為了適應(yīng)國家電力公司“兩型兩化、國際一流”的戰(zhàn)略目標(biāo),加強對公司系統(tǒng)各單位(以下簡稱“各單位”)財務(wù)管理信息系統(tǒng)建設(shè)的指導(dǎo)和管理,加快各單位財務(wù)管理信息化進(jìn)程,根據(jù)國家和國家電力公司的有關(guān)規(guī)定,9月27日,國家電力公司以國電財[2001]577號文印發(fā)了《國家電力公司財務(wù)管理信息系統(tǒng)建設(shè)規(guī)范》。
一、 總 則第一條 為了適應(yīng)國家電力公司“兩型兩化、國際一流”的戰(zhàn)略目標(biāo),加強對公司系統(tǒng)各單位(以下簡稱“各單位”)財務(wù)管理信息系統(tǒng)建設(shè)的指導(dǎo)和管理,加快各單位財務(wù)管理信息化進(jìn)程,根據(jù)國家和國家電力公司的有關(guān)規(guī)定,特制定本規(guī)范。
第二條 本規(guī)范適用于國家電力公司分公司和全資子公司。
第三條 財務(wù)管理信息系統(tǒng)是企業(yè)管理信息系統(tǒng)的核心組成部分。它是以獨立核算單位為主體,以企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為對象,對企業(yè)經(jīng)營活動信息進(jìn)行收集、處理、分析和控制的計算機信息處理系統(tǒng)。
第四條 財務(wù)管理信息系統(tǒng)建設(shè)是一項需要全員參與的系統(tǒng)工程,各單位必須高度重視,單位負(fù)責(zé)人要親自掛帥,各業(yè)務(wù)部門要密切配合。
第五條 財務(wù)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)需要有堅實的管理基礎(chǔ)作保障,各單位要采取積極措施,不斷提高全員管理理念與管理水平,建立和完善現(xiàn)代企業(yè)的運作體系。
第六條 各單位要按照財務(wù)管理信息系統(tǒng)發(fā)展的客觀規(guī)律,根據(jù)管理目標(biāo)要求與現(xiàn)實可能性,逐步分階段建立和完善財務(wù)管理信息系統(tǒng)。在建設(shè)中應(yīng)當(dāng)遵循經(jīng)濟(jì)效益原則和資源綜合利用原則,避免盲目建設(shè)和資源浪費。
第七條 各單位要加強對財會人員計算機技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)知識的培訓(xùn),培養(yǎng)一批既精通業(yè)務(wù),又熟練掌握計算機技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的復(fù)合型人才。
二、目標(biāo)和方法第八條 財務(wù)管理信息系統(tǒng)建設(shè)的總體目標(biāo)是:運用現(xiàn)代管理思想和計算機、網(wǎng)絡(luò)、通訊等先進(jìn)技術(shù),力爭用五至十年左右的時間,建設(shè)集財務(wù)預(yù)測、決策、計劃、核算、分析和控制于一體,財務(wù)信息與業(yè)務(wù)信息全面融合,總公司與分公司信息合一,母公司與子公司信息同步的財務(wù)管理信息系統(tǒng),實現(xiàn)企業(yè)整體資源的優(yōu)化配置,為提高企業(yè)的綜合實力和競爭能力服務(wù)。
第九條 財務(wù)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理、統(tǒng)一規(guī)劃、分步實施;國家電力公司成立財務(wù)管理信息系統(tǒng)建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組,對公司系統(tǒng)各單位財務(wù)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)進(jìn)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和統(tǒng)一規(guī)劃;
各單位所屬分公司、子公司的財務(wù)管理信息系統(tǒng)建設(shè),由各單位組織和實施。
第十條 各單位財務(wù)管理信息系統(tǒng)建設(shè)必須在國家電力公司統(tǒng)一規(guī)劃的指導(dǎo)下,結(jié)合本單位實際制定切實可行的實施方案,報經(jīng)國家電力公司審批同意后實施。實施方案必須包括以下內(nèi)容:
l.基本情況,包括現(xiàn)狀分析、目標(biāo)、必要性、可行性、企業(yè)組織結(jié)構(gòu)(內(nèi)部機構(gòu)、分公司、子公司的構(gòu)成情況)等;
2. 硬件及網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu),包括主要設(shè)備和必備的輔助設(shè)備,網(wǎng)絡(luò)連接方式、通訊情況及解決方案;
