（１９９８年１２月２日　交銀發(fā)〔１９９８〕４５６號） 交通銀行各分、支行： 　　現(xiàn)將《關于實施〈支付結(jié)算辦法〉有關問題的說明》和《關于〈支付結(jié)算會計核算手續(xù)〉的補充規(guī)定》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。在執(zhí)行中有何問題和建議，請及時報告總行財會部。 附：一　　　 關于實施《支付結(jié)算辦法》有關問題的說明 　　 　　１．第九條第二款“未使用中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定格式的結(jié)算憑證，銀行不予受理”。但經(jīng)當?shù)厝嗣胥y行批準，單位自行印制特定用途的結(jié)算憑證，如基金繳款書、財政撥款書、社會勞動保險統(tǒng)籌基金委托收款書等；實行代收或代扣業(yè)務的，如代收公用事業(yè)費或從個人儲蓄賬戶中代扣有關費用等憑證，銀行可以理。 　　２．第十條“單位和銀行的名稱應當記載全稱或者規(guī)范化簡稱”。由于較難掌握單位名稱規(guī)范化簡稱的標準，各行應要求單位按向銀行申請開戶時預留銀行的單位名稱，填寫票據(jù)或結(jié)算憑證，票據(jù)或結(jié)算憑證上記載的單位名稱與該單位向銀行申請開戶時的單位名稱不一致的，銀行應要求單位重新填寫，否則不予受理。銀行的名稱可記載全稱，也可規(guī)范化簡稱，如交通銀行可簡稱為交行。 　　３．第十一條第一款“票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為簽名、蓋章或者簽名加蓋章。”單位在票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章的方式，由單位在向銀行申請開戶時選定簽章的方式：即在銀行預留印鑒或簽名，也可以是預留印鑒加簽名。銀行依據(jù)單位預留的印鑒或簽名式樣，核對單位提交的票據(jù)和結(jié)算憑證上的印鑒或簽名是否相符。單位在未經(jīng)開戶銀行同意更換印鑒式樣以前不得擅自改變簽章方式，擅自改變簽章方式的票據(jù)或結(jié)算憑證銀行不予受理。 　　第三款“個人在票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，應為該個人本名的簽名或蓋章”。“本名”指符合法律、行政法規(guī)以及國家有關規(guī)定的有效身份證件上的姓名。有效身份證件包括居民身份證、軍官證、警官證、文職干部證、士兵證、戶口簿、護照、港澳臺同胞回鄉(xiāng)證等。個人在票據(jù)和結(jié)算憑證上簽章時，其字體必須與有效身份證件的姓名字體一致，不得將繁體改為簡體，也不得將簡體改為繁體。 　　４．第十二條第二款“對票據(jù)和結(jié)算憑證上的其他記載事項，原記載人可以更改，更改時應由原記載人在更改處簽章證明。”原記載人即單位填寫票據(jù)或結(jié)算憑證的人員。 　　５．第二十四條“出票人在票據(jù)上的簽章不符合《中華人民共和國票據(jù)法》（以下簡稱《票據(jù)法》）、《票據(jù)管理實施辦法》和本辦法規(guī)定的票據(jù)無效”。即銀行匯票的出票人在銀行匯票上必須加蓋該銀行匯票專用章和經(jīng)辦人名章；銀行本票的出票人在銀行本票上必須加蓋該銀行本票專用章和經(jīng)辦人名章，不得缺少其中任何一枚章，否則票據(jù)無效。 　　６．第二十六條“區(qū)域性銀行匯票僅限于出票人向本區(qū)域內(nèi)的收款人出票”。區(qū)域性銀行匯票指：僅限在一定地區(qū)范圍內(nèi)使用的銀行匯票。如：華東三省一市銀行匯票、省轄銀行匯票等。華東三省一市銀行匯票只能在江蘇、浙江、安徽三省和上海市范圍內(nèi)使用和背書轉(zhuǎn)讓；省轄銀行匯票只能在指定的省轄范圍內(nèi)使用和背書轉(zhuǎn)讓。 　　７．華東三省一市銀行匯票目前仍按原規(guī)定執(zhí)行。 　　８．第二十七條“票據(jù)可以背書轉(zhuǎn)讓”。背書人若在背書欄簽章不清時，可在背書人欄外重新簽章。 　　９．第二十九條第一款“票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓時由背書人在票據(jù)背面簽章，記載被背書人名稱和背書日期。背書未記載日期的，視為在票據(jù)到期日前背書”。票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓，背書人在票據(jù)背面指定位置內(nèi)簽章和記載被背書人名稱；如果背書人簽章錯誤或簽章位置錯誤應將本欄（包括被背書人欄）全部劃去，緊接著下一欄重新簽章，但必須保持背書連續(xù)，即前次背書轉(zhuǎn)讓的被背書人是后一次背書轉(zhuǎn)讓的背書人，依次前后銜接，最后一次背書轉(zhuǎn)讓的背書人是票據(jù)的持票人。如果被背書人名稱記載錯誤，可以更改，由背書人在更改處簽章。由于背書日期不是必須記載事項，背書日期也可以不填寫，如果背書日期記載錯誤，可以更改。 　　１０．第三十條“票據(jù)出票人在票據(jù)正面記載‘不得轉(zhuǎn)讓’字樣的票據(jù)不得轉(zhuǎn)讓”。也不得向銀行申請貼現(xiàn)。只有原持票人可以根據(jù)不同票據(jù)的提示付款期限提示付款或委托銀行收取票款。 　　１１．第三十四條“粘單上的第一記載人，應當在票據(jù)和粘單的粘接處簽章”。粘單的粘接處由粘單上的第一背書人簽章，簽章應符合“辦法”第二十三條的規(guī)定（即必須是一公一私兩枚章）。 　　１２．第三十六條第一款“商業(yè)匯票的持票人超過規(guī)定期限提示付款的……在作出說明后仍可以向承兌人請求付款”。“說明”系指書面說明。 　　１３．第四十二條關于退票理由書的格式，使用當?shù)厝嗣胥y行規(guī)定的格式。 　　１４．由于《支付結(jié)算辦法》未規(guī)定銀行匯票的使用區(qū)域范圍，銀行匯票可以在同城范圍內(nèi)使用。 　　１５．票據(jù)上賬號不是必須記載事項，單位提交的進賬單上收款人全稱必須與票據(jù)上（或最后一次背書轉(zhuǎn)讓的被背書人）收款人的全稱相一致。 　　１６．票據(jù)提示付款期限的最后一天是法定休假日的，以休假日的次日為最后一天。 　　１７．因票據(jù)具有無因性特點，用途非必須記載事項之一，不得以“未填寫用途”為由退票。 　　１８．申請人申請使用現(xiàn)金匯票的，按中國人民銀行《關于進一步加強銀行結(jié)算管理的通知》（銀發(fā)〔１９９７〕１４３號）“對匯款人和收款人都必須是個人、并交存現(xiàn)金的，才能簽發(fā)現(xiàn)金匯票；對匯款人或收款人為單位的一律不得簽發(fā)現(xiàn)金匯票”執(zhí)行。 　　１９．簽發(fā)系統(tǒng)內(nèi)轉(zhuǎn)賬銀行匯票和現(xiàn)金銀行匯票都要填明代理付款人名稱，現(xiàn)金銀行匯票如未記載代理付款人，兌付行應通過電子匯兌系統(tǒng)向簽發(fā)行查實后再解付。 　　簽發(fā)委托人行代理解付的銀行匯票，應打印清單將當日簽發(fā)的銀行匯票金額如數(shù)移存人行。委托人行代理解付的銀行匯票由于背書轉(zhuǎn)讓原因，由同城他行向我行劃付的應予退回，囑請向當?shù)厝诵袆澑丁? 　　如已誤付而從系統(tǒng)內(nèi)劃付簽發(fā)行，則簽發(fā)行應憑我行全國電子匯兌系統(tǒng)打印的借方補充報單，向當?shù)厝嗣胥y行劃收應由人民銀行解付的銀行匯票款。 　　每日營業(yè)終了，各營業(yè)機構(gòu)必須打印票匯打印文件清單一式兩份，由特權操作員逐筆核對簽單后，一份交會計主管，一份附在當日“２４４１匯出匯款”科目傳票后一起裝訂。 　　