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財務管理制度

來源: 律霸小編整理 · 2021-05-18 · 260人看過

沒有資本，任何企業都不能正常經營。籌集資金不僅是企業財務管理的重要手段，也是企業最高管理者面臨的最大問題

短期資金通常是指一年內的資金，主要用于支付工資、采購原材料等，等融資來源和渠道：

方案一：民間借貸主要向其他家庭成員、親友借款

適合小企業

方案二：商業信貸

在企業間購買產品、商品和服務時，可以延遲付款（賒購）或在一定時間提前收到付款，這相當于賣方為防止商業信用被濫用而向買方提供的貸款，付款條件中通常規定優惠折扣條款，以促進及時付款方案3：金融機構貸款，商業銀行或保險公司貸款，信托投資公司貸款，證券公司貸款，信用合作社貸款，基金會和其他金融機構有兩種類型的短期貸款：無擔保信貸貸款、有擔保或抵押貸款。無擔保貸款在中小企業或信用等級高的企業中普遍存在，一般需要擔保或抵押方案四：發行商業匯票商業匯票是一種無擔保的短期本票。由收款人或付款人簽發。由承兌人承兌并在到期日支付給收款人或被背書人

一般只有信用度高的大企業才能發行。國家實行限額控制方案五：出售應收賬款又稱資產證券化，即企業的應收賬款和未來收益以債券的形式出售，一般情況下，企業的收入應當長期、穩定，并有一定的現金流。目前，我國僅在部分地區開始開展國民經濟基礎產業試點方案六：向其他企事業單位融資，以項目投資合作或合資形式吸收資金，投資者不參與具體操作，只有固定的投資回報方案七：內部挖潛例如，通過建立企業內部銀行，統一下屬財務核算和結算，調整下屬資金的盈虧，進行內部融資，提高內部資金使用效率，減少外部融資

內部銀行是一個內部非法人組織，適合一定規模的企業集團

長期籌資一般是指一年以上的資金，主要涉及設備和固定資產的投資。融資來源和渠道：

方案一：發行股票

通過公司或其下屬企業發行股票成為上市公司，目前直接從資本市場融資

，上市渠道如下：

< P>（1）A股和B股在上海和深圳證券交易所上市，

< P>（2）日本香港特別行政區直接上市；美國證券交易所和場外交易市場（3）在世界新興證券市場（如澳大利亞、新西蘭和加拿大）直接上市（4）通過并購控制上市公司實現間接上市，證券交易所等借殼方式

鑒于上市公司受公眾監督較多，透明度較高，母公司不宜上市，主子公司應分拆上市

境內股票發行實行限額控制和事前審批制度。目前，政策取向強調為國有企業服務

方案二：發行公司債券

通過發行公司債券或可轉換債券從資本市場籌集資金

國內債券發行實行限額控制和事前審批制度。目前，政策導向強調服務國有企業