中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì) 　　證券公司借入次級(jí)債務(wù)規(guī)定 　　證監(jiān)會(huì)公告[2010]23號(hào) 　　現(xiàn)公布《證券公司借入次級(jí)債務(wù)規(guī)定》，自公布之日起施行。 　　中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì) 　　二○一○年九月一日 　　附件：證券公司借入次級(jí)債務(wù)規(guī)定.doc 　　證券公司借入次級(jí)債務(wù)規(guī)定 　　第一條 為規(guī)范證券公司借入次級(jí)債務(wù)行為，根據(jù)《證券法》、《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》、《證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法》等法律、行政法規(guī)的規(guī)定，制定本規(guī)定。 　　第二條 本規(guī)定所稱次級(jí)債務(wù)，是指證券公司經(jīng)批準(zhǔn)向股東或其他符合條件的機(jī)構(gòu)投資者定向借入的清償順序在普通債務(wù)之后，先于證券公司股權(quán)資本的債務(wù)。 　　前款所稱符合條件的機(jī)構(gòu)投資者，是指依法設(shè)立的、經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)在2000萬(wàn)元以上(含2000萬(wàn)元)的法人或投資組織。 　　第三條 次級(jí)債務(wù)分為長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)和短期次級(jí)債務(wù)。 　　第四條 證券公司借入期限在2年以上(含2年)的次級(jí)債務(wù)為長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)。長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)應(yīng)當(dāng)為定期債務(wù)。 　　長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)可以按一定比例計(jì)入凈資本，到期期限在5、4、3、2、1年以上的，原則上分別按100%、90%、70%、50%、20%比例計(jì)入凈資本。 　　第五條 證券公司為滿足承銷股票、債券等特定業(yè)務(wù)的流動(dòng)性資金需要，借入期限在3個(gè)月以上(含3個(gè)月)，2年以下(不含2年)的次級(jí)債務(wù)為短期次級(jí)債務(wù)。 　　短期次級(jí)債務(wù)不計(jì)入凈資本，僅可在公司開展有關(guān)特定業(yè)務(wù)時(shí)按規(guī)定和要求扣減風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備。 　　第六條 證券公司為滿足承銷股票、債券業(yè)務(wù)的流動(dòng)性資金需要借入的短期次級(jí)債務(wù)，可以按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備： 　　(一)在承銷期內(nèi)，按債務(wù)資金與承銷業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備的孰低值扣減風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備。 　　(二)承銷結(jié)束，發(fā)生包銷情形的，按照債務(wù)資金與因包銷形成的自營(yíng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備的孰低值扣減風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備。 　　承銷結(jié)束，未發(fā)生包銷情況的，借入的短期次級(jí)債務(wù)不得扣減風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備。 　　第七條 證券公司借入次級(jí)債務(wù)應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)制定方案，股東(大)會(huì)對(duì)下列事項(xiàng)做出專項(xiàng)決議： 　　(一)次級(jí)債務(wù)的規(guī)模、期限、利率; 　　(二)借入資金的用途; 　　(三)決議有效期; 　　(四)與借入次級(jí)債務(wù)相關(guān)的其他重要事項(xiàng)。 　　第八條 證券公司借入次級(jí)債務(wù)應(yīng)當(dāng)與債權(quán)人簽訂次級(jí)債務(wù)合同。合同應(yīng)當(dāng)約定下列事項(xiàng)： 　　(一)清償順序在普通債務(wù)之后; 　　(二)次級(jí)債務(wù)的金額、期限、利率; 　　(三)次級(jí)債務(wù)本息的償付安排; 　　(四)借入資金用途; 　　(五)證券公司應(yīng)向債權(quán)人披露的信息內(nèi)容和披露方式; 　　(六)次級(jí)債務(wù)的借入、償還應(yīng)當(dāng)符合本規(guī)定; 　　(七)違約責(zé)任。 　　第九條 證券公司借入次級(jí)債務(wù)應(yīng)當(dāng)符合以下條件： 　　(一)借入資金有合理用途; 　　(二)次級(jí)債務(wù)應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)金或中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他形式借入; 　　(三)借入次級(jí)債務(wù)數(shù)額應(yīng)當(dāng)符合以下規(guī)定： 　　1.