文件號:濟政辦發(fā)〔2007〕13號 　　 各縣(市)、區(qū)人民政府,市政府各部門: 　　《濟南市政府投融資資產管理辦法(試行)》已經(jīng)市政府同意,現(xiàn)印發(fā)給你們,望認真貫徹執(zhí)行。 濟南市人民政府辦公廳 二〇〇七年三月二日 濟南市政府投融資資產管理辦法 (試　　行) 第一章　總　則 　　第一條　為深化政府投融資管理體制改革,將政府投融資資產管理工作納入科學化、規(guī)范化、制度化軌道,實現(xiàn)政府投入產出的良性循環(huán),根據(jù)相關法律法規(guī)和市政府《關于政府投融資管理體制改革的意見》(濟政發(fā)〔2005〕16號)規(guī)定,制定本辦法。 　　第二條　政府投融資資產是指納入現(xiàn)行政府投融資管理體系內,通過政府投資、融資依法建設和投入使用的城市基礎設施和為償還城市基礎設施借款而形成的儲備土地、經(jīng)營性資產等能以貨幣計量的各種經(jīng)濟資源的總稱。 　　第三條　市政府投融資資產管理的目標任務是建立適應社會主義市場經(jīng)濟體制的投融資資產管理機制和體制,做好城市基礎設施投入產出資產統(tǒng)計評價工作,實現(xiàn)政府投融資“自求平衡、滾動發(fā)展、良性循環(huán)”。 　　第四條　本辦法適用于市級各投融資管理中心和有關單位,各區(qū)和有關縣投融資管理中心(以下簡稱各投融資平臺)參照執(zhí)行。 　　第五條　政府投融資資產是國有資產的重要組成部分,實行國家所有,市、區(qū)(縣)政府分級監(jiān)管,單位依法建設和管理的體制,并接受同級財政、監(jiān)察、審計部門的監(jiān)管。 　　第六條　建立由市政府投融資管理中心、市及區(qū)(縣)投融資管理中心和各有關單位組成的政府投融資資產管理體系。遵循科學合理、程序規(guī)范、全面詳盡、動態(tài)反映的原則,做好資產的登記、處置、收益管理和信息統(tǒng)計工作。各投融資管理中心、單位應明確管理機構,配備資產管理人員,建立健全投融資資產管理崗位責任制度。 第二章　管理機構及其職責 　　第七條　市政府投融資管理中心是受市政府委托,按照統(tǒng)一領導、分級管理的原則,對市級政府投融資資產實施綜合管理的職能機構。 　　第八條　市政府投融資管理中心在政府投融資資產管理工作中的主要職責: 　　(一)貫徹執(zhí)行國家、省、市關于政府投融資和國有資產管理的法律、法規(guī)、規(guī)章和方針、政策; 　　(二)從事政府授權范圍內的國有資產運營,承擔保值增值責任,行使國有資產出資人收益權; 　　(三)負責市級投融資資產收益的收支監(jiān)督管理; 　　(四)負責監(jiān)督、指導各投融資平臺對政府投融資資產的管理工作; 　　(五)負責政府投融資資產的統(tǒng)計匯總工作;(六)負責市政府交辦的其他工作。 　　第九條　市級各投融資平臺在政府投融資資產管理中的主要職責: 　　(一)貫徹執(zhí)行國家、省、市有關政府投融資資產管理的法律法規(guī)和方針、政策,接受市政府投融資管理中心的業(yè)務指導;根據(jù)有關投融資資產管理的規(guī)定,制定本平臺投融資資產的具體管理辦法并組織實施; 　　(二)及時辦理基本建設項目竣工決算和資產移交手續(xù); 　　(三)建立城市基礎設施投入產出資產臺賬,并做好日常登記管理工作; 　　(四)負責做好投融資資產收益工作; 　　(五)負責做好統(tǒng)計報表、分析報告等資產信息的統(tǒng)計上報工作。 第三章　登記資產臺賬 　　第十條　各投融資平臺應對政府投融資形成的城區(qū)基礎設施、儲備土地等資產設立臺帳,進行分類登記,真實反映投融資資產的價值。 　　第十一條　屬于基本建設項目形成的基礎設施資產,應按項目進行核算,核算的內容應當符合國家財政部《基本建設財務管理規(guī)定》(財建〔2002〕394號)的要求。 　　該類資產臺賬反映的價值,應為有相應資質的中介機構審計后的工程決算價值。 　　第十二條　儲備土地的價值一般應按宗地進行歸集核算,核算的內容應遵循省財政廳和國土資源廳《山東省國有土地儲備運營資金財務管理辦法》、《山東省國有土地儲備會計核算暫行辦法》(魯財綜〔2004〕102號)的相關規(guī)定。 　　