２０．銀行匯票的多余金額如填寫錯誤，可由填寫人更改并簽章證明。 　　２１．第五十六條“簽發(fā)銀行匯票必須記載下列事項”，“欠缺記載下列事項之一的，銀行匯票無效”。對于漏蓋簽發(fā)行銀行匯票專用章的銀行匯票，應按無效票據(jù)處理，不得以書面查詢辦法通融辦理。 　　２２．第六十六條“在銀行開立存款賬戶的持票人向開戶銀行提示付款”時，應在匯票背面“持票人向銀行提示付款簽章”處簽章。持票人如使用的簽章與預留銀行簽章不符，或簽章位置不符，均應重新加蓋簽章。 　　２３．第七十條第二款“申請人缺少解訖通知要求退款的，出票銀行應于銀行匯票提示付款期滿一個月后辦理”。期滿當天不辦理。 　　２４．第八十七條第一款“商業(yè)匯票的付款期限，最長不得超過６個月”。貼現(xiàn)申請人持匯票上出票日期與匯票到期日之間超過６個月的銀行承兌匯票申請貼現(xiàn)的，銀行不予受理。 　　２５．第八十八條第二款“商業(yè)匯票持票人應在提示付款期限內(nèi)通過開戶銀行委托收款或直接向付款人提示付款”。該銀行承兌匯票開戶銀行在填寫委托收款憑證時，付款人名稱欄應填寫承兌銀行行名。 　　２６．銀行承兌匯票的出票人于匯票到期日存款不足支付票款的，承兌銀行被迫墊付資金的賬務處理，應按承兌匯票業(yè)務崗位分級授權規(guī)范制度中銀行承兌匯票到期收取票款業(yè)務授權表的有關規(guī)定處理，并按日按人行規(guī)定的利率計收利息。 　　２７．第九十六條“存款人領購商業(yè)匯票”的做法，應按《關于貫徹〈中國人民銀行關于印發(fā)〈有價單證及重要空白憑證管理辦法〉的通知〉的通知》（交銀發(fā)〔１９９７〕２１０號）的有關規(guī)定執(zhí)行，具體如下： 　　（１）各行信貸（貸審）部門經(jīng)審查并報分管行長同意為企業(yè)單位承兌銀行承兌匯票后，應填制同意領購空白銀行承兌匯票聯(lián)系單（見附件）一式兩聯(lián)，一聯(lián)由信貸部門留存，另一聯(lián)加蓋部門公章及經(jīng)辦人員私章，交企業(yè)單位有關人員前往營業(yè)部柜面領購空白銀行承兌匯票，每次領購一份，按規(guī)定價格收回印制工本費，不得多購。 　　（２）應定期檢查專夾保管的聯(lián)系單，凡長期未辦理正式承兌手續(xù)的，應查明原因，若企業(yè)單位簽發(fā)時發(fā)生作廢或單位領回空白銀行承兌匯票后因故不需辦理承兌手續(xù)的，銀行應指定專人聯(lián)系收回銀行承兌匯票并附在聯(lián)系單后面，按規(guī)定手續(xù)定期銷毀。 　　（３）不準行內(nèi)任何部門（個人）事先向會計部門領用空白銀行承兌匯票。 　　２８．第一百二十三條“銀行也可以與出票人約定使用支付密碼，作為銀行審核支付支票金額的條件”。根據(jù)中國人民銀行《關于支付密碼使用與管理的通知》（銀發(fā)〔１９９７〕１７５號），“出票人簽發(fā)支票，必須按照《票據(jù)法》的規(guī)定在支票上簽章，支付密碼不能代替簽章。為解決銀行會計人員對簽章真?zhèn)蔚膶徍耍阌谠诼?lián)網(wǎng)的條件下付款銀行對收款人開戶銀行傳輸支付信息的確認，開立支票存款賬戶的存款人在開戶銀行預留簽章的同時，可以與銀行約定采用支付密碼作為銀行審核支付支票金額的依據(jù)。”銀行可以與客戶約定在支票、銀行匯票委托書、信（電）匯憑證上填寫支付密碼，銀行憑以審核支付。 　　２９．第一百二十六條“支票的提示付款期限自出票日起１０日”即從出票的當天開始計算。第１０日如遇法定休假日，應以法定休假日的次日為最后一天。 　　３０．第一百二十七條第三款“持要人持用于轉(zhuǎn)賬的支票向付款人提示付款的，應在支票背面背書人簽章欄簽章。”分別三種情況處理；持票人持轉(zhuǎn)賬支票到出票人開戶銀行提示付款的，只需在支票背面背書欄簽章，不需作委托收款背書；持票人持轉(zhuǎn)賬支票到持票人開戶銀行提示付款的，應在支票背面背書人簽章處簽章，并填明“委托收款”字樣和背書日期；出票人持轉(zhuǎn)賬支票到開戶銀行提示付款的，則不簽章也不需作委托收款背書。 　　３１．第一百二十九條“存款人領購支票”，存款人開戶銀行出售空白支票時，應逐份加蓋該存款人的賬號和開戶銀行名章。 　　３２．第一百六三十條，“單位在結(jié)算憑證上的簽章，應為該單位的財務專用章或者公章加其法定代表人或者其授權的代理人的簽名或者蓋章。”由于鐵路運輸收入進款資金實行高度集中管理，遍布全國的鐵路營業(yè)站需要每日辦理匯兌結(jié)算逐級向鐵道部解繳運輸收入，各營業(yè)站未設立財會部門，無法使用財務專用章在匯兌憑證上簽章，經(jīng)人總行會計司《關于鐵道部門辦理運輸收入解繳簽發(fā)匯兌結(jié)算憑證簽章的通知》（銀會計〔１９９７〕６６號）批準，鐵道部門從其在銀行開立的運輸收入專戶辦理上解款時，可以在簽發(fā)的匯兌憑證上加蓋預留銀行的“運輸收入專用章”并加其授權的經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章。 　　３３．按《正確填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的基本規(guī)定》票據(jù)上各要素必須認真填寫（或用計算機打印），不得用預先刻制的章戳用紅色或藍色印泥（油）加蓋。 　　 附件： 　　　　　　　交通銀行　　　　　分（支）行 　　同意領購空白銀行承兌匯票聯(lián)系單　編號：Ｎｏ××× 　　營業(yè)部： 　　　　茲有　　　　　　單位，因申請辦理銀行承兌匯票業(yè)務，前來領購空白銀行承兌匯票憑證一份。 　　　　　經(jīng)辦人　　　　　　　　　　信貸部門 　　　　　簽章　　　　　　　　　　　簽章 　　匯票編號：　　　　　　　　　　　　日期：　　　年　　月　　日 　　（注：根據(jù)中國人民銀行規(guī)定，空白銀行承兌匯票憑證屬于空白重要憑證，單位領購以后如在簽發(fā)時發(fā)生作廢或因故不需辦理承兌手續(xù)的，應主動將領購的空白銀行承兌匯票憑證注銷后退回銀行。 附：二　　　 關于《支付結(jié)算會計核算手續(xù)》的補充規(guī)定 　　 　　一、關于使用印章方面問題 　　《支付結(jié)算會計核算手續(xù)》中規(guī)定使用的“業(yè)務公章”，我行《會計基本制度》規(guī)定，業(yè)務公章系業(yè)務用章的泛稱，具體到章的名稱，我行頒刻有“業(yè)務章”，即《支付結(jié)算會計核算手續(xù)》中規(guī)定使用的“業(yè)務公章”；《支付結(jié)算會計核算手續(xù)》中規(guī)定使用的“轉(zhuǎn)訖章”，我行未頒刻此章，根據(jù)《支付結(jié)算會計核算手續(xù)》規(guī)定，我行予以增加頒刻此章，模式如下：（略） 　　由各管轄行、直屬行財務會計部門繪制印模，經(jīng)行長審批后刻制，使用于一切轉(zhuǎn)賬憑證及《支付結(jié)算會計核算手續(xù)》中規(guī)定使用的范圍（“業(yè)務章”則不得使用上述范圍）。 　　二、關于聯(lián)行往來會計核算方面問題 　　我行自１９９７年初使用“全國電子匯兌業(yè)務系統(tǒng)”，《支付結(jié)算會計核算手續(xù)》中有關聯(lián)行往來賬務的處理，一律改按我行“全國電子匯兌業(yè)務系統(tǒng)”相關的賬務處理規(guī)定處理。 　　三、在支付結(jié)算會計核算手續(xù)中應嚴格貫徹章、證、壓（押）三分管的原則 　　四、關于銀行匯票會計核算手續(xù)方面問題 　　（一）對于銀行匯票會計核算使用的會計科目，我行仍使用“２４４匯出匯款”一級科目下的“２４４１匯出匯款”二級科目，核算簽發(fā)系統(tǒng)內(nèi)解付的銀行匯票；“２４４２委托中央銀行清算匯票款”二級科目核算簽發(fā)委托人民銀行解付的銀行匯票。 　　