長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)計(jì)入凈資本的數(shù)額不得超過(guò)凈資本(不含長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)累計(jì)計(jì)入凈資本的數(shù)額)的50%; 　　2.凈資本與負(fù)債的比例、凈資產(chǎn)與負(fù)債的比例等各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)不觸及預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)。 　　(四)次級(jí)債務(wù)合同條款符合證券公司監(jiān)管規(guī)定。 　　第十條 證券公司申請(qǐng)借入的次級(jí)債務(wù)展期，應(yīng)當(dāng)由公司董事會(huì)對(duì)展期期限、利率調(diào)整等事項(xiàng)提出議案，經(jīng)股東(大)會(huì)通過(guò)后，與次級(jí)債權(quán)人變更債務(wù)合同。 　　第十一條 證券公司借入次級(jí)債務(wù)、次級(jí)債務(wù)展期以及償還次級(jí)債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)事先向證券公司住所地證監(jiān)局提交申請(qǐng)，經(jīng)住所地證監(jiān)局批準(zhǔn)后實(shí)施。 　　第十二條 證券公司申請(qǐng)借入次級(jí)債務(wù)，應(yīng)當(dāng)提交以下申請(qǐng)文件： 　　(一)申請(qǐng)書; 　　(二)相關(guān)股東(大)會(huì)決議; 　　(三)借入次級(jí)債務(wù)合同; 　　(四)債務(wù)資金的用途說(shuō)明; 　　(五)合同當(dāng)事人之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系說(shuō)明; 　　(六)證券公司目前的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)情況及相關(guān)測(cè)算報(bào)告; 　　(七)債權(quán)人凈資產(chǎn)情況的說(shuō)明材料; 　　(八)證監(jiān)會(huì)要求提交的其他文件。 　　第十三條 證券公司申請(qǐng)次級(jí)債務(wù)展期，應(yīng)當(dāng)提交以下申請(qǐng)文件： 　　(一)申請(qǐng)書; 　　(二)相關(guān)股東(大)會(huì)決議; 　　(三)借入次級(jí)債務(wù)合同; 　　(四)債務(wù)資金的用途說(shuō)明; 　　(五)證券公司目前的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)情況及相關(guān)測(cè)算報(bào)告; 　　(六)證監(jiān)會(huì)要求提交的其他文件。 　　第十四條 證券公司申請(qǐng)償還次級(jí)債務(wù)，應(yīng)當(dāng)在債務(wù)到期前至少10個(gè)工作日向住所地證監(jiān)局提交以下申請(qǐng)文件： 　　(一)申請(qǐng)書; 　　(二)借入次級(jí)債務(wù)合同; 　　(三)證券公司目前的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)情況及相關(guān)測(cè)算報(bào)告; 　　(四)證監(jiān)會(huì)要求提交的其他文件。 　　證券公司償還短期次級(jí)債務(wù)的，還應(yīng)提交債務(wù)資金使用情況的說(shuō)明。 　　證券公司提前償還次級(jí)債務(wù)的，還應(yīng)提交股東(大)會(huì)決議。 　　第十五條 證券公司住所地證監(jiān)局應(yīng)當(dāng)對(duì)證券公司申請(qǐng)次級(jí)債務(wù)借入、展期、償還等事項(xiàng)作出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的書面決定。 　　(一)對(duì)證券公司借入短期次級(jí)債務(wù)、償還次級(jí)債務(wù)的申請(qǐng)，自受理之日起5個(gè)工作日內(nèi)作出決定; 　　(二)對(duì)證券公司借入長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)、次級(jí)債務(wù)展期的申請(qǐng)，自受理之日起10個(gè)工作日內(nèi)作出決定。 　　第十六條 證券公司獲批借入的長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)，可自債務(wù)資金到賬之日起按規(guī)定比例計(jì)入凈資本。債務(wù)資金于獲批日之前到賬的，證券公司應(yīng)自獲得住所地證監(jiān)局批復(fù)之日起按規(guī)定比例將長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)計(jì)入凈資本。 　　證券公司借入的短期次級(jí)債務(wù)轉(zhuǎn)為長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)或?qū)㈤L(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)展期的，應(yīng)自獲得住所地證監(jiān)局批復(fù)之日起按規(guī)定比例將長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)計(jì)入凈資本。 　　