該類資產臺賬反映的價值,可根據(jù)實際情況,一是選用成本法,將國有土地儲備運營成本作為儲備土地的價值;二是委托具有資質的中介機構對儲備土地進行評估,以評估后的土地使用權價值登記入賬。 　　第十三條　各投融資平臺要健全資產管理制度,制定資產賬、卡管理制度,做好資產日常管理,保證資產完好,并定期清查,做到賬賬、賬卡、賬實相符。 第四章　資產處置管理 　　第十四條　對各投融資平臺成立時政府撥給的資產,按照國家規(guī)定運用國有資產組織收入形成的資產,以及接受捐贈的資產和其他法律確認的國家資產,在資產處置時,區(qū)別資產占用單位的性質,分別按照行政事業(yè)單位國有資產管理和企業(yè)國有資產管理的有關規(guī)定執(zhí)行。 　　第十五條　對政府投融資形成的城區(qū)基礎設施、非經(jīng)營性房屋建筑物等資產的處置,應當按照市政府批復文件、會議紀要等相關要件確定的意見,進行資產移交等工作。 第五章　資產收益管理 　　第十六條　政府投融資資產收益包括:資產出租出借取得的收入;資產特許經(jīng)營、廣告收入等收益;資產出售收入、資產報損殘值變價收入,土地出讓收益等。 　　第十七條　各投融資平臺取得的政府投融資資產收益,應首先用于基本建設項目的后續(xù)投入和償還債務,其次用于平臺自身的自我發(fā)展。各單位應按照現(xiàn)行財務會計制度的規(guī)定,加強資產收益的核算,確保國有資產保值增值。 文件號:濟政辦發(fā)〔2007〕13號 　　 各縣(市)、區(qū)人民政府,市政府各部門: 　　《濟南市政府投融資資產管理辦法(試行)》已經(jīng)市政府同意,現(xiàn)印發(fā)給你們,望認真貫徹執(zhí)行。 濟南市人民政府辦公廳 二〇〇七年三月二日 濟南市政府投融資資產管理辦法 (試　　行) 第一章　總　則 　　第一條　為深化政府投融資管理體制改革,將政府投融資資產管理工作納入科學化、規(guī)范化、制度化軌道,實現(xiàn)政府投入產出的良性循環(huán),根據(jù)相關法律法規(guī)和市政府《關于政府投融資管理體制改革的意見》(濟政發(fā)〔2005〕16號)規(guī)定,制定本辦法。 　　第二條　政府投融資資產是指納入現(xiàn)行政府投融資管理體系內,通過政府投資、融資依法建設和投入使用的城市基礎設施和為償還城市基礎設施借款而形成的儲備土地、經(jīng)營性資產等能以貨幣計量的各種經(jīng)濟資源的總稱。 　　第三條　市政府投融資資產管理的目標任務是建立適應社會主義市場經(jīng)濟體制的投融資資產管理機制和體制,做好城市基礎設施投入產出資產統(tǒng)計評價工作,實現(xiàn)政府投融資“自求平衡、滾動發(fā)展、良性循環(huán)”。 　　第四條　本辦法適用于市級各投融資管理中心和有關單位,各區(qū)和有關縣投融資管理中心(以下簡稱各投融資平臺)參照執(zhí)行。 　　第五條　政府投融資資產是國有資產的重要組成部分,實行國家所有,市、區(qū)(縣)政府分級監(jiān)管,單位依法建設和管理的體制,并接受同級財政、監(jiān)察、審計部門的監(jiān)管。 　　第六條　建立由市政府投融資管理中心、市及區(qū)(縣)投融資管理中心和各有關單位組成的政府投融資資產管理體系。遵循科學合理、程序規(guī)范、全面詳盡、動態(tài)反映的原則,做好資產的登記、處置、收益管理和信息統(tǒng)計工作。各投融資管理中心、單位應明確管理機構,配備資產管理人員,建立健全投融資資產管理崗位責任制度。 第二章　管理機構及其職責 　　第七條　市政府投融資管理中心是受市政府委托,按照統(tǒng)一領導、分級管理的原則,對市級政府投融資資產實施綜合管理的職能機構。 　　第八條　市政府投融資管理中心在政府投融資資產管理工作中的主要職責: 　　(一)貫徹執(zhí)行國家、省、市關于政府投融資和國有資產管理的法律、法規(guī)、規(guī)章和方針、政策; 　　(二)從事政府授權范圍內的國有資產運營,承擔保值增值責任,行使國有資產出資人收益權; 　　(三)負責市級投融資資產收益的收支監(jiān)督管理; 　　(四)負責監(jiān)督、指導各投融資平臺對政府投融資資產的管理工作; 　　(五)負責政府投融資資產的統(tǒng)計匯總工作;(六)負責市政府交辦的其他工作。 　　