（二）實行電子計算機簽發(fā)銀行匯票，每日營業(yè)結(jié)束應打印清單二份，一份單獨保管，一份附“２４４１匯出匯款”科目貸方轉(zhuǎn)賬傳票之后。凡頒發(fā)銀行匯票章的營業(yè)機構(gòu)簽發(fā)銀行匯票應打印清單三份，向分行營業(yè)部辦理移卡手續(xù)，一份留存附于“２４４１匯出匯款”科目貸方轉(zhuǎn)賬傳票之后，二份隨卡送分行營業(yè)部。分行營業(yè)部一份單獨保管，一份附“２４４１匯出匯款”科目貸方轉(zhuǎn)賬傳票之后。 　　（三）簽發(fā)委托人民銀行解付的銀行匯票，應打印清單將當日簽發(fā)的銀行匯票金額如數(shù)移存人民銀行。委托人民銀行解付的銀行匯票由于背書原因，由同城他行向我行劃付的應予退回，囑請向當?shù)厝嗣胥y行劃付。如已誤付而從系統(tǒng)內(nèi)劃付簽發(fā)行，則簽發(fā)行應憑我行全國電子匯兌系統(tǒng)打印的借方補充報單向人民銀行劃收應由人民銀行解付的銀行匯票款。 　　（四）簽發(fā)銀行匯票應分別“２４４１匯出匯款”與“２４４２委托中央銀行清算匯票款”科目設立明細賬，手工進行簽發(fā)與銷賬的登記。電子計算機應每月打印該兩科目的未銷各戶金額清單與手工登記的該兩科目明細賬、卡片核對三相符。 　　（五）關于有缺陷銀行匯票的處理中規(guī)定，代理付款行受理持票人提交的有缺陷銀行匯票應“開具收據(jù)，匯票暫時收存不予付款，并及時向出票行查詢”，出票行補來查復書后，填制劃款憑證主動劃付。總行制定“收據(jù)”格式附后，由各行自行印制，并應納入“空白重要憑證”管理范圍控制使用。收據(jù)一式兩聯(lián)，一聯(lián)為收據(jù)給客戶，一聯(lián)為存根。匯票付款后，收據(jù)與存根一并作匯票附件。 　　五、關于商業(yè)匯票會計核算手續(xù)方面問題 　　（一）商業(yè)匯票會計核算手續(xù)中規(guī)定：“設立登記簿，逐筆登記匯票的支付和退回。”我行仍按規(guī)定辦法，對商業(yè)匯票的托收，通過“９４３發(fā)出委托收款結(jié)算憑證”表外科目核算，不再另設登記簿。 　　（二）商業(yè)匯票會計核算手續(xù)中對銀行承兌匯票規(guī)定：“承兌銀行根據(jù)第一聯(lián)匯票卡片填制銀行承兌匯票表外科目收入憑證，登記表外科目登記簿”，我行從１９９４年更換會計科目時，在或有資產(chǎn)類科目中設置“３６２５應收承兌匯票”科目；在或有負債類科目中設置“４６２５應付承兌匯票”科目，納入表內(nèi)核算，現(xiàn)仍按此辦法核算。 　　（三）對銀行承兌匯票業(yè)務的管理，仍按現(xiàn)行有關規(guī)定執(zhí)行。 　　六、關于銀行本票會計核算手續(xù)方面問題 　　（一）定額銀行本票屬面額證券，銀行本票會計核算手續(xù)中，對其領用、簽發(fā)、結(jié)存的會計核算手續(xù)未加規(guī)定，根據(jù)我行“發(fā)行面額證券”的會計核算手續(xù)規(guī)定，通過“９８１未簽發(fā)本票”表外科目核算，向人民銀行領取、簽發(fā)或作廢，或退回人民銀行的定額本票。 　　對已兌付的本票通過“９８２已兌付本票”表外科目核算，兌付的本票應切角、打洞，連同存根聯(lián)一并定期單獨裝訂，視同傳票匯冊保管。 　　（二）銀行辦理定額銀行本票業(yè)務須經(jīng)當?shù)厝嗣胥y行批準，還應根據(jù)當?shù)厝嗣胥y行對定額本票的有關規(guī)定辦理。 　　七、關于支票會計核算手續(xù)方面問題 　　（一）支票會計核算手續(xù)中規(guī)定，支票發(fā)生退票，出票人開戶行應通過其他應收款項科目核算；持票人開戶行應通過其他應付款項科目核算。根據(jù)我行暫收、暫付及損益類科目的賬戶、分戶設置和歸屬范圍的規(guī)定，對支票退票與收單退回仍通過“２６２１暫收款項”科目與“１３８１暫付款項”科目有關賬戶、分戶核算。 　　（二）對支票與收單退回，總行制定“特種轉(zhuǎn)賬憑證”（退付出憑證專用）一式五聯(lián)與“特種轉(zhuǎn)賬憑證”（退收入憑證專用）一式四聯(lián)兩種格式，各行可自行印制應用。如當?shù)厝嗣胥y行另有規(guī)定，則按當?shù)厝诵幸?guī)定辦理。 　　八、信用卡會計核算手續(xù)方面問題 　　我行制定有“信用卡會計核算手續(xù)”。在“信用卡會計核算手續(xù)”中明確了儲蓄所受理跨系統(tǒng)信用卡的存、取的會計核算手續(xù)，各分支行可結(jié)合當?shù)貙嶋H情況制定實施細則，在征得當?shù)厝嗣胥y行認可后實施。 　　九、托收承付會計核算手續(xù)方面問題 　　（一）托收承付會計核算手續(xù)中僅規(guī)定設置“發(fā)出托收結(jié)算憑證登記簿”和“定期代收結(jié)算憑證登記簿”。我行對發(fā)出托收承付結(jié)算憑證設置“９４１發(fā)出托收結(jié)算憑證”表外科目進行核算；對收到托收承付結(jié)算憑證設置“９４２定期代收結(jié)算憑證”表外科目進行核算，現(xiàn)仍按此規(guī)定辦理。各行除設立登記簿記載外，還應設置明細賬進行總分核算。 　　（二）登記簿的樣式附后，由各分支行自行印制應用。 　　（三）關于托收承付業(yè)務中，單位賬戶存款不足，需要銀行分次扣款的，對扣款金額的掌握，原則上扣到百元為止，其余款項待單位賬戶增加存款后再行扣收。 　　十、委托收款會計核算手續(xù)方面問題 　　（一）委托收款會計核算手續(xù)中僅規(guī)定設置“發(fā)出委托收款憑證登記簿”和“收到委托收款憑證登記簿”。我行對發(fā)出委托收款憑證設置“９４３發(fā)出委托收款結(jié)算憑證”表外科目進行核算；對收到委托收款憑證設置“９４４收到委托收款結(jié)算憑證”表外科目進行核算，現(xiàn)仍按此規(guī)定辦理，除設立登記簿外，還應設置明細賬進行總分核算。 　　（二）兩種登記簿的樣式附后，由各行自行印制應用。 　　十一、關于業(yè)務收費和罰款賬務處理方面問題 　　（一）收取憑證工本費，我行列（貸）“７３５營業(yè)費用”科目“印刷費”賬戶。 　　（二）收取郵電費，我行列（貸）“７３５營業(yè)費用”科目“郵電費”賬戶。 　　（三）收取手續(xù)費，我行列（貸）“７０３手續(xù)費收入”科目“結(jié)算業(yè)務手續(xù)費收入”賬戶。 　　（四）收取結(jié)算罰款，我行列（貸）“７１２營業(yè)外收入”科目“罰款收入”賬戶。 　　十二、關于空白重要憑證管理方面問題 　　關于空白重要憑證的管理，我行印發(fā)了《空白重要憑證管理和會計核算規(guī)定》（交銀發(fā)〔１９９６〕３７８號），根據(jù)《支付結(jié)算會計核算手續(xù)》規(guī)定，空白重要憑證的范圍應增加“商業(yè)匯票”和“支票”兩種（我行原列在收費憑證管理范圍之內(nèi)）并加強管理和核算。 