1。日常營業收入憑證的編制,要求會計代理機構的工作人員做好現金日記帳的記錄,以便于我們的會計報表的編制。收入傳票的編制依據是每日銷售總結報告和試算表。收入憑證的編制方法如下:
借方:應收賬款-客戶應收賬款-結算-明細應收賬款-團隊銀行存款
貸方:營業收入應收賬款-話費
2,街道賬,客戶賬戶分布表、統計街道賬戶、客戶賬戶,包括其他單位宴會賬戶、員工個人賬戶、優惠卡、應退不退票據,收入審計員應每天填寫街道賬戶和客戶賬戶的統計表進行分配。準備及時記錄每個賬戶的成本。做好日結月結,月末準備填寫街道賬戶和客戶賬戶匯總表。
3。結清應收賬款后,客人應在收到酒店催款單后30天內結清應收賬款??腿烁犊顣r,酒店應向客人開具正式收據作為結算憑證。收入稽核員根據客戶的付款內容和金額,每天進行賬務處理:在制備會計憑證前,先查明公司的賬號、賬戶參考號和付款內容,填寫《現金收入日記錄表》。
4。根據每月應收賬款報表記錄及賬務項目,分析報表內容。對于賬期超過60天的所有應收賬款客戶,進行第二次催款。催款前,先了解未付款賬戶的具體內容,并向財務經理匯報情況。財務經理應發出催款單,并將催款單與付款通知單復印件一起發給客人;及時答復客人的問題,協商解決辦法,盡快排除應收賬款清算的障礙。負責將準備好的會計憑證錄入財務計算機系統。
成本與應付賬款組是善用和管理資金的重要機構。因此,加強對資金的管理和監督是成本會計的重要職責之一。每個會計人員都應了解和掌握資金的來源和發展,控制成本費用標準,使資金正常周轉和使用。他的主要工作內容如下:
(1)支票收款和結算。成本會計結賬時,應核對發票的五項內容:A.發票開具日期;B.采購貨物名稱;C.采購貨物的數量和單價;D.尺寸和金額是否一致;e.持票人公章。檢查檢驗憑證與發票金額是否一致,經辦人、檢驗員、收貨人簽字是否齊全,取消采購訂單。核實后,將金額和購買內容填寫在支票收款登記簿上,再轉入銀行日常支出統計。
(2)每日銀行支出統計
支出柜員應向收入柜員提供每日銀行支出金額,以編制銀行日報。統計前,先按支票號碼的先后順序和轉賬承兌匯票的發生時間填寫費用登記簿,注明銀行支出日期、付款人姓名、支付金額和購買內容。按結算程序核對后,即可編制銀行支出表。統計表一式兩份,一份交收入出納,作為編制銀行日報的依據,另一份供審核和備查。統計表中每家銀行的支出金額應與每日支出登記表中填寫的金額一致。根據權責發生制會計原則和會計科目使用說明,支出憑證準確反映在會計科目中。編制支出憑證的程序如下:1。填寫付款人姓名;2。填寫付款日期。填寫經濟業務內容匯總表。填寫會計科目和賬號;4;5。填寫經濟業務量。在實際編制過程中,發票金額應與支票存根記錄一致,各類收款記錄應與發票金額一致,支出憑證總額應與發票金額一致。負責將會計憑證錄入財務計算機系統。(4) 材料、物資領用費的分配程序如下:
成本會計對貨物倉庫的簿記員調撥的出庫單進行審核,核對每個出庫單的數量、單價、總金額是否正確,并按照權責發生制會計原則和會計科目使用說明,將其正確反映到會計科目中。以部門為核算單位,按科目分類填寫費用點,并提供明細表,交付金額與三級賬記錄一致。此表作為月末準備出庫費用結轉的憑證。并負責編制會計憑證,錄入財務計算機系統。(5) 餐飲掛失程序(1)已在餐廳和廚房使用的餐飲掛失程序,在核算前應經餐廳經理或廚師長、餐飲經理和餐飲成本會計批準。對于工作不慎,造成經濟損失的,需要處理部門經理的意見,調到我公司代理記賬的會計公司進行財務處理。當糧酒庫掛失手續到期或糧酒庫掛失情況惡化時,由倉庫主管、采購主管、財務經理對掛失進行審批,并填寫送貨單后進行核算。(6) 食品成本分攤程序,檢查本月食品、酒類儲存量是否準確,并使總臺賬與三級臺賬一致。
1。根據出庫單準備餐飲交接憑證。按上月費用率結轉社會招待費。
3。根據調撥記錄匯總結轉餐廳、廚房的調撥成本。
4。結轉VIP果籃原材料成本。
5。結轉用于食品銷售的原材料成本。負責將準備好的會計憑證錄入財務計算機系統。(7) 餐飲成本報表內容
1、餐飲業務匯總報表
2、餐飲銷售對比表
3、餐飲成本報表
4、餐飲周轉次數報表
5、餐飲成本報表
6、餐飲周轉次數報表
7、,煙草成本報表
8,迷你吧統計表,以上基本都包含了酒店餐飲行業的基本信息,希望本文對您有所幫助。以上是小編為您整理的相關知識。相信通過以上的知識你已經有了一個大致的了解。如果您仍然遇到任何更復雜的法律問題,歡迎您登錄律師網律師在線咨詢。你知道嗎
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