第九條　市級各投融資平臺在政府投融資資產管理中的主要職責: 　　(一)貫徹執(zhí)行國家、省、市有關政府投融資資產管理的法律法規(guī)和方針、政策,接受市政府投融資管理中心的業(yè)務指導;根據(jù)有關投融資資產管理的規(guī)定,制定本平臺投融資資產的具體管理辦法并組織實施; 　　(二)及時辦理基本建設項目竣工決算和資產移交手續(xù); 　　(三)建立城市基礎設施投入產出資產臺賬,并做好日常登記管理工作; 　　(四)負責做好投融資資產收益工作; 　　(五)負責做好統(tǒng)計報表、分析報告等資產信息的統(tǒng)計上報工作。 第三章　登記資產臺賬 　　第十條　各投融資平臺應對政府投融資形成的城區(qū)基礎設施、儲備土地等資產設立臺帳,進行分類登記,真實反映投融資資產的價值。 　　第十一條　屬于基本建設項目形成的基礎設施資產,應按項目進行核算,核算的內容應當符合國家財政部《基本建設財務管理規(guī)定》(財建〔2002〕394號)的要求。 　　該類資產臺賬反映的價值,應為有相應資質的中介機構審計后的工程決算價值。 　　第十二條　儲備土地的價值一般應按宗地進行歸集核算,核算的內容應遵循省財政廳和國土資源廳《山東省國有土地儲備運營資金財務管理辦法》、《山東省國有土地儲備會計核算暫行辦法》(魯財綜〔2004〕102號)的相關規(guī)定。 　　該類資產臺賬反映的價值,可根據(jù)實際情況,一是選用成本法,將國有土地儲備運營成本作為儲備土地的價值;二是委托具有資質的中介機構對儲備土地進行評估,以評估后的土地使用權價值登記入賬。 　　第十三條　各投融資平臺要健全資產管理制度,制定資產賬、卡管理制度,做好資產日常管理,保證資產完好,并定期清查,做到賬賬、賬卡、賬實相符。 第四章　資產處置管理 　　第十四條　對各投融資平臺成立時政府撥給的資產,按照國家規(guī)定運用國有資產組織收入形成的資產,以及接受捐贈的資產和其他法律確認的國家資產,在資產處置時,區(qū)別資產占用單位的性質,分別按照行政事業(yè)單位國有資產管理和企業(yè)國有資產管理的有關規(guī)定執(zhí)行。 　　第十五條　對政府投融資形成的城區(qū)基礎設施、非經(jīng)營性房屋建筑物等資產的處置,應當按照市政府批復文件、會議紀要等相關要件確定的意見,進行資產移交等工作。 第五章　資產收益管理 　　第十六條　政府投融資資產收益包括:資產出租出借取得的收入;資產特許經(jīng)營、廣告收入等收益;資產出售收入、資產報損殘值變價收入,土地出讓收益等。 　　第十七條　各投融資平臺取得的政府投融資資產收益,應首先用于基本建設項目的后續(xù)投入和償還債務,其次用于平臺自身的自我發(fā)展。各單位應按照現(xiàn)行財務會計制度的規(guī)定,加強資產收益的核算,確保國有資產保值增值。 第六章　統(tǒng)計報表及綜合分析報告 　　第十八條　各投融資平臺在做好資產管理的基礎上,應當編制資產統(tǒng)計報表和撰寫綜合分析報告,并按要求及時上報。 　　第十九條　市政府投融資管理中心負責匯總各投融資平臺統(tǒng)計報表,做出報表匯總和分析說明,并形成定期報告和專項報告,上報市政府。 　　第七章　監(jiān)督管理 　　第二十條　政府投融資資產是具有公益性特征的國有資產。財政、監(jiān)察、審計部門應依據(jù)職能分工,加強對政府投融資資產的監(jiān)管。各投融資平臺應運營、管理好政府投融資資產,依法維護其安全、完整。建立健全內部監(jiān)督與財政監(jiān)督、審計監(jiān)督,事前監(jiān)督與事中監(jiān)督、事后監(jiān)督,日常監(jiān)督與專項檢查相結合的資產監(jiān)督管理體系。 　　第二十一條　各投融資平臺在政府投融資資產管理過程中,有下列行為之一的,由市政府責令改正,情節(jié)嚴重的,按照干部管理權限,追究主要負責人和責任人的責任: 　　(一)未履行職責,放松資產管理,造成嚴重后果的; 　　(二)未按規(guī)定,擅自占有、使用和處置政府投融資資產的; 　　(三)挪用、侵占政府投融資資產收益的; 　　(四)虛報、瞞報、拒報資產信息的。 第八章　附　則 　　第二十二條　本辦法由市財政局、市政府投融資管理中心負責解釋。 　　第二十三條　本辦法自頒布之日起施行。