附件：一　　　　　 交通銀行留存有缺陷銀行匯票收據(jù)　　　編號： 尊所提交的下列銀行匯票： ┌──────────────────────────────────┐ │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　匯票號碼　第　　號│ │出票日期　　　　　　　　　　　　　┌────────────────┤ │（大寫）　　壹玖　年　月　日　　　│代理付款行：　　　行號：　　　　│ ├─────────────────┴────────────────┤ │收款人：　　　　　　　　　　　　　　　賬號：　　　　　　　　　　　　│ ├──────────────────────────────────┤ │出票金額人民幣　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　　　（大寫）　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ ├──────────────┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┤ │實際結(jié)算金額人民幣　　　　　│千│百│十│萬│千│百│十│元│角│分│ │　　　　　（大寫）　　　　　├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ │　　　　　　　　　　　　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│ ├──────────────┼─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┤ │　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　 多余金額　　　　　　　 │ │申請人：＿　　賬號或地址：＿├─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┤ │出票行：＿行號：＿　備注：＿│千│百│十│萬│千│百│十│元│角│分│ │　　　　　　　　　　　　　　├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ │　　　　　　　　　　　　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│ └──────────────┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ 　　因匯票有下列缺陷： 　　１．壓數(shù)機壓印的金額模糊不清 　　２．簽章模糊不清。 　　３．其他。 　　須向出票行進行查詢，匯票暫時留存我行，特制給收據(jù)，待查復后，憑我行通知，持本收據(jù)及身份證件來行辦理取款手續(xù)。 　　　　　　　　　　　　　　　　　交通銀行　　　行（加蓋“業(yè)務章”） 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　復核員：　　　　經(jīng)辦員： 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　年　　月　　日 　　　　　　　　　　 交通銀行留存有缺陷銀行匯票收據(jù)存根　　　編號： 尊所提交的下列銀行匯票： ┌──────────────────────────────────┐ │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　匯票號碼　第　　號│ │出票日期　　　　　　　　　　　　　┌────────────────┤ │（大寫）　　壹玖　年　月　日　　　│代理付款行：　　　行號：　　　　│ ├─────────────────┴────────────────┤ │收款人：　　　　　　　　　　　　　　　賬號：　　　　　　　　　　　　│ ├──────────────────────────────────┤ │出票金額人民幣　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　　　（大寫）　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ ├──────────────┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┤ │實際結(jié)算金額人民幣　　　　　│千│百│十│萬│千│百│十│元│角│分│ │　　　　　（大寫）　　　　　├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ │　　　　　　　　　　　　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│ ├──────────────┼─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┤ │　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　 多余金額　　　　　　　 │ │申請人：＿　　賬號或地址：＿├─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┤ │出票行：＿行號：＿　備注：＿│千│百│十│萬│千│百│十│元│角│分│ │　　　　　　　　　　　　　　├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ │　　　　　　　　　　　　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│ └──────────────┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ 　　因匯票有下列缺陷： 　　１．壓數(shù)機壓印的金額模糊不清 　　２．簽章模糊不清。 　　３．其他。 　　須向出票行進行查詢，匯票暫時留存我行，特制給收據(jù)，待查復后，憑我行通知，持本收據(jù)及身份證件來行辦理取款手續(xù)。 　　　　　　　　　　　　　　　　　交通銀行　　　行（加蓋“業(yè)務章”） 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　復核員：　　　　經(jīng)辦員： 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　年　　月　　日 附件：二　　　交通銀行　特種轉(zhuǎn)賬憑證（退付出憑證專用）　　　　　① 　　　　　　　　　　　　 退票日期：１９　年　月　日 　┌─┬─────┬─┬──┬───┬───────────────────┐ 　│憑│憑證日期　│憑│付款│ 付款 │　　　　　　　 金　　額　　　　　　　 │ 此│證│(委托日期)│證│行交│ 單位 │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ 聯(lián)│種├─┬─┬─┤號│換號├─┬─┼─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┤ 由│類│年│月│日│碼│碼　│戶│賬│千│百│十│萬│千│百│十│元│角│分│ 托│　│　│　│　│　│　　│名│號│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│ 收├─┼─┼─┼─┼─┼──┼─┴─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ 行│　│　│　│　│　│　　│　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│ 作├─┴┬┴─┴─┴─┴──┴───┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┤ 付│金額│人民幣　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ 出│　　│(大寫)　