公司債券審核步驟是怎樣的?

1、募集說明書(申報(bào)稿)

2、募集說明書摘要。

3、發(fā)行人關(guān)于本次公司債券發(fā)行的申請(qǐng)。申請(qǐng)文件的名稱應(yīng)統(tǒng)一為《XXX公司關(guān)于面向合格投資者公開發(fā)行公司債券的申請(qǐng)》。

4、發(fā)行人關(guān)于本次公司債券上市的申請(qǐng)。申請(qǐng)文件的名稱應(yīng)統(tǒng)一為《XXX公司關(guān)于面向合格投資者公開發(fā)行公司債券上市的申請(qǐng)》(格式見附件1)。

5、發(fā)行人有權(quán)機(jī)構(gòu)關(guān)于本次公開發(fā)行公司債券發(fā)行事項(xiàng)的決議并附公司章程及營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件。發(fā)行人有權(quán)機(jī)構(gòu)是指根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、發(fā)行人公司章程或內(nèi)部規(guī)定，有權(quán)作出發(fā)行公司債券最終決策的機(jī)構(gòu)，包括股東(大)會(huì)、董事會(huì)、其他有權(quán)機(jī)構(gòu)(含人員)等;對(duì)中央和地方國(guó)有企業(yè)，本所可接受其總經(jīng)理辦公會(huì)或其他有權(quán)機(jī)構(gòu)作出的發(fā)行公司債券的決議，發(fā)行人應(yīng)自行確保上述機(jī)構(gòu)作出的決議符合國(guó)有企業(yè)監(jiān)管的相關(guān)規(guī)定;發(fā)行人有權(quán)機(jī)構(gòu)為股東(大)會(huì)、董事會(huì)之外的其他機(jī)構(gòu)(含人員)的，發(fā)行人應(yīng)出具關(guān)于發(fā)行公司債券決議有效性的說明。發(fā)行人有權(quán)機(jī)構(gòu)作出的決議，可以是發(fā)行相關(guān)債券或債務(wù)融資工具的一次性決議。法律、法規(guī)另有規(guī)定的，依照其規(guī)定。

6、主承銷商核查意見。

7、發(fā)行人律師出具的法律意見書。

8、財(cái)務(wù)報(bào)告。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)提供最近三年的財(cái)務(wù)報(bào)告及其審計(jì)報(bào)告。發(fā)行最近一期財(cái)務(wù)報(bào)告或財(cái)務(wù)報(bào)表在其截止日(年度、半年度、季度財(cái)務(wù)報(bào)告以年度末、半年末或季度末為截止日)后6個(gè)月內(nèi)有效，特別情況下發(fā)行人可申請(qǐng)適當(dāng)延長(zhǎng)有效期，但延長(zhǎng)的期限至多不超過1個(gè)月。發(fā)行人應(yīng)根據(jù)本所審核和中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)流程時(shí)間，合理確定應(yīng)提交的最近一期財(cái)務(wù)報(bào)告或財(cái)務(wù)報(bào)表，確保債券核準(zhǔn)時(shí)最近一期財(cái)務(wù)報(bào)告或財(cái)務(wù)報(bào)表不超過有效期。

近三年內(nèi)發(fā)生重大資產(chǎn)重組的發(fā)行人申請(qǐng)發(fā)行公司債券時(shí)，應(yīng)同時(shí)提供重組前一年的備考財(cái)務(wù)報(bào)告以及審計(jì)或?qū)忛唸?bào)告和重組進(jìn)入公司的資產(chǎn)的財(cái)務(wù)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告和/或?qū)徲?jì)報(bào)告，如重組前一年為報(bào)告期外則不需提供上述報(bào)告。本指南第2.3條對(duì)重大資產(chǎn)重組后發(fā)行公司債券的間隔期等另有要求的，按該條要求執(zhí)行。

9、發(fā)行人有權(quán)機(jī)構(gòu)關(guān)于非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計(jì)報(bào)告的補(bǔ)充意見、會(huì)計(jì)師事務(wù)所及注冊(cè)會(huì)計(jì)師關(guān)于非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計(jì)報(bào)告的補(bǔ)充意見(如有)。

10、本次公司債券發(fā)行募集資金使用的有關(guān)文件(如有)。募集資金使用文件是指募集資金擬用于特定項(xiàng)目(含項(xiàng)目投資、股權(quán)投資、收購(gòu)資產(chǎn)等)，涉及立項(xiàng)、土地、環(huán)保等需要發(fā)行人有權(quán)機(jī)構(gòu)決議或需要報(bào)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)或需要簽署協(xié)議的，應(yīng)提交發(fā)行人有權(quán)機(jī)構(gòu)決議、相關(guān)主管部門批準(zhǔn)文件、簽署的相關(guān)協(xié)議等。募集資金擬用于補(bǔ)充流動(dòng)資金、償還銀行貸款的，不需提供募集資金使用文件。

11、債券受托管理協(xié)議和債券持有人會(huì)議規(guī)則。

12、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)為本次發(fā)行公司債券出具的資信評(píng)級(jí)報(bào)告。

