（１９９４年８月１５日　工銀發(fā)〔１９９４〕１５５號(hào)） 各省、自治區(qū)、直轄市分行，計(jì)劃單列市分行，長春、杭州金融管理干部學(xué)院： 　　《中國工商銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（試行）》，已經(jīng)中國人民銀行同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)組織實(shí)施。 　　實(shí)行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理，是我行向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變的一項(xiàng)重要改革，勢(shì)在必行。但由于這項(xiàng)改革既關(guān)系到銀行內(nèi)部機(jī)制的改革，又涉及到企業(yè)經(jīng)營機(jī)制的轉(zhuǎn)換，所以實(shí)施本辦法具有一定的復(fù)雜性，必須循序漸進(jìn)，分步推行。在１９９４－－１９９５年本辦法的適應(yīng)期內(nèi)，各分行應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重點(diǎn)放在大力推行抵押、擔(dān)保貸款，建立健全貸款審批機(jī)制和嚴(yán)格控制非貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)等方面。關(guān)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定，在今年內(nèi)各分行可先選擇１０％的開戶企業(yè)進(jìn)行試點(diǎn)，明年再將評(píng)級(jí)試點(diǎn)面適當(dāng)擴(kuò)大。 　　執(zhí)行過程中的問題，請(qǐng)及時(shí)報(bào)告總行。 附：一 　　　　　　　　　中國工商銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（試行） 第一章　總則 　　第一條　遵照中共中央《關(guān)于建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制若干問題的決定》中關(guān)于商業(yè)銀行實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，根據(jù)人民銀行的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合銀行經(jīng)營機(jī)制改革和企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的實(shí)際情況，參照國際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)，制定本辦法。 　　第二條　資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要目的和基本任務(wù)是：正確識(shí)別和認(rèn)定資產(chǎn)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，建立并強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)的防范、控制和清收、補(bǔ)償機(jī)制，降低資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，減少資產(chǎn)損失，提高資產(chǎn)質(zhì)量。 　　第三條　資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理遵循量化管理、防范為主、努力轉(zhuǎn)化、及時(shí)補(bǔ)償?shù)脑瓌t。對(duì)增量重在風(fēng)險(xiǎn)的事前防范；對(duì)存量重在風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移消化；對(duì)已有損失重在及時(shí)補(bǔ)償。 　　第四條　本辦法中的“資產(chǎn)”系指中國工商銀行業(yè)務(wù)狀況表所列表內(nèi)資產(chǎn)及或有資產(chǎn)。本辦法所稱“資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理”指中國工商銀行轄內(nèi)機(jī)構(gòu)運(yùn)用量化手段和各種方法，對(duì)轄內(nèi)資產(chǎn)營運(yùn)中的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、認(rèn)定、控制、監(jiān)測(cè)、處置的行為過程。本辦法適用于中國工商銀行轄內(nèi)機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)本幣、外幣資產(chǎn)業(yè)務(wù)。