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ 憑├──┴─┬───────────────────────────────┤ 證│退票理由│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ 　└────┴───────────────────────────────┘ 　┌─┬────┬──────┐科目：借 　│托│全　　稱│　　　　　　│　　對方科目：貸 　│收├────┼──────┤　　　　　　　復核　　　　記賬 　│單│賬　　號│　　　　　　│ 　│位├────┼──────┤ 　│　│開戶銀行│　　　　　　│ 　└─┴────┴──────┘ 　　　　　　　　　　　　　　 交通銀行　退票通知　　　　　　　　　　 ② 　　　　　　　　　　　　 退票日期：１９　年　月　日 此┌─┬─────┬─┬──┬───┬───────────────────┐ 聯(lián)│憑│憑證日期　│憑│付款│ 付款 │　　　　　　　 金　　額　　　　　　　 │ 由│證│(委托日期)│證│行交│ 單位 │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ 托│種├─┬─┬─┤號│換號├─┬─┼─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┤ 收│類│年│月│日│碼│碼　│戶│賬│千│百│十│萬│千│百│十│元│角│分│ 行│　│　│　│　│　│　　│名│號│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│ 送├─┼─┼─┼─┼─┼──┼─┴─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ 托│　│　│　│　│　│　　│　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│ 收├─┴┬┴─┴─┴─┴──┴───┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┤ 單│金額│人民幣　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ 位│　　│(大寫)　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ 兼├──┴─┬───────────────────────────────┤ 代│退票理由│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ 付└────┴───────────────────────────────┘ 款┌─┬────┬──────┐　　你單位存入的上列憑證發(fā)生退票，請在附上的領 通│托│全　　稱│　　　　　　│回退票收據(jù)上加蓋印鑒，來行調(diào)回。（此款已在你單 知│收├────┼──────┤位賬戶中付出） 　│單│賬　　號│　　　　　　│　　　　　　　　　　　　（銀行蓋章）＿＿ 　│位├────┼──────┤ 　│　│開戶銀行│　　　　　　│ 　└─┴────┴──────┘ 　　　　　　　　　　　 交通銀行　領回退票收據(jù)　　　　　　　　　　　 ③ 　　　　　　　　　　 退票日期：１９　年　月　日 　┌─┬─────┬─┬──┬───┬───────────────────┐ 　│憑│憑證日期　│憑│付款│ 付款 │　　　　　　　 金　　額　　　　　　　 │ 　│證│(委托日期)│證│行交│ 單位 │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ 此│種├─┬─┬─┤號│換號├─┬─┼─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┤ 聯(lián)│類│年│月│日│碼│碼　│戶│賬│千│百│十│萬│千│百│十│元│角│分│ 托│　│　│　│　│　│　　│名│號│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│ 收├─┼─┼─┼─┼─┼──┼─┴─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ 行│　│　│　│　│　│　　│　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│ 作├─┴┬┴─┴─┴─┴──┴───┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┤ 付│金額│人民幣　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ 出│　　│(大寫)　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ 憑├──┴─┬───────────────────────────────┤ 證│退票理由│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ 附└────┴───────────────────────────────┘ 件┌─┬────┬──────┐　　我單位存入的上列憑證發(fā)生退票，茲加蓋我單位 　│托│全　　稱│　　　　　　│印鑒，請憑本收據(jù)領回上列憑證。 　│收├────┼──────┤ 　│單│賬　　號│　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　（托收單位印鑒） 　│位├────┼──────┤ 　│　│開戶銀行│　　　　　　│ 　└─┴────┴──────┘ 　　　　　　　　　交通銀行　特種轉(zhuǎn)賬憑證（退付出憑證專用）　　　　　④ 　　　　　　　　　　　　　退票日期：１９　年　月　日 此┌─┬─────┬─┬──┬───┬───────────────────┐ 聯(lián)│憑│憑證日期　│憑│付款│ 付款 │　　　　　　　 金　　額　　　　　　　 │ 由│證│(委托日期)│證│行交│ 單位 │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ 付│種├─┬─┬─┤號│換號├─┬─┼─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┤ 款│類│年│月│日│碼│碼　│戶│賬│千│百│十│萬│千│百│十│元│角│分│ 行│　│　│　│　│　│　　│名│號│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│ 作├─┼─┼─┼─┼─┼──┼─┴─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ 付│　│　│　│　│　│　　│　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│ 出├─┴┬┴─┴─┴─┴──┴───┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┤ 憑│金額│人民幣　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ 證│　　│(大寫)　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ （├──┴─┬───────────────────────────────┤ 