附一：　　　　　　　 遠期信用證業務管理規定

　一、基本原則
　　（一）本規定中的遠期信用證是指所有非即期信用證。
　　（二）各行辦理遠期信用證業務，必須嚴格執行國家的外匯管理和利用外資政策，并具有真實的商品交易背景。
　　（三）各行必須嚴格審查開證申請人的資格。開證申請人必須是“對外付匯進口單位名錄”中的在冊單位；不在冊單位以及被國家外匯管理局列入“由國家外匯管理局審核真實性的進口單位名單”的單位申請開證，憑國家外匯管理部門備案表辦理。
　　（四）各行辦理遠期信用證業務，必須嚴格審查開證申請人的資信狀況和償付能力。
　　１．對于委托中國銀行辦理遠期信用證業務的客戶，應為其核定開立遠期信用證的最高授信限額。
　　２．為無授信額度客戶開證，以及超過前款規定的客戶最高授信限額開證，必須收取１００％保證金；保證金必須專戶管理，不得提前支取或挪作他用。
　　（五）各省、自治區、直轄市分行辦理以下遠期信用證業務必須上報總行，經總行授權后方可對外開證：
　　１．開立３６０天以上（含３６０天以及修改展期后累計展延付款天數與原證付款天數之和超過３６０天）的遠期信用證；開證前報當地外匯管理部門逐筆審批。
　　２．單筆金額在５００萬美元（含５００萬美元）以上的遠期信用證。
　　（六）開立一年期以上的遠期信用證屬資本項目；開立三個月以上、一年以下的遠期信用證余額納入外債統計之內，但不占用外匯短期貸款指標。
　　（七）各行辦理遠期信用證業務，必須嚴格遵守國際慣例和有關規定，對已承兌的信用證項下匯票負有不可抗辯的付款責任。
　　（八）開證申請人在中國銀行承兌到期時不能履行付款責任的，所需付匯資金應區別以下兩種情況處理：
　　１．憑信貸部門出具的備用信貸或其他類似的書面證明文件辦理開證的，由信貸部門貸款支付并負責事后管理；
　　２．憑國際結算部門授信開證的，由國際結算部門按規定墊款支付并負責事后管理。
　　（九）凡開證申請人和保證人由于破產、關閉等原因無法償還銀行墊款的，應依法處理抵押物。經中國人民銀行與財政部商定，若處理抵押物仍不足彌補銀行墊款，其不足部分確為損失的，經財政部駐當地財政監察專員辦事機構審查批準后，在“營業外支出—非常損失”中列支。

　二、遠期信用證的審批
　　（一）凡需報總行審批的遠期信用證業務，總行直屬分行一律以行發文上報總行并附合規性文件。如因時間緊迫以傳真報批者，事后需補寄文件正本或復印件。以便函報批者，總行將不予處理。
　　（二）凡與項目有關的用于成套設備進口的信用證應嚴格按照貸款的審批程序進行審查，并落實項目的配套資金。
　　（三）如系中國銀行貸款提供信用證項下付款資金或項目配套資金者，一律先由各行信貸部門按規定對項目進行審查。
　　（四）凡以分行授信額度作為信用證項下保證條件者，必須提供以分行名義出具的正式授信文件。
　　（五）除本條（六）、（七）規定的情況外，遠期信用證報批需以下合規性文件：
　　１．與項目有關的成套設備進口。
　　（１）按照總行中銀信管〔１９９７〕９２號文中關于“固定資產貸款審批規范格式要求”辦理，同時還須附以下文件：
　　（２）有關部門進口許可批準文件（如系需進口許可的商品）；
　　（３）進口合同的相關條款（如系代理進口，需附代理協議）；
　　（４）信用證申請書；
　　（５）信用證草本；
　　（６）其他合規性文件。
　　２．其他商品進口。
　　（１）按照總行中銀信管〔１９９７〕９２號文中關于“流動資金貸款審批規范化格式要求”辦理，同時還須附以下文件：
　　（２）有關部門進口許可批準文件（如系需進口許可的商品）；
　　（３）進口合同的相關條款（如系代理進口，需附代理協議）；
　　（４）信用證申請書；
　　（５）信用證草本；
　　（６）其他合規性文件。
　　（六）如系中國銀行貸款提供遠期信用證項下付款資金，報批需附以下合規性文件；
　　１．中國銀行同意為該筆業務提供貸款的正式文件；
　　２．有關部門進口許可批準文件（如系需進口許可的商品）；
　　３．進口合同的相關條款（如系代理進口，需附代理協議）；
　　４．信用證申請書；
　　５．信用證草本；
　　６．其他合規性文件。
　　（七）若開證申請人在申請開證時已向中國銀行繳納１００％信用證項下付款資金，報批需附以下合規性文件：
　　１．全額開證保證金入賬證明；
　　２．有關部門進口許可批準文件（如系需進口許可的商品）；
　　３．進口合同的相關條款（如系代理進口，需附代理協議）；
　　４．信用證申請書；
　　５．信用證草本；
　　６．其他合規性文件。
　　（八）總行直屬分行轄內行的遠期信用證開證權限
　　１．總行直屬分行轄內行的遠期信用證單筆開證權限由各行確定并報總行國際業務部備案。轄內行的開證權限必須低于總行對各直屬分行的授權。
　　２．轄內行不得開立付款期限超過１８０天（含１８０天以及修改展期后累計展延付款天數與原證付款天數之和超過１８０天）的遠期信用證，超過其權限者，必須按本條的規定附所需合規性文件報總行直屬分行審批。
　　３．凡經總行批準后開立的遠期信用證，應將信用證執行情況及時上報總行。