本辦法所稱分行是省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市分行。 第二章　風(fēng)險(xiǎn)管理量化目標(biāo) 　　第五條　設(shè)立整體、分業(yè)兩類量化指標(biāo)，控制各類資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)含量。 　　第六條　整體量化指標(biāo)。全部資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)含量逐步控制在６０％以內(nèi)。 　　第七條　分業(yè)量化指標(biāo)。包括工業(yè)信貸、商業(yè)信貸、技改信貸、住房信貸、投資、拆放存放、外匯業(yè)務(wù)、內(nèi)部資產(chǎn)等分業(yè)風(fēng)險(xiǎn)含量控制指標(biāo)。 　　分業(yè)指標(biāo)值由有關(guān)專業(yè)部門根據(jù)整體目標(biāo)的要求分別確定，統(tǒng)一下達(dá)。 第三章　風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與認(rèn)定 　　第八條　資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)基本權(quán)數(shù)規(guī)定。風(fēng)險(xiǎn)基本權(quán)數(shù)規(guī)定是識(shí)別和認(rèn)定各類資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)含量的基本標(biāo)準(zhǔn)。 　　根據(jù)不同授信對(duì)象和資產(chǎn)類型，將風(fēng)險(xiǎn)基本權(quán)數(shù)分為０、１０％、２０％、５０％、１００％五個(gè)檔次。 　　第九條　客戶信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。依據(jù)客戶影響資產(chǎn)安全的主要因素，將客戶信用標(biāo)準(zhǔn)劃分為ＡＡＡ、ＡＡ、Ａ、ＢＢＢ、ＢＢ、Ｂ六個(gè)等級(jí)。客戶信用等級(jí)系數(shù)由總行確定（另文下發(fā)）。 　　第十條　資產(chǎn)形態(tài)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。將現(xiàn)有資產(chǎn)劃分為正常資產(chǎn)和非正常資產(chǎn)（含逾期貸款、呆滯貸款和呆帳貸款），各類資產(chǎn)形態(tài)系數(shù)由總行確定（另文下發(fā)）。 　　第十一條　貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與認(rèn)定。以最終風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為識(shí)別認(rèn)定貸款風(fēng)險(xiǎn)含量的標(biāo)準(zhǔn)。最終風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)超過０．６的貸款，列為高風(fēng)險(xiǎn)含量資產(chǎn)。 　　第十二條　各項(xiàng)非貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與認(rèn)定。以最終風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為識(shí)別認(rèn)定非貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)含量的標(biāo)準(zhǔn)。最終風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)超過０．６的列為高風(fēng)險(xiǎn)含量資產(chǎn)。 　　第十三條　或有資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與認(rèn)定。或有資產(chǎn)以最終風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為其風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別認(rèn)定的依據(jù)。最終風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)超過０．６的列為高風(fēng)險(xiǎn)含量資產(chǎn)。 第四章　貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制 　　第十四條　建立健全貸款風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整機(jī)制，嚴(yán)格控制高風(fēng)險(xiǎn)含量貸款資產(chǎn)。 　　