提│退票理由│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ 回└────┴───────────────────────────────┘ 發(fā)┌─┬────┬──────┐科目：借 生│托│全　　稱│　　　　　　│　　對方科目：貸 退│收├────┼──────┤　　　　　　　復核　　　記賬 票│單│賬　　號│　　　　　　│ 時│位├────┼──────┤ 用│　│開戶銀行│　　　　　　│ ）└─┴────┴──────┘ 　　　　　　　　　交通銀行　特種轉(zhuǎn)賬憑證（退付出憑證專用）　　　　　⑤ 　　　　　　　　　　　　　退票日期：１９　年　月　日 此┌─┬─────┬─┬──┬───┬───────────────────┐ 聯(lián)│憑│憑證日期　│憑│付款│ 付款 │　　　　　　　 金　　額　　　　　　　 │ 由│證│(委托日期)│證│行交│ 單位 │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ 付│種├─┬─┬─┤號│換號├─┬─┼─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┤ 款│類│年│月│日│碼│碼　│戶│賬│千│百│十│萬│千│百│十│元│角│分│ 行│　│　│　│　│　│　　│名│號│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│ 作├─┼─┼─┼─┼─┼──┼─┴─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ 收│　│　│　│　│　│　　│　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│ 入├─┴┬┴─┴─┴─┴──┴───┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┤ 憑│金額│人民幣　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ 證│　　│(大寫)　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ （├──┴─┬───────────────────────────────┤ 提│退票理由│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ 出└────┴───────────────────────────────┘ 退┌─┬────┬──────┐科目：借 票│托│全　　稱│　　　　　　│　　對方科目：貸 時│收├────┼──────┤　　　　　　　復核　　　記賬 用│單│賬　　號│　　　　　　│ ）│位├────┼──────┤ 　│　│開戶銀行│　　　　　　│ 　└─┴────┴──────┘ 附件：三　　　交通銀行　特種轉(zhuǎn)賬憑證（退收入憑證專用）　　　　　① 　　　　　　　　　　　　 退票日期：１９　年　月　日 此┌─┬──┬───┬───────────────────┬────┐ 聯(lián)│　│全稱│　　　│　　　　　　　金　　　額　　　　　　　│退票理由│ 由│收├──┼───┼─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┼────┤附 收│款│賬號│　　　│千│百│十│萬│千│百│十│元│角│分│　　　　│件 款│單├──┼───┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤　　　　│ 行│位│開戶│　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　　　　│ 作│　│銀行│　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　　　　│ 暫├─┴┬─┴───┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┤　　　　│紙 收│金額│人民幣　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　│ 款│　　│（大寫）　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　│ 項└──┴─────────────────────────┴────┘ 科┌─┬────┬─────┐科目：貸 目│托│全　　稱│　　　　　│　　　　　　對方科目：借 收│付├────┼─────┤復核　　　　記賬　　　　制票 入│單│賬　　號│　　　　　│ 憑│位├────┼─────┤ 證│　│開戶銀行│　　　　　│ 　└─┴────┴─────┘ 　　　　　　　　 交通銀行　特種轉(zhuǎn)賬憑證（退收入憑證專用）　　　　　 ② 　　　　　　　　　　　　 退票日期：１９　年　月　日 此┌─┬──┬───┬───────────────────┬────┐ 聯(lián)│　│全稱│　　　│　　　　　　　　金　　　額　　　　　　│退票理由│ 由│收├──┼───┼─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┼────┤附 收│款│賬號│　　　│千│百│十│萬│千│百│十│元│角│分│　　　　│件 款│單├──┼───┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤　　　　│ 行│位│開戶│　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　　　　│ 作│　│銀行│　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　　　　│ 暫├─┴┬─┴───┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┤　　　　│紙 收│金額│人民幣　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　│ 款│　　│（大寫）　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　│ 項└──┴─────────────────────────┴────┘ 科┌─┬────┬─────┐科目：貸 目│托│全　　稱│　　　　　│　　　　　　對方科目：借 收│付├────┼─────┤復核　　　　記賬　　　　制票 入│單│賬　　號│　　　　　│ 憑│位├────┼─────┤ 證│　│開戶銀行│　　　　　│ 　└─┴────┴─────┘ 　　　　　　　　 交通銀行　特種轉(zhuǎn)賬憑證（退收入憑證專用）　　　　　 ③ 　　　　　　　　　　　　 退票日期：１９　年　月　日 此┌─┬──┬───┬───────────────────┬────┐ 聯(lián)│　│全稱│　　　│　　　　　　　　金　　　額　　　　　　│退票理由│ 由│收├──┼───┼─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┼────┤附 收│款│賬號│　　　│千│百│十│萬│千│百│十│元│角│分│　　　　│件 款│單├──┼───┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤　　　　│ 行│位│開戶│　