署，把自查任務和責任分解落實到基層部門和具體人員；領導班子成員要統一思想，統一行動，按照職責分工各負其責。要將檢查工作與《黨內監督條例》和《黨紀處分條例》的學習貫徹結合起來，切實采取有力措施，將項目、資金管理工作推上一個新水平。檢查中要堅決反對和防止一切走過場、敷衍了事的形式主義做法。

　　二、檢查時間、步驟和內容

　　本次檢查工作從8月開始，至年底結束。檢查工作分單位自查、重點檢查兩個階段。其中自查階段從8月至9月。重點檢查階段從10月開始，我局將組織工作組對部分單位進行重點檢查。具體單位和日期另行通知。

　　檢查內容主要包括以下兩個方面：

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　　各單位應對本單位“十五”期間基本建設項目進行全面檢查，包括所有已建、在建和擬建項目（指本單位已提出申請，政府部門正在受理且尚未開工的項目）。主要檢查內容：

　　1、是否符合國家產業政策和行業規劃；

　　2、是否符合土地利用總體規劃并納入土地利用年度計劃；

　　3、是否符合國家環境保護的有關規定并通過環境影響評價；

　　4、是否符合城市總體規劃；

　　5、是否符合項目可研報告、初步設計、施工圖設計審批；

　　6、工程建成后是否及時編制和上報項目竣工財務決算，辦理竣工驗收手續和固定資產移交登記等；

　　7、投資概算經過調整的是否及時履行報批手續；

　　8、是否有擅自擴大建設規模，提高、降低建設標準，變更建設地點的情況；

　　9、是否存在擅自調整年度投資計劃，變更計劃建設內容的情況；

　　10、工程建設和貨物采購過程中是否按規定實行招投標和政府采購；

　　11、項目效益方面是否按基本建設計劃和有關部門批復的建設內容完成工程任務量并達到預期效果，工程質量是否達到規定標準；

　　12、是否存在計劃外工程；

　　13、是否存在超標準建設辦公樓和培訓中心的問題，是否存在超標準購置小轎車的問題。

　?。ǘ┵Y金管理方面

　　1、資金管理是否實行民主集中制。

　　2、基本支出是否嚴格執行批復的人員經費和公用經費預算（有無擅自擴大支出范圍、提高開支標準、多發獎金和津貼的情況）。

　　3、項目支出（包括基本建設項目、行政事業類項目和其他項目）是否嚴格按批復預算（或年度計劃）規定用途使用資金，是否存在超范圍使用資金和擠占、挪用、串用資金的現象。

　?。?）是否有開支與本項目無關的費用，在項目支出中開支的與項目相關的差旅費、交通費、專用材料費等各項業務經費是否符合國家有關要求和標準，應特別注意出國費、餐費、交通費、數碼產品支出、會議費等；

　　（2）是否在項目經費中開支應由單位基本支出開支的各項人員支出（如工資、獎金、補貼）；

　　（3）是否自行制定政策在項目經費中提取管理費；

　?。?）是否將項目支出結余擅自轉為自有資金；

　　（5）項目經費收支會計處理是否合規；

　?。?）是否有虛報冒領項目經費，項目結束后結余資金是否過多；

　?。?）是否存在提供虛假申請資料騙取財政性資金的現象；

　?。?）國家林業局下達項目支出預算后，業務司局是否有二次分配和隨意調撥資金的情況。

　　4、國庫集中支付方面。

　　（1）是否未經批準擅自將零余額賬戶資金轉至本單位基本賬戶；

　　（2）是否利用報賬單位轉移、隱匿財政性資金；

　?。?）是否有其他違反財經紀律造成財政性資金流失的行為；

　　5、是否有虛列支出或采取其他形式套取資金轉移賬外形成“小金庫”的現象（包括所有不在本單位賬上反映的資金）。

　　6、固定資產的購置、報廢、核銷是否履行有關手續，會計處理是否合規。

　　7、固定資產非轉經是否履行相應的報批手續。

　　8、對外投資是否按規定報經有關部門批準，會計處理是否合規。

　　9、單位收費范圍和標準是否符合國家規定，調整收費范圍和標準是否經過有關部門審批。

　　10、銀行賬戶的開立、變更、撤銷是否履行財政審批、備案制度（根據財庫[2002]48號文）。

　　對于自查發現的問題，應認真分析產生原因，并及時采取措施予以整改，該糾正的糾正，該調賬的調賬，該收回的資金立即收回。如重點檢查中查出違法和嚴重違紀問題，要按有關規定對相關責任人予以嚴肅處理。

　　三、其他要求

　　各單位應于9月20日前將自查材料上報國家林業局。包括：（1）總結報告（包括工作方案、工作開展情況、自查組織機構、發現的問題、產生原因和整改情況）；（2）自查表；（3）表格電子文檔。

　　附件：1.項目管理情況自查表（略）

　　2.獎金管理情況自查表（略）

　　國家林業局

　　二00四年八月十九日