（[1999]中油研字第57號　1999年2月5日） 一、總則 　　第一條　為了適應社會主義市場經濟發展的需要，進一步深化企業改革，建立健全企業內部有效的激勵和約束機制，促使企業全面加強管理，努力提高經營管理水平和經濟效益，實現自主經營、自負盈虧、自我約束、自我發展，按照《公司法》和國務院有關部門對工業企業有關考核的要求，結合集團公司實際情況，制訂本辦法。 　　第二條　對企業生產經營的考核獎懲，必須遵循以下原則：考核指標核定與企業實際情況相結合，做到科學合理、公平公正，以利于調動企業的積極性；以利潤為核心的考核指標與配套考核指標相結合，做到突出效益、兼顧全面，引導企業追求利潤最大化，實現可持續發展；考核與獎懲相結合，做到嚴考核、硬兌現，有獎有罰、獎懲分明，克服分配上的平均主義傾向。 　　第三條　本辦法適用于集團公司所屬各油氣田企業、煉油化工企業、施工作業企業、銷售企業和其他直屬企業。 二、考核指標體系 　　第四條　集團公司對所屬企業建立以利潤為基本指標，與有關輔助指標、控制指標相結合的配套考核指標體系。 　　1.各企業的基本考核指標為一項，即實現利潤(虧損企業為控虧額)。 　　2.各企業的輔助考核指標為一項，即內部上交額。 　　3.各企業的控制指標為三項：(1)安全生產指標；(2)環保達標；(3)職工總數。 　　第五條　基本考核指標。 　　企業實現利潤，以集團公司財務部門核準的企業實現利潤總額為準。 　　企業實現利潤總額等于或大于集團公司年度下達的目標利潤額為完成考核指標，否則為未完成考核指標；虧損企業實際虧損額等于或小于集團公司核定的年度控虧額為完成考核指標，否則為未完成考核指標。 　　第六條　輔助考核指標。 　　內部上交額，根據企業的不同類型和情況，油氣田企業的內部上交額由企業所得稅后利潤上交額和儲量有償使用費上交額等構成。煉油化工企業、施工作業企業、銷售企業和其他直屬企業內部上交額則是企業所得稅后利潤上交額等。 　　企業內部上交額等于或高于集團公司下達指標的為完成考核指標，否則為未完成考核指標。 　　第七條　控制指標。 　　1.安全生產指標。各企業實現安全生產(主要指重大事故傷亡人數和經濟損失)各項指標符合集團公司要求的為完成考核指標，否則為未完成考核指標。 　　2.環保達標。各企業達到國家規定的各項排放標準即為達標，否則為不達標。 　　3.職工總數。以集團公司人事勞資部門核準的企業年度職工總數為準。 　　企業實際職工人數少于或等于集團公司年度下達的職工總量控制數為完成考核指標，否則為未完成考核指標。 　　第八條　企業年度各項考核指標的核定，由集團公司財務資產部會同規劃計劃部、人事勞資部和勘探、開發、煉化、安全與環保等專業部門，充分考慮各類不同企業的情況，在認真研究測算的基礎上提出意見，報經集團公司審批后統一下達各企業，作為年終考核獎懲的依據。下達的考核指標不能輕易變動，如果當年企業外部條件發生重大變化，可根據實際情況，經集團公司總經理辦公會研究后，作適當調整。 三、獎懲 　　第九條　為激勵和發揮企業搞好生產經營的主動性和積極性，必須加大考核獎懲的力度，把完成各項考核指標的好壞同企業的收入分配、經營者和職工的切身利益緊密掛起鉤來，在工資分配上不同效益的企業之間要拉開檔次，真正體現增利減虧者獎，減利增虧者罰，堅決改變吃“大鍋飯”的狀況。 　　第十條　在國家對集團公司實行工資總量宏觀調控下，集團公司對企業實行年度工資總額與年度考核指標掛鉤的辦法。將企業年度工資總額分為三部分： 　　1.原則上將企業年度工資總額基數的70％作為基礎工資，不與企業考核指標掛鉤。 　　2.原則上將企業年度工資總額基數的30％作為浮動工資，全額與企業考核指標掛鉤浮動。 　　3.