（一）流動(dòng)資產(chǎn)信用放款比重要逐步降低；對(duì)Ａ級(jí)以下企業(yè)一般不再發(fā)放信用貸款；對(duì)ＢＢ級(jí)以下企業(yè)只發(fā)放擔(dān)保、抵押貸款。 　　（二）固定資產(chǎn)貸款全部實(shí)行有效擔(dān)保或有效抵押。 　　（三）逾期、呆滯、呆帳貸款要分別控制在各項(xiàng)貸款余額的１０％、５％、２％以內(nèi)，要求逐步下降到８％、５％、１％并對(duì)三類貸款實(shí)行專門管理。 　　第十五條　建立健全貸款審批機(jī)制 　　（一）以貸款風(fēng)險(xiǎn)含量為主結(jié)合貸款額度大小，確定各級(jí)行的貸款審批權(quán)限。 　　（二）各分行適當(dāng)上收風(fēng)險(xiǎn)含量高額度大的適當(dāng)下放風(fēng)險(xiǎn)含量低額度小的貸款的審批權(quán)限，限度由各分行自行決定。 　　（三）完善各級(jí)行的貸款審查委員會(huì)制度。對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)含量的大額度貸款，在信貸部門提供初審意見的基礎(chǔ)上，必須交由各行的貸款審查委員會(huì)審議，再送有權(quán)審批人審批。 　　第十六條　建立審批、發(fā)放、檢查職能分離或崗位分離的貸款管理制度，健全審貸分離和相互制約機(jī)制，落實(shí)各環(huán)節(jié)的責(zé)任。 　　第十七條　建立貸款法律審查制度。對(duì)各類貸款的借款合同、借款借據(jù)、擔(dān)保意向書、財(cái)產(chǎn)抵押契約及有關(guān)清單、憑證等，必須經(jīng)過法律審查，確認(rèn)其合乎法律程序和規(guī)定，具有法律效力。 　　第十八條　完善借款合同管理辦法。避免無效抵押和無效擔(dān)保。辦理擔(dān)保貸款須取得擔(dān)保單位開戶行的承諾。 　　第十九條　建立貸款風(fēng)險(xiǎn)投放企業(yè)控制機(jī)制。 　　（一）對(duì)全部貸款風(fēng)險(xiǎn)含量大于０．６的企業(yè)，列為貸款風(fēng)險(xiǎn)投放企業(yè)。 　　（二）對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)投放企業(yè)實(shí)行嚴(yán)格的專門管理。包括：信貸人員上門催收貸款；對(duì)原欠貸款全部轉(zhuǎn)為擔(dān)保或抵押貸款，重新簽訂借款合同，更換借據(jù)，上浮利率，訂立貸款分期償還協(xié)議；將企業(yè)信用和資產(chǎn)狀況通報(bào)銀行同業(yè)；停放新貸；在法律允許范圍內(nèi)嚴(yán)格控制企業(yè)結(jié)算帳戶的使用。 　　第二十條　建立貸款風(fēng)險(xiǎn)投放區(qū)控制機(jī)制。 　　（一）對(duì)全部貸款風(fēng)險(xiǎn)含量大于０．６的貸款轄區(qū)或部門，列為貸款風(fēng)險(xiǎn)投放區(qū)。 　　（二）上級(jí)行對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)投放區(qū)的貸款投放實(shí)行區(qū)域控制，對(duì)所在銀行限期整頓，并適當(dāng)上收其貸款審批權(quán)，下調(diào)其存貸款比例。 　　第二十一條　加強(qiáng)對(duì)轉(zhuǎn)換機(jī)制企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)貸款的清收。對(duì)轉(zhuǎn)產(chǎn)、合并、兼并、合營、分立、租賃、承包、劃小核算單位、停產(chǎn)、瀕臨破產(chǎn)等企業(yè)的貸款，必須依法重新確認(rèn)債權(quán)債務(wù)關(guān)系。在此基礎(chǔ)上，參照本辦法第十八、十九條，區(qū)別不同情況，積極清收。對(duì)與我行有債權(quán)債務(wù)關(guān)系的破產(chǎn)企業(yè)的債務(wù)處理權(quán)集中在總行。 第五章　非貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制 　　第二十二條　合理配置各項(xiàng)非貸款資產(chǎn)，嚴(yán)格控制非貸款資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)含量。通過統(tǒng)一管理、部門負(fù)責(zé)，壓縮高風(fēng)險(xiǎn)含量資產(chǎn)，防止資金閑置，提高資金使用效率。 　　第二十三條　必須留有足夠的備付性資產(chǎn)。 　　（一）各分行的備付金最低不得低于各行核定的比例值；最高不得高于總行核定比例值的４０％。 　　（二）各分行對(duì)轄內(nèi)的備付性資產(chǎn)根據(jù)季節(jié)性支付規(guī)律實(shí)施控制。