2、資金分級(jí)管理，按資金用途，各級(jí)審批權(quán)限：

A：固定資產(chǎn)（生產(chǎn)性固定資產(chǎn)）的購(gòu)置權(quán)限

（1）使用部門(mén)提出申請(qǐng)報(bào)告；

（2）廠長(zhǎng)、財(cái)務(wù)部主管初審；

（3）總經(jīng)理審批。

B：低值易耗品購(gòu)置審批權(quán)限及程度

（1）總值500元以下（含500元）

a.申請(qǐng)人提出購(gòu)置清單，單位或部門(mén)負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)；

b.財(cái)務(wù)部審核；

c.總經(jīng)理、副總經(jīng)理或廠長(zhǎng)審批。

（2）總值500元以上

a.申請(qǐng)人提出購(gòu)置清單，部門(mén)負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)；

b.財(cái)務(wù)部審核；

c.總經(jīng)理審批。

C：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批權(quán)限及程度

（1）500元以下（含500元）

a.報(bào)銷(xiāo)人填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單證；

b.部門(mén)負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)；

c.財(cái)務(wù)部審核；

d.總經(jīng)理或副總經(jīng)理、廠長(zhǎng)審批；

e.到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。

（2）500元以上

a.報(bào)銷(xiāo)人填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單證；

b.部門(mén)負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)；

c.財(cái)務(wù)部審核；

d.總經(jīng)理審批；

e.財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。

D：因公借款審批程序

（1）500元以下

a.借款人先填寫(xiě)借款申請(qǐng)單；

b.部門(mén)負(fù)責(zé)人審核；

c.財(cái)務(wù)部簽署意見(jiàn)；

d.總經(jīng)理、副總經(jīng)理、廠長(zhǎng)審批；

e.到財(cái)務(wù)部借款。

（2）500元以上

a.借款人填寫(xiě)借款申請(qǐng)單；

b.部門(mén)負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)；

c.財(cái)務(wù)部簽署意見(jiàn)；

d.總經(jīng)理審批；

e.到財(cái)務(wù)部借款。

注：因公借款，經(jīng)手人必須在事畢后3-5天內(nèi)（如購(gòu)物出差回來(lái)等）辦理報(bào)帳手續(xù)。嚴(yán)禁私人占用公款。原則出差借款（現(xiàn)金量）在萬(wàn)元以上應(yīng)兩人同行。

3、公司支付任何款項(xiàng)，必須憑合法的有效發(fā)票或有關(guān)收費(fèi)憑證，并經(jīng)辦人簽名或蓋章確認(rèn)，注明付款理由，按審批權(quán)限報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部審核簽字后，方可辦理支付款項(xiàng)業(yè)務(wù)。

4、凡屬預(yù)付款項(xiàng)，由經(jīng)辦人提出書(shū)面申請(qǐng)，按審批權(quán)限報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，連同合同或有關(guān)文件交財(cái)務(wù)部審核，總經(jīng)理簽字后方可辦理付款，但在該項(xiàng)業(yè)務(wù)完結(jié)，經(jīng)辦人必須取得對(duì)方正式發(fā)票合法的收款憑證，交由財(cái)務(wù)部結(jié)清往來(lái)帳目，否則造成損失由經(jīng)手人負(fù)責(zé)。

5、工作人員因工作失職，所造成的罰款或其他經(jīng)濟(jì)損失，應(yīng)由責(zé)任者本人負(fù)責(zé)，公司拒絕接受任何解釋。