3.軟件系統(tǒng),包括系統(tǒng)軟件、主要通訊軟件、數(shù)據(jù)庫和財務(wù)管理信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理軟件;
4.與所屬單位之間的業(yè)務(wù)處理模式,即采用信息集中管理還是分散管理,或者部分集中、 部分分散管理,以及實現(xiàn)方式;
5.內(nèi)部主要業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)概況及數(shù)據(jù)交換方式;
6.建設(shè)周期和進(jìn)度,包括總體時間安排、分步實施內(nèi)容及進(jìn)度;
7.財務(wù)管理信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理軟件以外需要開發(fā)的軟件或功能模塊;
8.資金投入情況,包括硬件、軟件及人工投入等;
9.安全機制,描述系統(tǒng)及數(shù)據(jù)安全所采取的各種措施和實現(xiàn)方法。
第十一條 財務(wù)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)要與企業(yè)的組織形式相適應(yīng)。總公司與分公司的財務(wù)管理信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一,實行財務(wù)信息集中管理;母公司與子公司的財務(wù)信息可以分散管理、實時交換,對有條件的全資子公司的財務(wù)信息可以采取集中管理。
第十二條 財務(wù)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)可按以下三個階段分步實施:1.第一階段:以實現(xiàn)基本會計核算功能為主要目標(biāo),利用計算機替代手工會計核算,全面實現(xiàn)會計電算化。有條件的分公司應(yīng)與總公司聯(lián)網(wǎng)運行,逐步實現(xiàn)總公司對分公司的財務(wù)信息集中管理。2.第二階段:以預(yù)算控制為核心,以責(zé)任中心、業(yè)務(wù)活動、會計要素為對象,以信息交換為手段,實現(xiàn)與主要業(yè)務(wù)系統(tǒng)信息共享,并為企業(yè)管理提供相應(yīng)的財務(wù)決策支持。在本階段,各單位必須建立健全內(nèi)部控制體系和績效評價體系,科學(xué)劃分責(zé)任中心,正確評價各責(zé)任中心的業(yè)績。本階段要實現(xiàn)總公司對分公司財務(wù)信息的集中管理,實現(xiàn)總公司與分公司財務(wù)信息合一;有條件的子公司應(yīng)與母公司聯(lián)網(wǎng)運行,逐步實現(xiàn)母公司對子公司的財務(wù)信息集中管理。3.第三階段:將財務(wù)管理信息系統(tǒng)融入企業(yè)管理信息系統(tǒng),建設(shè)以財務(wù)信息為核心的一體化企業(yè)管理信息系統(tǒng),實現(xiàn)財務(wù)管理信息系統(tǒng)建設(shè)的總體目標(biāo)。即利用企業(yè)綜合資源計劃系統(tǒng)(ERP),實現(xiàn)財務(wù)管理信息系統(tǒng)與其它業(yè)務(wù)子系統(tǒng)的無縫集成,以全面預(yù)算控制和業(yè)績評價為中心,實時、完整、準(zhǔn)確地反映企業(yè)的財務(wù)狀況和管理狀況,對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動實行全過程管理和控制,并提供完善的分析、預(yù)測和決策支持。本階段的關(guān)鍵是優(yōu)化管理模式和重組業(yè)務(wù)流程。
第十三條 在母公司與子公司、總公司與分公司尚未統(tǒng)一應(yīng)用軟件且實現(xiàn)信息集中管理之前,以及對不具備信息集中管理的控股公司,信息交換執(zhí)行《國家電力公司財務(wù)信息交換標(biāo)準(zhǔn)》(交換標(biāo)準(zhǔn)另行制訂)。由國家電力公司統(tǒng)一組織開發(fā)財務(wù)信息處理軟件。
三、軟件與硬件第十四條 本規(guī)范所稱軟件是指操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)和應(yīng)用軟件。各單位操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)的選擇必須滿足國家有關(guān)安全的規(guī)定和國家電力公司的統(tǒng)一要求。
第十五條 國家電力公司根據(jù)財務(wù)管理信息系統(tǒng)建設(shè)的不同階段,統(tǒng)一選擇各階段的業(yè)務(wù)處理軟件。各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)所處的發(fā)展階段,使用國家電力公司統(tǒng)一的軟件。