確定各分支機(jī)構(gòu)備付性資產(chǎn)的一般上下限和支付高峰期上下限，并及時(shí)調(diào)整。 　　第二十四條　嚴(yán)格控制投資性資產(chǎn)。 　　（一）風(fēng)險(xiǎn)基本權(quán)數(shù)達(dá)１００％的證券購買及其它投資審批權(quán)集中在總行。 　　（二）國債及政策性金融債券的購買及拋售的審批權(quán)，集中在總行。 　　第二十五條　對(duì)拆放同業(yè)資產(chǎn)建立按風(fēng)險(xiǎn)含量高低劃分審批管理權(quán)限的制度。 　　（一）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)程度較高的非銀行金融機(jī)構(gòu)不應(yīng)拆放資金。 　　（二）拆出資金不得超過本行各項(xiàng)存款旬末平均余額的１５％。 　　（三）對(duì)單個(gè)拆借客戶的拆放額，一般控制在其實(shí)有資本總額之內(nèi)。 　　（四）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)達(dá)１００％的拆放同業(yè)審批權(quán)，一律集中在分行。 　　（五）市地分（支）行轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)不得對(duì)外拆出資金。 　　（六）拆放資金期限嚴(yán)格控制在三個(gè)月以內(nèi)。 　　（七）積極推行抵押和擔(dān)保拆借。 　　第二十六條　對(duì)委托代辦資產(chǎn)中的投資信貸類資產(chǎn)，參照本辦法第四章各條掌握。在政策范圍內(nèi)嚴(yán)格控制高風(fēng)險(xiǎn)含量委托代辦資產(chǎn)。 　　第二十七條　對(duì)存放聯(lián)行資產(chǎn)必須及時(shí)清算，嚴(yán)格控制總行有關(guān)匯差清算的規(guī)定，定期及時(shí)清繳應(yīng)付匯差，清收應(yīng)收匯差。并按照《中國工商銀行資金管理暫行規(guī)定》的有關(guān)要求，對(duì)違反結(jié)算紀(jì)律的行實(shí)行制裁。 　　第二十八條　嚴(yán)格控制其他內(nèi)部資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)含量。 　　（一）對(duì)應(yīng)收未收利息要嚴(yán)格控制在《中國工商銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理辦法》規(guī)定的范圍內(nèi)。 　　（二）對(duì)各種應(yīng)收款項(xiàng)要建立健全審批制度，并及時(shí)追收。 　　（三）對(duì)固定資產(chǎn)的購置、折舊、清理要嚴(yán)格按照《金融保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》的規(guī)定實(shí)行管理。其中，除另有規(guī)定外，不動(dòng)產(chǎn)的支配權(quán)和處分權(quán)集中在總行。 　　第二十九條　對(duì)或有資產(chǎn)實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)控制。 　　（一）凡與涉外有關(guān)的保函、利率匯率合約，除另有規(guī)定外，均由總行審批。 　　（二）除另有規(guī)定外，市地分（支）行轄內(nèi)機(jī)構(gòu)不得提供國內(nèi)業(yè)務(wù)擔(dān)保和各種貸款承諾。 　　（三）市地分（支）行擔(dān)保及各種貸款承諾加負(fù)債的總和不得超過資本金的２０倍。 　　（四）買入１００萬元以上的遠(yuǎn)期資產(chǎn)須經(jīng)總、分行審批。除另有規(guī)定外，市地分（支）行轄內(nèi)機(jī)構(gòu)不得買入遠(yuǎn)期資產(chǎn)。 第六章　資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償 　　第三十條　轉(zhuǎn)移資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。壓縮擔(dān)保、抵押貸款及拆放中的高風(fēng)險(xiǎn)含量資產(chǎn)，逐步減少直至消除ＢＢＢ級(jí)以下客戶提供的擔(dān)保，逐步減少直至消除風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為１００％的擔(dān)保抵押貸款和拆放。 　　第三十一條　積極試行利用集團(tuán)聯(lián)保、信用保險(xiǎn)等方式轉(zhuǎn)移信貸風(fēng)險(xiǎn)的辦法。 　　第三十二條　加強(qiáng)呆帳、壞帳準(zhǔn)備金管理，合理補(bǔ)償資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)損失。