第十七條 證券公司提前償還長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)后一年之內(nèi)再次借入新的長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)的，新借入的次級(jí)債務(wù)應(yīng)先按照提前償還的長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)剩余到期期限對(duì)應(yīng)的比例計(jì)入凈資本;在提前償還的次級(jí)債務(wù)合同期限屆滿后，再按規(guī)定比例計(jì)入凈資本。 　　新借入的長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)數(shù)額超出提前償還的長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)數(shù)額的，超出部分的次級(jí)債務(wù)可按規(guī)定比例計(jì)入凈資本。 　　第十八條 證券公司向其他證券公司借入長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)的，作為債權(quán)人的證券公司在計(jì)算自身凈資本時(shí)應(yīng)當(dāng)將借出資金全額扣除。 　　證券公司不得向其實(shí)際控制的子公司借入次級(jí)債務(wù)。 　　第十九條 證券公司應(yīng)自借入次級(jí)債務(wù)獲批之日起3個(gè)工作日內(nèi)在公司網(wǎng)站公開披露借入次級(jí)債務(wù)事項(xiàng)。 　　第二十條 證券公司借入的短期次級(jí)債務(wù)應(yīng)當(dāng)實(shí)施專戶管理，嚴(yán)格按照債務(wù)合同及申請(qǐng)文件列明的資金用途使用債務(wù)資金。 　　第二十一條 證券公司借入次級(jí)債等事項(xiàng)獲批后，未經(jīng)批準(zhǔn)不得變更次級(jí)債務(wù)合同。 　　第二十二條 證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)或者償還次級(jí)債務(wù)后將導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，不得償還到期次級(jí)債務(wù)本息。次級(jí)債務(wù)合同應(yīng)當(dāng)明確約定前述事項(xiàng)。 　　第二十三條 除下列情形外，證券公司不得提前償還次級(jí)債務(wù)： 　　(一)證券公司償還全部或部分次級(jí)債務(wù)后，各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)且未觸及預(yù)警指標(biāo)，凈資本數(shù)額不低于借入長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)時(shí)的凈資本數(shù)額(包括長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)計(jì)入凈資本的數(shù)額)。 　　(二)債權(quán)人將次級(jí)債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)，且次級(jí)債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)符合相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定并經(jīng)批準(zhǔn)。 　　(三)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他情形。 　　第二十四條 證券公司償還次級(jí)債務(wù)，應(yīng)當(dāng)在到期日前至少3個(gè)工作日在公司網(wǎng)站公開披露，并在實(shí)際償還次級(jí)債務(wù)后3個(gè)工作日內(nèi)公開披露有關(guān)償還情況。 　　第二十五條 上市證券公司借入和償還次級(jí)債務(wù)的，除應(yīng)當(dāng)遵守本規(guī)定要求外，還應(yīng)按照上市公司信息披露管理的規(guī)定，履行信息披露義務(wù)。 　　第二十六條 證券公司住所地證監(jiān)局應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)證券公司次級(jí)債務(wù)存續(xù)期間的日常監(jiān)管，對(duì)違反本規(guī)定及相關(guān)監(jiān)管要求的，責(zé)令其及時(shí)改正，并依法采取監(jiān)管措施。 　　第二十七條 本規(guī)定所稱次級(jí)債務(wù)展期，包括將短期次級(jí)債務(wù)轉(zhuǎn)為長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)。 　　第二十八條 從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)的證券類機(jī)構(gòu)借入、償還次級(jí)債務(wù)等事項(xiàng)，經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)同意，可參照本規(guī)定執(zhí)行。 　　第二十九條 本規(guī)定自公布之日起施行。《關(guān)于證券公司借入次級(jí)債務(wù)有關(guān)問(wèn)題的通知》(證監(jiān)機(jī)構(gòu)字〔2005〕146號(hào))同時(shí)廢止。 　　http://www.csrc.gov.cn/pub/zjhpublic/G00306201/201009/P020100908598666562388.doc