第一條　為規(guī)范中資企業(yè)保留限額外匯收入的管理，根據(jù)《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》及有關(guān)外匯管理規(guī)定，制定本操作規(guī)程。

　　第二條　符合本操作規(guī)程第三條規(guī)定條件的中資企業(yè)（以下簡稱“企業(yè)”）可以向國家外匯管理局或其分支局（以下簡稱外匯局）申請在中資外匯指定銀行（以下簡稱“銀行”）開立外匯結(jié)算帳戶，保留一定限額的外匯。

　　第三條　申請保留一定限額外匯的企業(yè)應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

　　一、有進出口經(jīng)營權(quán)的外經(jīng)貿(mào)公司年進出口總額在等值3000萬美元以上，注冊資本1000萬元人民幣以上；有進出口經(jīng)營權(quán)的生產(chǎn)型企業(yè)年進出口總額在等值1000萬美元以上，注冊資本3000萬元人民幣以上；

　　二、是在工商行政管理部門注冊登記的法人；

　　三、企業(yè)財務(wù)狀況良好。

　　年進出口額：是指外經(jīng)貿(mào)公司或者有進出口經(jīng)營權(quán)的生產(chǎn)型企業(yè)每年以海關(guān)報關(guān)單為依據(jù)所統(tǒng)計的進出口實際發(fā)生額。

　　第四條　企業(yè)外匯結(jié)算帳戶可以保留的最高限額由外匯局核定，不得轉(zhuǎn)讓。其核定限額的時間為每年第一季度。該限額一般按照年度核定，不得結(jié)轉(zhuǎn)使用。

　　第五條　企業(yè)外匯結(jié)算帳戶可以保留的最高限額為本企業(yè)上年進出口總額的15％。該帳戶的余額不得超過所核定的限額，超出最高限額部分必須辦理結(jié)匯。

　　銀行收到超過企業(yè)外匯結(jié)算帳戶最高限額部分的外匯，可以先行予以入帳，并自超過限額之日起5個工作日內(nèi)通知企業(yè)辦理結(jié)匯；企業(yè)逾期不辦理結(jié)匯的，銀行應(yīng)當(dāng)通知外匯局，由外匯局責(zé)令企業(yè)按照規(guī)定辦理。

　　第六條　一個企業(yè)只允許開立一個外匯結(jié)算帳戶。在一家銀行開立不同幣種的帳戶視同一個帳戶，外匯局根據(jù)企業(yè)申請和具體情況將帳戶限額分割在不同幣種的帳戶中，不同幣種的帳戶限額，不得任意調(diào)整。不同幣種帳戶內(nèi)的資金不得在無對外支付情況下進行外匯買賣。

　　第七條　企業(yè)可以根據(jù)自身需要將外匯結(jié)算帳戶中的一定金額在同一銀行作定期存款，但須報外匯局批準(zhǔn)并納入其外匯結(jié)算帳戶最高限額管理。

　　第八條　外匯結(jié)算帳戶最高限額的核定統(tǒng)一采用美元核定，對于非美元幣種帳戶的限額，按照核定日“各種貨幣對美元內(nèi)部統(tǒng)一折算率”折算。

　　第九條　在核定的限額之內(nèi)，企業(yè)可以自行決定收匯后保留外匯的金額與時機。

　　第十條　企業(yè)如果需要將外匯收入保留現(xiàn)匯并進入外匯結(jié)算帳戶，必須在開立外匯結(jié)算帳戶的銀行辦理出口收匯業(yè)務(wù)，如果將外匯收入結(jié)匯，可以在任何銀行辦理出口收匯業(yè)務(wù)。

　　第十一條　企業(yè)申請核定限額及申請開立外匯結(jié)算帳戶須到外匯局領(lǐng)取并填寫“外匯結(jié)算帳戶核定限額申請表”（以下簡稱“核定限額申請表”）（見附表1）及“開立外匯帳戶批準(zhǔn)書”（見附表2），并提供以下材料：

　　一、申請保留一定限額外匯的申請書；

　　二、工商行政管理部門頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照；

　　三、外經(jīng)貿(mào)部批準(zhǔn)企業(yè)經(jīng)營進出口業(yè)務(wù)的批件復(fù)印件；

　　四、上年末資產(chǎn)負(fù)債表及會計師事務(wù)所或者審計師事務(wù)所出具的審計報告。

　　第十二條　外匯局根據(jù)企業(yè)提交的上述材料，對照外經(jīng)貿(mào)部提供的企業(yè)年進出口總額情況進行審核，核定企業(yè)外匯結(jié)算帳戶的限額，在“核定限額申請表”上蓋章確認(rèn)，并出具“開立外匯帳戶批準(zhǔn)書”。

　　企業(yè)按照規(guī)定開立外匯結(jié)算帳戶后，外匯局應(yīng)當(dāng)將核定的最高限額記入企業(yè)“外匯帳戶使用證”相應(yīng)欄目中。

　　第十三條　經(jīng)外匯局批準(zhǔn)開立的外匯結(jié)算帳戶，其收入為經(jīng)常項目的外匯收入，其支出為經(jīng)常項目用匯和經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的資本項目用匯。

　　第十四條　外匯結(jié)算帳戶的開立、使用、撤銷、帳戶管理、年檢及對違規(guī)行為的處罰均按照境內(nèi)外匯帳戶管理有關(guān)規(guī)定辦理。

　　第十五條　各銀行須按照本操作規(guī)程嚴(yán)格監(jiān)督企業(yè)外匯結(jié)算帳戶的收支范圍及余額。

　　第十六條　各分局須于每月初10個工作日內(nèi)根據(jù)所轄外匯指定銀行“外匯帳戶收支統(tǒng)計表”及所轄地區(qū)審批外匯帳戶情況填寫“中資企業(yè)經(jīng)常項目帳戶情況匯總表”（附表3）報國家外匯管理局。

　　第十七條　本操作規(guī)程由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

　　第十八條　本操作規(guī)程自1997年10月15日起施行。