各行要按照《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和《金融保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》關(guān)于貸款呆帳、壞帳準(zhǔn)備金的規(guī)定，及時(shí)足額提取，并按規(guī)定程序報(bào)批核銷。 　　第三十三條　建立健全抵押物品的登記、監(jiān)管、處分制度。在建立抵押關(guān)系時(shí)，要依法取得不能按期償債時(shí)的有效處分權(quán)。貸款到期仍不能收回債權(quán)時(shí)依法處分抵押物。 　　對(duì)解散、破產(chǎn)企業(yè)清償?shù)牡仲J物資，依法處分。 第七章　監(jiān)測(cè)與考核 　　第三十四條　本辦法第二、三、四、五、六章的各項(xiàng)量化規(guī)定，均為憑以監(jiān)測(cè)考核的標(biāo)準(zhǔn)。監(jiān)測(cè)考核分為總行統(tǒng)一考核和專業(yè)考核兩種類型。 　　總行對(duì)分行統(tǒng)一監(jiān)測(cè)考核整體量化指標(biāo)、分業(yè)量化指標(biāo)和本辦法第四、五、六章中各項(xiàng)量化規(guī)定的執(zhí)行情況。 　　第三十五條　對(duì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)行定期檢查執(zhí)行情況，重要風(fēng)險(xiǎn)情況及時(shí)報(bào)告的監(jiān)測(cè)考核方式。 　　（一）凡單筆５０萬元以上的各種資產(chǎn)損失，未造成損失的單筆１００萬元以上的各種差錯(cuò)事故，任一分業(yè)風(fēng)險(xiǎn)量化指標(biāo)突破２０％，列為重要風(fēng)險(xiǎn)情況，須及時(shí)向總行做書面報(bào)告。 　　（二）分行有關(guān)業(yè)務(wù)部門每月（技改項(xiàng)目每季）分析一次分業(yè)量化指標(biāo)的執(zhí)行情況，上報(bào)總行有關(guān)專業(yè)部門。 　　（三）總行風(fēng)險(xiǎn)管理主管部門每季終了２０日內(nèi)對(duì)各分行整體風(fēng)險(xiǎn)量化指標(biāo)的執(zhí)行情況進(jìn)行一次監(jiān)測(cè)。 　　（四）總行于每年業(yè)務(wù)終了兩個(gè)月內(nèi)，對(duì)各分行風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行全面年審，并向全系統(tǒng)公布年審結(jié)果。 　　（五）各分行要按時(shí)如實(shí)填報(bào)總行規(guī)定的各種風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)表（另行文）。 　　（六）總行匯總整體風(fēng)險(xiǎn)量化指標(biāo)的報(bào)表實(shí)行對(duì)外提供、對(duì)內(nèi)控制兩種形式。對(duì)外提供報(bào)表按人民銀行有關(guān)口徑為準(zhǔn)，對(duì)內(nèi)控制以本辦法口徑為準(zhǔn)。 第八章　獎(jiǎng)懲規(guī)定 　　第三十六條　從１９９４年起，資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理狀況和資產(chǎn)質(zhì)量作為總行對(duì)分行行長業(yè)績考核的主要內(nèi)容之一，并作為行員晉升的主要依據(jù)之一。對(duì)全面執(zhí)行本辦法，符合整體、分業(yè)指標(biāo)要求的行，給予如下獎(jiǎng)勵(lì)： 　　（一）對(duì)有關(guān)負(fù)責(zé)人給予適當(dāng)?shù)木窆膭?lì)和物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。 　　（二）在公益金的提取比例上給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)。 　　第三十七條　對(duì)違反本辦法有關(guān)規(guī)定的分行，按以下各款處理： 　　（一）對(duì)違反第六條、第十四條（三）款規(guī)定的行，視作資金風(fēng)險(xiǎn)投放行，除按比例管理辦法的規(guī)定給予處罰外，適當(dāng)上收本辦法所列的有關(guān)審批權(quán)，并追究負(fù)責(zé)人責(zé)任。 　　（二）對(duì)因失職造成資產(chǎn)損失的，除追究責(zé)任人經(jīng)濟(jì)責(zé)任外，給予相應(yīng)的行政處分。 　　（三）對(duì)經(jīng)手發(fā)放和審批的全部貸款的風(fēng)險(xiǎn)含量高于６０％的信貸員及信貸部門負(fù)責(zé)人，要限期清理，限期內(nèi)不能把風(fēng)險(xiǎn)降至６０％以內(nèi)的，應(yīng)予離崗調(diào)任。 第九章　組織實(shí)施 　　第三十八條　堅(jiān)持逐級(jí)全面管理，部門分工負(fù)責(zé)的方式，組織實(shí)施資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理。 　　