企業當年新增工資作為效益工資，全額與企業考核指標掛鉤。 　　第十一條　盈利企業完成實現利潤指標而未完成內部上交額指標的，或盈利企業未完成實現利潤指標，但完成內部上交額指標的，扣減年度效益工資。 　　盈利企業既未完成實現利潤指標，又未完成內部上交額指標的，年度不兌現效益工資。 　　盈利企業完成內部上交額指標后，還超額向集團公司上交利潤的，可按超交利潤額的40％返回企業，作為企業年度效益工資發放。盈利企業轉為虧損的，全額扣減企業的浮動工資。 　　第十二條　虧損企業未完成集團公司核定的控虧額指標的，全額扣減企業的浮動工資。 　　虧損企業完成集團公司核定的控虧額指標，兌現浮動工資，再實現減虧的，可按減虧額的20％視為企業年度效益工資發放，但其人均年效益工資要控制在盈利企業人均年效益工資的60％以內。 　　第十三條　企業未實現安全生產與環保達標，發生特大安全生產事故或環境污染事故，直接造成了嚴重經濟損失的，一次性扣罰企業一定額度的工資總額。 　　第十四條　對企業經營者的獎懲。集團公司獎懲的企業經營者是指所屬企業的黨政一把手。企業其他領導成員的獎懲，由各企業根據集團公司確定的原則規定，制訂相應辦法。 　　1.對企業經營者實行年度考核獎懲制度。企業經營者的獎金，根據對企業和經營者的考核結果，由集團公司發放，經營者不再在企業領取獎金。對全面完成和超額完成企業年度考核指標的經營者，依據企業人均實現利潤額或減虧額的不同幅度，分別按集團公司年人均工資水平的一定倍數，由集團公司給予一次性獎勵。對完不成企業年度考核指標的經營者，根據其未完成考核指標的程度，給予不同的經濟處罰。對企業發生特大事故、造成嚴重經濟損失和發生嚴重環境污染及職工總量失控或未完成下崗分流指標的經營者，要加重經濟處罰。對企業經營者年度考核獎懲的結果，集團公司要以適當的方式予以通報。 　　各企業其他領導成員的獎懲水平，應控制在本企業黨政一把手獎勵水平的50％—70％。 　　2.在推進企業干部人事制度改革中，要把企業績效的考核同企業經營者的任用緊密結合起來，根據全面考核結果決定其升免和任用。對因經營管理嚴重不善而未全面完成企業考核指標，特別是未完成實現利潤(控虧額)指標并新發生虧損或擴大虧損的，除按規定在經濟上予以懲罰外，要輔以必要的行政處罰，一年提出警告，兩年一般要就地免職，并不能易地任職。如有特殊原因，再另作處理。通過運用經濟和行政的手段，對企業經營者進行嚴格的考核獎懲，以激勵經營者更好地履行職責，保證企業持續、穩定發展。 　　第十五條　鑒于對企業及其經營者的考核獎懲是一項十分復雜、政策性很強的工作，集團公司人事勞資部要會同規劃計劃部、稱務資產部和勘探、開發、煉化、安全與環保等有關專業部門，依據本辦法確定的原則規定，結合各類不同企業的實際情況，認真研究制定具體的考核獎懲實施細則，報集團公司審查批準后下發執行。 四、附則 　　第十六條　對企業及其經營者的考核和獎懲兌現，由集團公司人事勞資部會同規劃計劃部、財務資產部和有關專業部門，按照集團公司下達的企業年度各項考核指標，逐一認真地進行檢查核實，提出考核結果和獎懲意見，報經集團公司審定后執行。如果集團公司審計、監察部門發現企業有違反規定、弄虛作假行為的，要予以嚴肅處理。 　　第十七條　對集團公司所屬科研、院校等事業單位，實行工資總額與事業經費、主要任務指標掛鉤考核浮動；對集團公司總部，實行工資總額與集團公司完成利潤、機關經費指標掛鉤考核浮動。其具體考核獎懲辦法，可參照本辦法的有關規定和精神，由人事勞資部門另行制訂。 　　第十八條　原總公司下發文件中涉及企業考核與獎懲方面的內容，與本辦法不一致的地方，以本辦法為準。本辦法由集團公司發展研究部負責解釋。 　　第十九條　本辦法自頒發之日起試行。