　三、遠期信用證的統計和報告
　　（一）總行直屬分行應將轄內遠期信用證業務匯總后填報銀統１１３表銀行遠期信用證業務統計表和銀統１１４表銀行信用證項下銀行墊款情況統計表，于每年１月１５日及７月１５日前報至總行國際部。
　　（二）總行直屬分行應在每半年一次的工作報告中分析遠期信用證業務狀況及主要指標（見附二、附三）。
　　（三）總行對遠期信用證業務實行余額管理，并將于每年初向各行下達遠期信用證余額指標。
　　（四）信用證項下發生涉及金額在１００萬美元以上（含１００萬美元）的重大糾紛、重大案件以及嚴重越權與違規情況，各行要及時報告中國人民銀行和總行國際業務部。
　　（五）以前文件凡與本規定相抵觸者，以本規定為準。
　　（六）各行應依據本通知的各項規定，制定轄內的遠期信用證管理規定。

　附二：　　　　　　　銀行遠期信用證業務統計表

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│　　　　　　　　　│　　　　 本期發生　　　　 │　期末未付款余額　　│
│　　 項　　目　　 ├──┬────┬─────┼────┬─────┤
│　　　　　　　　　│筆數│開證金額│收取保證金│　筆數　│　金額　　│
├─────────┼──┼────┼─────┼────┼─────┤
│　　遠期信用證　　│　　│　　　　│　　　　　│　　　　│　　　　　│
├─┬───────┼──┼────┼─────┼────┼─────┤
│　│180天以下　　 │　　│　　　　│　　　　　│　　　　│　　　　　│
│其├───────┼──┼────┼─────┼────┼─────┤
│　│180(含)～360天│　　│　　　　│　　　　　│　　　　│　　　　　│
│中├───────┼──┼────┼─────┼────┼─────┤
│　│360天(含)以上 │　　│　　　　│　　　　　│　　　　│　　　　　│
└─┴───────┴──┴────┴─────┴────┴─────┘

　附三：　　　　　銀行信用證項下銀行墊款情況統計表

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│　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　 本期發生　 │　 期末余額　 │
│　　　　　　　項　　目　　　　　　　├───┬───┼───┬───┤
│　　　　　　　　　　　　　　　　　　│筆　數│金　額│筆　數│金　額│
├──────────────────┼───┼───┼───┼───┤
│　　　　 信用證項下銀行墊款　　　　 │　　　│　　　│　　　│　　　│
├──────────────────┼───┼───┼───┼───┤
│　　　　　其中：已轉入貸款　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
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│　　　│180天以下　　　　　　　　　 │　　　│　　　│　　　│　　　│
│ 墊款 ├──────────────┼───┼───┼───┼───┤
│ 時間 │180(含)～360天　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
│　　　├──────────────┼───┼───┼───┼───┤
│　　　│360天(含)以上　　　　　　　 │　　　│　　　│　　　│　　　│
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