（一）總行、分行、市地分（支）行在行長統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，對(duì)轄內(nèi)全部資產(chǎn)實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)管理，并向直接上級(jí)行負(fù)責(zé)。各行要把管理責(zé)任落實(shí)到各個(gè)管理環(huán)節(jié)和各操作崗位。 　　（二）在資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理中，稽核部門是主管部門，負(fù)責(zé)綜合性的指標(biāo)的確定和分析、監(jiān)測(cè)、審核以及對(duì)分業(yè)指標(biāo)考核的匯總、分析、審核，對(duì)監(jiān)測(cè)審核結(jié)果提出獎(jiǎng)懲意見和處理決定；信貸部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施人民幣貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理，歸口管理各信貸分業(yè)量化指標(biāo)；資金計(jì)劃部門、財(cái)會(huì)部門共同組織人民幣非貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理，資金計(jì)劃部門歸口管理投資、拆放、存放分業(yè)指標(biāo)，財(cái)會(huì)部門歸口管理內(nèi)部資產(chǎn)分業(yè)指標(biāo)；國際業(yè)務(wù)部門組織實(shí)施外匯業(yè)務(wù)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理，歸口管理外匯業(yè)務(wù)分業(yè)指標(biāo)；規(guī)劃調(diào)研部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體規(guī)劃、方案設(shè)計(jì)、組織推動(dòng)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。 　　第三十九條　本辦法的實(shí)施分兩個(gè)步驟。１９９４－－１９９５年為適應(yīng)期，適應(yīng)期內(nèi)整體、分業(yè)指標(biāo)暫作為期成指標(biāo)；從１９９６年為正式實(shí)施期，整體、分業(yè)指標(biāo)均列為必成指標(biāo)。 　　第四十條　本辦法與資產(chǎn)負(fù)債比例管理辦法配套實(shí)施。 第十章　附則 　　第四十一條　本辦法自下發(fā)之日起實(shí)行。 　　第四十二條　本辦法由中國工商銀行總行負(fù)責(zé)修改和解釋。 附件： 　　《中國工商銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（試行）》附錄： 　　　　　　　　　　　　　　 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)規(guī)定表 ┌──┬───┬───────────────────────────┐ │項(xiàng)目│ 風(fēng)險(xiǎn) │　　　　　　　　項(xiàng)　　　　　　目　　　　　　　　　　　│ │類別│權(quán)數(shù)％│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ ├──┼───┼───────────────────────────┤ │　　│　　　│１．現(xiàn)鈔　２．本行在工作系統(tǒng)開戶行存款　３．存放中央銀│ │　　│　　　│行款項(xiàng)　４．對(duì)我國中央政府的債權(quán)（含債券）　５．用ＯＥ│ │ 表 │　０　│ＣＤ國家中央政府及其債券作擔(dān)保的債權(quán)　６．對(duì)中國人民銀│ │　　│　　　│行的債權(quán)（含繳存央行存款和債券）　７．以國債為抵押的貸│ │　　│　　　│款　８．拆放全國性商業(yè)銀行　　　　　　　　　　　　　　│ │　　│　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　　├───┼───────────────────────────┤ │　　│　　　│１．對(duì)國家投資的公共企業(yè)的債權(quán)　２．商業(yè)銀行和政策銀行│ │　　│　　　│擔(dān)保的貸款　３．以現(xiàn)匯為抵押的貸款　４．以銀行債券為抵│ │　　│ １０ │押的貸款　５．商業(yè)銀行及政策銀行承兌匯票貼現(xiàn)　６．拆放│ │　　│　　　│區(qū)域性商業(yè)銀行　７．存放同業(yè)　８．