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　　　　│ 作│　│銀行│　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　　　　│ 暫├─┴┬─┴───┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┤　　　　│紙 收│金額│人民幣　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　│ 款│　　│（大寫）　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　│ 項└──┴─────────────────────────┴────┘ 科┌─┬────┬─────┐科目：貸　　（退出銀行蓋章） 目│托│全　　稱│　　　　　│　　　　　　對方科目：借 收│付├────┼─────┤復核　　　　記賬 入│單│賬　　號│　　　　　│ 憑│位├────┼─────┤ 證│　│開戶銀行│　　　　　│ 　└─┴────┴─────┘ 　　　　　　　　 交通銀行　特種轉(zhuǎn)賬憑證（退收入憑證專用）　　　　　 ④ 　　　　　　　　　　　　 退票日期：１９　年　月　日 　┌─┬──┬───┬───────────────────┬────┐ 此│　│全稱│　　　│　　　　　　　　金　　　額　　　　　　│退票理由│ 聯(lián)│收├──┼───┼─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┼────┤附 由│款│賬號│　　　│千│百│十│萬│千│百│十│元│角│分│　　　　│件 托│單├──┼───┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤　　　　│ 付│位│開戶│　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　　　　│ 行│　│銀行│　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　　　　│ 送├─┴┬─┴───┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┤　　　　│紙 托│金額│人民幣　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　│ 付│　　│（大寫）　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　│ 單└──┴─────────────────────────┴────┘ 位┌─┬────┬─────┐　　你單位委托支 作│托│全　　稱│　　　　　│付的上列款項發(fā)生　（托付單位開戶銀行蓋章） 收│付├────┼─────┤退票，現(xiàn)已收入你 賬│單│賬　　號│　　　　　│單位賬戶中 通│位├────┼─────┤ 知│　│開戶銀行│　　　　　│ 　└─┴────┴─────┘ 附件：四　　　　　　　 發(fā)出托收結(jié)算憑證登記簿　　　　　 第　　頁 ┌───┬─┬──────┬───┬──┬──────────┬─┬──┬─┐ │憑證到│　│　收款單位　│　　　│　　│　　　托收金額　　　│　│　　│　│ │達日期│順│　　　　　　│付款單│托收│　　　　　　　　　　│銷│備注│復│ ├─┬─┤序├──┬───┤位戶名│憑證├──────────┤賬│(電 │核│ │月│日│號│戶名│開戶行│(賬號)│號碼│千百十萬千百十元角分│日│劃√│蓋│ │　│　│　│(賬 │名(或 │　　　│　　│　　　　　　　　　　│期│)　 │章│ │　│　│　│號) │行號) │　　　│　　│　　　　　　　　　　│　│　　│　│ ├─┼─┼─┼──┼───┼───┼──┼──────────┼─┼──┼─┤ │　│　│1 │　　│　　　│　　　│　　│　　　　　　　　　　│　│　　│　│ ├─┼─┼─┼──┼───┼───┼──┼──────────┼─┼──┼─┤ │　│　│2 │　　│　　　│　　　│　　│　　　　　　　　　　│　│　　│　│ ├─┼─┼─┼──┼───┼───┼──┼──────────┼─┼──┼─┤ │　│　│3 │　　│　　　│　　　│　　│　　　　　　　　　　│　│　　│　│ ├─┼─┼─┼──┼───┼───┼──┼──────────┼─┼──┼─┤ │　│　│4 │　　│　　　│　　　│　　│　　　　　　　　　　│　│　　│　│ ├─┼─┼─┼──┼───┼───┼──┼──────────┼─┼──┼─┤ │　│　│5 │　　│　　　│　　　│　　│　　　　　　　　　　│　│　　│　│ ├─┼─┼─┼──┼───┼───┼──┼──────────┼─┼──┼─┤ │　│　│6 │　　│　　　│　　　│　　│　　　　　　　　　　│　│　　│　│ ├─┼─┼─┼──┼───┼───┼──┼──────────┼─┼──┼─┤ │　│　│7 │　　│　　　│　　　│　　│　　　　　　　　　　│　│　　│　│ ├─┼─┼─┼──┼───┼───┼──┼──────────┼─┼──┼─┤ │　│　│8 │　　│　　　│　　　│　　│　　　　　　　　　　│　│　　│　│ ├─┼─┼─┼──┼───┼───┼──┼──────────┼─┼──┼─┤ │　│　│9 │　　│　　　│　　　│　　│　　　　　　　　　　│　│　　│　│ ├─┼─┼─┼──┼───┼───┼──┼──────────┼─┼──┼─┤ │　│　│10│　　│　　　│　　　│　　│　　　　　　　　　　│　│　　│　│ ├─┼─┼─┼──┼───┼───┼──┼──────────┼─┼──┼─┤ │　│　│11│　　│　　　│　　　│　　│　　　　　　　　　　│　│　　│　│ ├─┼─┼─┼──┼───┼───┼──┼──────────┼─┼──┼─┤ │　│　│12│　　│　　　│　　　│　　│　　　　　　　　　　│　│　　│　│ ├─┼─┼─┼──┼───┼───┼──┼──────────┼─┼──┼─┤ │　│　│13│　　│　　　│　　　│　　│　　　　　　　　　　│　│　　│　│ ├─┼─┼─┼──┼───┼───┼──┼──────────┼─┼──┼─┤ │　│　│14│　　│　　　│　　　│　　│　　　　　　　　　　│　│　　│　│ ├─┼─┼─┼──┼───┼───┼──┼──────────┼─┼──┼─┤ │　│　│15│　　│　　　│　　　│　　│　　　　　　　　　　│　│　　│　│ ├─┼─┼─┼──┼───┼───┼──┼──────────┼─┼──┼─┤ │　│　│16│　　│　　　│　　　│　　│　　　　　　　　　　│　│　　│　│ └─┴─┴─┴──┴───┴───┴──┴──────────┴─┴──┴─┘ 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　會　計　　　記賬 　　　　　　　　　　　　　 定期代收結(jié)算憑證登記簿　　　　　 第　　頁 ┌───┬─┬──┬─────┬─┬──────────┬─┬───┬─┬─┐ │憑證到│　│　　│　收款單位│　│　　　托收金額　　　│　│　　　│　│　│ │達日期│順│付款│　　　　　│托│　　　　　　　　　　│銷│　　　│備│復│ ├─┬─┤序│單位├─┬───┤收├──────────┤賬│ 簽收 │注│核│ │月│日│號│戶名│戶│開戶行│憑│千百十萬千百十元角分│日│　　　│( │蓋│ │　│　│　│(賬 │名│名(或 │證│　　　　　　　　　　│期│　　　│電│章│ │　│　│　│號) │( │行號) │號│　　　　　　　　　　│　│　　　│劃│　│ │　│　│　│　　│賬│　　　│碼│　　　　　　　　　　│　│　　　│√│　│ │　│　│　│　　│號│　　　│　│　　　　　　　　　　│　│　　　│) │　│ │　│　│　│　　│) │　　　│　│　　　　　　　　　　│　│　　　│　│　│ ├─┼─┼─┼──┼─┼───┼─┼──────────┼─┼─┬─┼─┼─┤ │　│　│1 │　　│　│　　　│　│　　　　　　　　　　│　│1 │2 │　│　│ ├─┼─┼─┼──┼─┼───┼─┼──────────┼─┤　│　├─┼─┤ │　│　│2 │　　│　│　　　│　│　　　　　　　　　　│　│　│　│　│　│ ├─┼─┼─┼──┼─┼───┼─┼──────────┼─┼─┼─┼─┼─┤ │　│　│3 │　　│　│　　　│　│　　　　　　　　　　│　│3 │4 │　│　│ ├─┼─┼─┼──┼─┼───┼─┼──────────┼─┤　│　├─┼─┤ │　│　│4 │　　│　│　　　│　│　　　　　　　　　　│　│　│　│　│　│ ├─┼─┼─┼──┼─┼───┼─┼──────────┼─┼─┼─┼─┼─┤ │　│　│5 │　　│　│　　　│　│　　　　　　　　　　│　│5 │6 │　│　│ ├─┼─┼─┼──┼─┼───┼─┼──────────┼─┤　│　├─┼─┤ │　│　│6 │　　│　│　　　│　│　　　　　　　　　　│　│　│　│　│　│ ├─┼─┼─┼──┼─┼───┼─┼──────────┼─┼─┼─┼─┼─┤ │　│　│7 │　　│　│　　　│　│　　　　　　　　　　│　│7 │8 │　│　│ ├─┼─┼─┼──┼─┼───┼─┼──────────┼─┤　│　├─┼─┤ │　│　│8 │　　│　│　　　│　│　　　　　　　　　　│　│　│　│　│　│ ├─┼─┼─┼──┼─┼───┼─┼──────────┼─┼─┼─┼─┼─┤ │　│　│9 │　　│　│　　　│　│　　　　　　　　　　│　│9 │10│　│　│ ├─┼─┼─┼──┼─┼───┼─┼──────────┼─┤　│　├─┼─┤ │　│　│10│　　│　│　　　│　│　　　　　　　　　　│　│　│　│　│　│ ├─┼─┼─┼──┼─┼───┼─┼──────────┼─┼─┼─┼─┼─┤ │　│　│11│　　│　│　　　│　│　　　　　　　　　　│　│11│12│　│　│ ├─┼─┼─┼──┼─┼───┼─┼──────────┼─┤　│　├─┼─┤ │　│　│12│　　│　│　　　│　│　　　　　　　　　　│　│　│　│　│　│ ├─┼─┼─┼──┼─┼───┼─┼──────────┼─┼─┼─┼─┼─┤ │　│　│13│　　│　│　　　│　│　　　　　　　　　　│　│13│14│　│　│ ├─┼─┼─┼──┼─┼───┼─┼──────────┼─┤　│　├─┼─┤ │　│　│14│　　│　│　　　│　│　　　　　　　　　　│　│　│　│　│　│ ├─┼─┼─┼──┼─┼───┼─┼──────────┼─┼─┼─┼─┼─┤ │　│　│15│　　│　│　　　│　│　　　　　　　　　　│　│15│16│　│　│ ├─┼─┼─┼──┼─┼───┼─┼──────────┼─┤　│　├─┼─┤ │　│　│16│　　│　│　　　│　│　　　　　　　　　　│　│　│　│　│　│ └─┴─┴─┴──┴─┴───┴─┴──────────┴─┴─┴─┴─┴─┘ 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　會　計　　　　記賬 　　　　　　　　　　　　　 發(fā)出委托收款憑證登記簿　　　　　 第　　頁 ┌───┬─┬──────┬───┬──┬──────────┬─┬──┬─┐ │憑證到│　│　收款單位　│　　　│　　│　　　托收金額　　　│　│　　│　│ │達日期│順│　　　　　　│付款單│托收│　　　　　　　　　　│銷│備注│復│ ├─┬─┤序├──┬───┤位戶名│憑證├──────────┤賬│(電 │核│ │月│日│號│戶名│開戶行│(賬號)│號碼│千百十萬千百十元角分│日│劃√│蓋│ │　│　│　│(賬 │名(或 │　　　│　　│　　　　　　　　　　│期│)　 │章│ │　│　│　│號) │行號) │　　　│　　│　　　　　　　　　　│　│　　│　│ ├─┼─┼─┼──┼───┼───┼──┼──────────┼─┼──┼─┤ │　│　│1 │　　│　　　│　　　│　　│　　　　　　　　　　│　│　　│　│ ├─┼─┼─┼──┼───┼───┼──┼──────────┼─┼──┼─┤ │　│　│2 │　　│　　　│　　　│　　│　　　　　　　　　　│　│　　│　│ ├─┼─┼─┼──┼───┼───┼──┼──────────┼─┼──┼─┤ │　│　│3 │　　│　　　│　　　│　　│　　　　　　　　　　│　│　　│　│ ├─┼─┼─┼──┼───┼───┼──┼──────────┼─┼──┼─┤ │　│　│4 │　　│　　　│　　　│　　│　　　　　　　　　　│　│　　│　│ ├─┼─┼─┼──┼───┼───┼──┼──────────┼─┼──┼─┤ │　│　│5 │　　│　　　│　　　│　　│　　　　　　　　　　│　│　　│　│ ├─┼─┼─┼──┼───┼───┼──┼──────────┼─┼──┼─┤ │　│　│6 │　　│　　　│　　　│　　│　　　　　　　　　　│　│　　│　│ ├─┼─┼─┼──┼───┼───┼──┼──────────┼─┼──┼─┤ │　│　│7 │　　│　　　│　　　│　　│　　　　　　　　　　│　│　　│　│ ├─┼─┼─┼──┼───┼───┼──┼──────────┼─┼──┼─┤ │　│　│8 │　　│　　　│　　　│　　│　　　　　　　　　　│　│　　│　│ ├─┼─┼─┼──┼───┼───┼──┼──────────┼─┼──┼─┤ │　│　│9 │　　│　　　│　　　│　　│　　　　　　　　　　│　│　　│　│ ├─┼─┼─┼──┼───┼───┼──┼──────────┼─┼──┼─┤ │　│　│10│　　│　　　│　　　│　　│　　　　　　　　　　│　│　　│　│ ├─┼─┼─┼──┼───┼───┼──┼──────────┼─┼──┼─┤ │　│　│11│　　│　　　│　　　│　　│　　　　　　　　　　│　│　　│　│ ├─┼─┼─┼──┼───┼───┼──┼──────────┼─┼──┼─┤ │　│　│12│　　│　　　│　　　│　　│　　　　　　　　　　│　│　　│　│ ├─┼─┼─┼──┼───┼───┼──┼──────────┼─┼──┼─┤ │　│　│13│　　│　　　│　　　│　　│　　　　　　　　　　│　│　　│　│ ├─┼─┼─┼──┼───┼───┼──┼──────────┼─┼──┼─┤ │　│　│14│　　│　　　│　　　│　　│　　　　　　　　　　│　│　　│　│ ├─┼─┼─┼──┼───┼───┼──┼──────────┼─┼──┼─┤ │　│　│15│　　│　　　│　　　│　　│　　　　　　　　　　│　│　　│　│ ├─┼─┼─┼──┼───┼───┼──┼──────────┼─┼──┼─┤ │　│　│16│　　│　　　│　　　│　　│　　　　　　　　　　│　│　　│　│ └─┴─┴─┴──┴───┴───┴──┴──────────┴─┴──┴─┘ 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　會　計　　　記賬 　　　　　　　　　　　　　 收到委托收款憑證登記簿　　　　　 第　　頁