13、發(fā)行人發(fā)行公司債券的擔(dān)保合同、擔(dān)保函、擔(dān)保人就提供擔(dān)保獲得的授權(quán)文件(如有);擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的資產(chǎn)評(píng)估文件(如為抵押或質(zhì)押擔(dān)保中需要評(píng)估的抵押或質(zhì)押品)。

14、擔(dān)保人最近一年的財(cái)務(wù)報(bào)告(并注明是否經(jīng)審計(jì))及最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)告或會(huì)計(jì)報(bào)表(如有)。

15、特定行業(yè)主管部門出具的監(jiān)管意見書(如有)。按照有關(guān)規(guī)定，發(fā)行人發(fā)行公司債券需要主管部門出具監(jiān)管意見的，應(yīng)提交監(jiān)管意見書。如，金融監(jiān)管部門按規(guī)定對(duì)金融企業(yè)發(fā)行公司債券需出具監(jiān)管意見的，應(yīng)提供金融監(jiān)管部門的監(jiān)管意見書。

16、發(fā)行人全體董事、監(jiān)事和高管對(duì)發(fā)行申請(qǐng)文件真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性的承諾書。

17、發(fā)行人與主承銷商關(guān)于電子版申請(qǐng)文件與書面文件一致的承諾函(一致性承諾函應(yīng)于封卷時(shí)提交，格式見附件2)。

18、本所要求的其他文件。如，發(fā)行人根據(jù)本條第(五)項(xiàng)要求出具的關(guān)于發(fā)行公司債券決議有效性的說明、發(fā)行人根據(jù)本指南第3.16條出具的關(guān)于豁免披露信息的說明等。

19、發(fā)行人及有關(guān)中介機(jī)構(gòu)聯(lián)系表。

受理和審核機(jī)構(gòu)

1、受理機(jī)構(gòu)：中國(guó)證監(jiān)會(huì)辦公廳

2、審核機(jī)構(gòu)：中國(guó)證監(jiān)會(huì)公司債券監(jiān)管部

3、《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》

(1)第十六條公開發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)符合《證券法》、《公司法》的相關(guān)規(guī)定，經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。

(2)第二十二條公開發(fā)行公司債券，可以申請(qǐng)一次核準(zhǔn)，分期發(fā)行。自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在十二個(gè)月內(nèi)完成首期發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)當(dāng)在二十四個(gè)月內(nèi)發(fā)行完畢。

(3)第六十一條承銷機(jī)構(gòu)承銷未經(jīng)核準(zhǔn)擅自公開發(fā)行的公司債券的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以采取十二至三十六個(gè)月暫不受理其證券承銷業(yè)務(wù)有關(guān)文件等監(jiān)管措施;對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，可以采取本辦法第五十八條規(guī)定的相關(guān)監(jiān)管措施。

證券公司債券承銷流程是怎樣的?

1、獲得債券承銷業(yè)務(wù)

投資銀行獲得債券承銷業(yè)務(wù)一般有兩種途徑。一是與發(fā)行人直接接觸，了解并研究其要求和設(shè)想之后，向發(fā)行人提交關(guān)于債券發(fā)行方案的建議書。如果債券發(fā)行人認(rèn)為投資銀行的建議可以接受，便與投資銀行簽訂債券發(fā)行合同，由該投資銀行作為主承銷商立即著手組建承銷辛*加。

另一個(gè)途徑是參與競(jìng)爭(zhēng)性投標(biāo)。許多債券發(fā)行人為了降低債券的發(fā)行成本，獲得最優(yōu)的發(fā)行方案，常常采用投標(biāo)的方式選擇主承銷商。投資銀行可以單槍匹馬地參與投標(biāo)，但一般先于若干家其他投資銀行聯(lián)合組成**集團(tuán)，以壯大自身實(shí)力。中標(biāo)的**集團(tuán)在與發(fā)行人簽訂債券發(fā)行合同之后，便立即開始著手組建承銷辛*加。

2、組建承銷辛*加

債券承銷辛*加與股票承銷辛*加有一個(gè)很大的不同是，辛*加成員并不一定單純是投資銀行或全能制銀行中的投資銀行部門構(gòu)成，這是因?yàn)樵S多限制商業(yè)銀行參與投資銀行業(yè)務(wù)的國(guó)家，對(duì)商業(yè)銀行參與債券尤其是國(guó)債的承銷和分銷的限制比較寬松。

3、實(shí)施發(fā)行

組建承銷商辛*加并確定辛*加中各成員的責(zé)任后，便進(jìn)入了債券的發(fā)行階段。嚴(yán)格來說，債券的發(fā)行與股票的發(fā)行并沒有太多的差別。

公司債券審核步驟是怎樣的?公司的債券經(jīng)過審核通過之后，可以順利上市，被普通的消費(fèi)者看到，消費(fèi)者在投資公司債券的時(shí)候記得要理性些。對(duì)公司債券審核方面的內(nèi)容你需要進(jìn)一步了解，為了對(duì)自己有利最好與律霸網(wǎng)律師進(jìn)行探討。