存放聯(lián)行　　　　　　│ │ 內(nèi) │　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　　├───┼───────────────────────────┤ │　　│　　　│１．對(duì)ＯＥＣＤ國家內(nèi)注冊(cè)銀行的債權(quán)及其提供擔(dān)保的貸款　│ │　　│　　　│２．對(duì)省、市政府投資的公共企業(yè)的債權(quán)　３．拆放全國性金│ │　　│ ２０ │融公司　４．其他銀行承兌匯票貼現(xiàn)　５．其他銀行擔(dān)保　　│ │　　│　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　　├───┼───────────────────────────┤ │ 資 │　　　│１．對(duì)市以下政府投資的公共企業(yè)的債權(quán)　２．非銀行金融機(jī)│ │　　│ ５０ │構(gòu)擔(dān)保的貸款　３．國家大型或特大型企業(yè)擔(dān)保的貸款　４．│ │　　│　　　│以其他有價(jià)證券及可轉(zhuǎn)讓的權(quán)利為抵押的貸款　５．以土地、│ │　　│　　　│房屋產(chǎn)權(quán)證為抵押的貸款　６．以居住樓房為抵押的貸款　　│ │　　│　　　│７．拆放省市級(jí)金融公司　８．拆放中國境內(nèi)注冊(cè)的外資金融│ │　　│　　　│機(jī)構(gòu)　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　　├───┼───────────────────────────┤ │　　│　　　│１．對(duì)ＯＥＣＤ以外的國外法人銀行一年以上的債權(quán)　２．對(duì)│ │　　│　　　│企業(yè)和個(gè)人的信用貸款及透支　３．其他企業(yè)擔(dān)保的貸款　　│ │　　│１００│４．其他擔(dān)保的貸款　５．商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)　６．其他抵押│ │　　│　　　│７．拆放區(qū)縣級(jí)金融公司　８．對(duì)中央政府、中央銀行及公共│ │ 產(chǎn) │　　　│企業(yè)以外的其他投資　９．其他所有內(nèi)部資產(chǎn)　１０．融資租│ │　　│　　　│賃　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ ├──┼───┼───────────────────────────┤ │　　│　　　│１．短期自償性的與貿(mào)易相關(guān)的或有負(fù)債（如有優(yōu)先索價(jià)權(quán)的│ │　　│２０　│裝運(yùn)貨物作抵押的跟單信用證）　２．與本行有貸款關(guān)系的企│ │　　│　　　│業(yè)應(yīng)收托收及信用證出口款項(xiàng)。　　　　　　　　　　　　　│ │　　├───┼───────────────────────────┤ │　　│　　　│１．與特定交易相關(guān)的或有負(fù)債項(xiàng)目（如履約擔(dān)保書、投標(biāo)保│ │　　│　　　│證書、認(rèn)股權(quán)證和為某些特別交易而開出的備用信用證）　　│ │　　│５０　│２．買入遠(yuǎn)期資產(chǎn)　３．超遠(yuǎn)期存款和未繳足款股票和代表承│ │　　│　　　│諾一定損失的證券　４．票據(jù)發(fā)行授信額度和限額循環(huán)包銷單│ │　　│　　　│５．除信用卡以外的各類貸款承諾　６．利率、外匯合約項(xiàng)目│ │　　│　　　│，例如期權(quán)、期貨、掉期等（最高為５０）　７．不具有效處│ │　　│　　　│分權(quán)的待處理抵押品　８．本行需承擔(dān)損失責(zé)任的代保管有價(jià)│ │　　│　　　│值品。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　　├───┼───────────────────────────┤ │　　│　　　│１．可直接代替表內(nèi)貸款業(yè)務(wù)的保證，例如普通負(fù)債擔(dān)保（包│ │　　│１００│托為貸款和證券提供財(cái)務(wù)保證的備用信用證）和銀行承兌保證│ │　　│　　　│書（包括具有承兌性質(zhì)的背書）　２．銷售和回購協(xié)議以及有│ │　　│　　　│追索權(quán)的資產(chǎn)銷售　３．表外未收貸款利息。　　　　　　　│ │　　│　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ └──┴───┴───────────────────────────┘ 　　注：１．本表所列表內(nèi)資產(chǎn)權(quán)數(shù)為資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)基本權(quán)數(shù)；　２．本表所列或有權(quán) 　　　　　　數(shù)為或有項(xiàng)目信用換算系數(shù)（系數(shù)為０的項(xiàng)未列）。