第十六條 商品化軟件功能不能滿足管理需求或企業(yè)特殊業(yè)務(wù)需求所必須的軟件開發(fā),由國家電力公司統(tǒng)一組織、統(tǒng)一管理,在公司系統(tǒng)內(nèi)共享開發(fā)成果。
第十七條 硬件設(shè)備是財務(wù)信息系統(tǒng)的基礎(chǔ),各單位應(yīng)根據(jù)財務(wù)管理信息系統(tǒng)的不同發(fā)展階段和組織模式以及軟件對硬件的要求,選擇與本單位財務(wù)管理信息系統(tǒng)建設(shè)相適應(yīng)的計算機及配套的硬件設(shè)備。
第十八條 計算機網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)是信息交換和信息共享的前提條件,各單位應(yīng)當(dāng)加快網(wǎng)絡(luò)建設(shè),建立安全、穩(wěn)定、與財務(wù)管理信息系統(tǒng)建設(shè)相適應(yīng)的高速局域網(wǎng)和廣域網(wǎng)系統(tǒng)。
第十九條 計算機硬件和網(wǎng)絡(luò)通訊要逐步實行專業(yè)化管理,即由信息或技術(shù)部門負(fù)責(zé)硬件和網(wǎng)絡(luò)的安全、維護(hù)和管理。
第二十條 各單位硬件設(shè)備和網(wǎng)絡(luò)通訊必須滿足財務(wù)管理信息系統(tǒng)的安全要求,保障財務(wù)管理信息系統(tǒng)穩(wěn)定、連續(xù)運行。
四、安全與控制第二十一條 建立健全安全管理責(zé)任制,明確安全職責(zé)。信息、技術(shù)部門負(fù)責(zé)管理的硬件、網(wǎng)絡(luò)、通訊、傳輸?shù)劝踩珕栴},由相應(yīng)的信息、技術(shù)部門負(fù)責(zé);涉及財務(wù)業(yè)務(wù)處理的權(quán)限管理、操作控制、密碼等安全問題,由財務(wù)部門負(fù)責(zé)。
第二十二條 建立健全崗位責(zé)任制、操作管理制度、計算機軟硬件和數(shù)據(jù)管理制度等內(nèi)部管理制度,確保財務(wù)信息安全和完整。
第二十三條 根據(jù)內(nèi)部牽制制度和應(yīng)用軟件本身的安全約束機制,合理設(shè)置工作崗位,分離職能上相互牽制的崗位,對系統(tǒng)安全有重大影響的崗位應(yīng)安排多人擔(dān)任,并分散授權(quán),相互制約。
第二十四條 制定災(zāi)難性事故恢復(fù)方案,防止發(fā)生災(zāi)難性事故。財務(wù)數(shù)據(jù)服務(wù)器應(yīng)當(dāng)雙機運行,并加強數(shù)據(jù)備份,必要時應(yīng)建立冗余的備份通訊線路,確保系統(tǒng)能實時、連續(xù)地運轉(zhuǎn)。
第二十五條 應(yīng)用數(shù)據(jù)加密、訪問控制、數(shù)字認(rèn)證等安全技術(shù),切實保證財務(wù)信息在網(wǎng)絡(luò)及傳輸中的安全。
第二十六條 財務(wù)管理信息系統(tǒng)運行、維護(hù)、管理等各種安全密碼必須妥善保管,不定期更換,并確保足夠的隨機性和長度。
第二十七條 建立安全風(fēng)險評估機制,正確評估風(fēng)險來源,定期檢查和消除安全隱患,加強安全管理和風(fēng)險防范。
五、組織與管理第二十八條 單位負(fù)責(zé)人是財務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)的領(lǐng)導(dǎo)者和決策者,負(fù)責(zé)規(guī)劃和方案的審定;總會計師負(fù)責(zé)組織和協(xié)調(diào);財務(wù)部門、信息和技術(shù)部門應(yīng)分工協(xié)作,負(fù)責(zé)落實和實施;其他相關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)予以高度配合。
第二十九條 各單位應(yīng)當(dāng)成立財務(wù)管理信息系統(tǒng)建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組,負(fù)責(zé)本單位財務(wù)管理信息系統(tǒng)建設(shè)的實施,并對所屬分公司、子公司的財務(wù)管理信息系統(tǒng)建設(shè)進(jìn)行指導(dǎo)和協(xié)助。
第三十條 各單位應(yīng)有專人負(fù)責(zé)財務(wù)管理信息系統(tǒng)的管理和維護(hù);網(wǎng)(省)公司應(yīng)設(shè)立專門崗位,負(fù)責(zé)本單位及所屬分公司、子公司財務(wù)管理信息系統(tǒng)的管理。
六、附則第三十一條 國家電力公司的控股子公司可參照本規(guī)范執(zhí)行。
第三十二條 本規(guī)范由國家電力公司負(fù)責(zé)解釋。
第三十三條 本規(guī)范從2001年10月1日起試行。
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