一、上市公司的年度報告等公開信息披露文件，內容涉及公司股份分類的，除個別分類詞匯略作修改（見附件）外，原則上繼續按照我會《關于頒發＜上市公司辦理配股申請和信息披露的具體規定＞的通知》（證監發字〔１９９４〕１６１號）、《關于印發＜１９９４年上市公司年度報告編制工作座談會會議紀要＞的通知》（證監發字〔１９９４〕２０２號）的有關規定執行；一個公司的信息披露文件所涉公司股份分類，可以根據該公司的具體情況省略其不具備的類別，或者對其股份類別的特殊情況附加補充說明。由于實行法人配售、向基金配售等原因，股票投資人持有的上市期限未到的可上市流通股票，應計入上市流通股票總數之內，但公司有義務另附文字說明該部分股票數量和上市日期。
　　對首次公開發行上市的公司，除國家另有規定的外，其招股說明書、上市公告書的相關內容適用以上要求。

　二、有關股票市場的綜合統計報表涉及匯總上市公司股份的，原則上按照本通知第一條的規定執行；根據業務需要，也可以增加更詳細的劃分，但僅限于匯總統計使用，不宜公開。

　三、在上市股票交易系統中，應當嚴格按照法律、政策規定，區分以下類別：
　　（一）尚不允許上市掛牌交易的股份；
　　（二）允許上市掛牌交易但有時間間隔限制的股份；
　　（三）允許上市掛牌交易且沒有時間間隔限制的股份；
　　（四）以人民幣兌換的股票和以外幣兌換的股票。

　四、在股份登記系統中的分類，原則上按照本通知第一條的規定執行；證券交易所應結合計算機系統升級方案的設計，從技術控制角度考慮以下要求：
　　（一）將尚不允許上市掛牌交易的股份與已經上市掛牌交易的股票區別開來；
　　（二）將上市公司的股份分類與投資人分類區別開來；
　　（三）將境內投資人持有的股份（或股票）與境外投資人持有的股份（或股票）區別開來；
　　（四）對投資人的分類應當考慮現行法律和行政法規的多重要求。

　五、當前辦理尚不允許上市掛牌交易的股份的登記過戶事宜，應當按照“投資人變更即辦、股份類別變更暫緩”的原則處理。投資人變更，由當事人出具符合法律規定的憑證：股份類別變更，應當依據國家有關部門的明確規定或批文；經司法機關裁決的股份登記變更事宜，比照本條規定辦理。

　六、證券交易所應結合協助國有資產管理部門進行的國有股權核查工作，著手規范投資人分類登記工作。按照“新老劃段”的原則，對今年新開戶的法人或者受讓上市公司股份的法人，要求其按照《公司法》、原國有資產管理局和國家體改委《股份有限公司國有股權管理辦法》、外經貿部《關于設立外商投資企業股份有限公司若干問題的暫行規定》、國家統計局和國家工商行政管理局《關于劃分企業登記注冊類型的規定》（國統字〔１９９８〕２００號）中國人民銀行《關于印發＜金融機構管理規定＞的通知》（銀發〔１９９４〕１９８號文）、中國證監會《關于進一步完善股票發行方式的通知》（證監發行字〔１９９９〕９４號）和《關于法人配售股票有關問題的通知》（證監發行字〔１９９９〕１２１號）的規定，分別確認其法人類別。

　七、對上市公司現任董事和高級管理人員持有的股分，應當依法限制其上市流通；在公司信息披露文件中，應當區別公司股份結構的披露與上市公司現任董事和高級管理人員持股情況的披露；在匯總統計該公司流通股與非流通股時，應當根據前述人員最初獲得股份的來源，分別歸入上市流通股或者內部職工股。
　　附件：上市公司信息披露文件涉及的股份類別劃分

　附件：　　　 上市公司信息披露文件涉及的股份類別劃分

　一、原發起人持有的尚未上市流通股份（簡稱：發起人股）
　　１．國家股
　　２．內資發起人持有的股份
　　３．外資發起人持有的股份
　　４．其他發起人持有的股份

　二、非發起人持有的尚未上市流通股份（簡稱：非發起人股）
　　５．上市前募集的法人股（簡稱：募集法人股）
　　６．上市后形成的轉配股（簡稱：轉配股）
　　７．上市期限已確定的內部職工股（簡稱：職工股）
　　８．其他未上市流通的股份（指特殊情況形成的非發起人股份，簡稱：其他股份）

　三、已上市流通的股份
　　９．已在境內上市流通、以人民幣兌換的股份（簡稱：Ａ股）
　　１０．已在境內上市流通、以外幣兌換的股份（法定名稱：境內上市外資股；簡稱：Ｂ股）
　　１１．境內上市公司在境外發行上市的股份（法定名稱：境外上市外資股；簡稱：Ｈ股）
　　注：對本公司不具備的股份類別，在信息披露文件中可以省略；
　　　　因本公司特殊情況無法按以上類別歸類的，可以單獨列出，并附加文字說明。