票據是公司在交易過程中常用的一種方式，另外也是融資的一種手段，方便交易往來，收款方可以拿著票據直接到銀行兌成現金，然而，這種票據未到期限就進行貼現的話銀行是要收取一定的費用的，票據貼現費用怎么計算呢，貼現到底怎么理解?可能沒有學過財務的不太理解，下面就由律霸小編為您解答。

一、票據貼現費用怎么計算

承兌匯票利率全稱為承兌匯票貼現利率。貼現利息的大小由匯票的票面金額、剩余天數和利率三者共同決定，其計算方法分兩種情況：

1、不帶息票據貼現：貼現利息=票據面值×貼現率×貼現期;

2、帶息票據的貼現：貼現利息=票據到期值×貼現率×貼現天數/360，貼現天數=貼現日到票據到期日實際天數。

二、計算舉例

(一)3月23日， 企業銷售商品收到一張面值為10，000元， 票面利率為6%， 期限為6個月的商業匯票。 5月2日， 企業將上述票據到銀行貼現，銀行貼現率為8%.假定在同一票據交換區域。則票據貼現利息計算如下：

票據到期值=10000×(1 6%/2)=10300(元)

該應收票據到期日為9月23日，由其貼現天數應為144天(30 30 31 31 23-1)

票據貼現利息=票據到期值×貼現率×貼現天數/360

=10300×8%×144/360=329.60(元)

(二)匯票金額10000元，到期日是7月20日，持票人于4月21日向銀行申請貼現，銀行年貼現利率3.6%，則貼現利息=10000×90×3.6%/360=90元。中國建設銀行在貼現當日付給持票人9910元，扣除的90元就是貼現利息。

查詢驗票(約10分鐘)→大額支付系統打款(約10分鐘)→企業查詢賬戶確認貼現款到賬→收票→交易完成。

三、帳務處理

企業持未到期的應收票據向銀行貼現，應根據銀行蓋章退回的貼現憑證第四聯收賬通知，按實際收到的金額(即減去貼現息后的凈額)，借記“銀行存款”賬戶，按貼現息部分，借記“財務費用”賬戶，按應收票據的票面余額，貸記本賬戶。如為帶息應收票據，按實際收到的金額，借記“銀行存款”賬戶，按應收票據的賬面余額，貸記本賬戶，按其差額，借記或貸記“財務費用”賬戶。即：借：銀行存款(按商業匯票的貼現收入)財務費用(按貼現收入小于票面價值的差額)貸：應收票據(按貼現商業匯票的面值)財務費用(按貼現收入大于票面價值的差額)

四、怎么理解貼現

1.貼現的概念。貼現是一種票據轉讓方式，是指持票人在需要資金時，將其持有的商業匯票，經過背書轉讓給銀行，銀行從票面金額中扣除貼現利息后，將余款支付給申請貼現人的票據行為。

2.貼現的性質：貼現是銀行的一項資產業務，匯票的支付人對銀行負債，銀行實際上是與付款人有一種間接貸款關系。

3.再貼現和轉貼現：再貼現是指貼現銀行向中央銀行再轉讓匯票，轉貼現是指貼現銀行向其他商業銀行轉讓匯票，二者都是貼現銀行以未到期的貼現票據，經背書后的再次貼現，中央銀行或其他商業銀行按規定扣除再貼現或轉貼現的利息后，給申請貼現行兌付票款。

您可以根據自己手中的票據進行計算需要支付的費用，如果不是急用的話等到到期再提出是比較劃算的。關于銀行承兌票據的費用計算如果還存在困難您可以向財務人員請教，或者咨詢律師也是可行的，律霸各領域的律師可在線為您服務。