附：一、國家開發銀行分行外匯清算賬戶開立與關閉管理辦法

　　第一章　總則

　　第二章　分行開立外匯清算賬戶的條件

　　第三章　分行開立外匯清算賬戶的程序

　　第四章　分行開戶后的權利與義務

　　第五章　分行外匯清算賬戶的關閉

　　第六章　附則

　　附：二、國家開發銀行外匯清算業務查詢查復辦法

　　第一章　總則

　　第二章　基本要求

　　第三章　查詢查復程序

　　第四章　查詢查復電函的傳遞和保管

　　第五章　查詢查復業務的統計考核

　　第六章　附則

　　附：三、國家開發銀行外匯賬戶費用、收入審核與理賠管理辦法

　　第一章　總則

　　第二章　費用與收入的審核

　　第三章　理賠

　　第四章　外匯賬戶費用、收入審核與理賠業務的統計考核

　　第五章　附則

開發銀行各分行、分行籌備組、總行營業部：

　　現將《國家開發銀行分行外匯清算賬戶開立與關閉管理辦法》、《國家開發銀行外匯清算業務查詢查復辦法》、《國家開發銀行外匯賬戶費用、收入審核與理賠管理辦法》印發給你們，請組織學習，并遵照執行。對執行過程中出現的問題，請及時反饋給總行清算中心。

　　附：一、國家開發銀行分行外匯清算賬戶開立與關閉管理辦法

　　第一章　總則

　　第一條　為規范國家開發銀行（以下稱開發銀行）分行外匯清算賬戶開立與關閉的管理，促進開發銀行外匯業務的順利開展，根據中國人民銀行和國家外匯管理局的有關規定，制定本辦法。

　　第二條　本辦法所稱的外匯清算賬戶是指分行在總行清算中心開立的用于外匯資金收付的賬戶。

　　分行開展外匯信貸、資金拆借、國際結算等業務，需要通過總行辦理外匯資金收付時，可根據情況在總行清算中心開立相應的外匯清算賬戶。

　　第三條　凡涉及分行外匯清算賬戶開立與關閉的有關事宜，均須按照本辦法的規定執行。

　　第二章　分行開立外匯清算賬戶的條件

　　第四條　分行在總行開立外匯清算賬戶需具備以下條件：

　?。ㄒ唬┓中虚_展外匯業務已獲得總行的授權，并得到外匯管理局的批準；

　　（二）分行要求開立的外匯清算賬戶的幣種須是總行在境內、外同業已開有往來賬戶、專戶的幣種；

　?。ㄈ┓中杏嘘P該幣種的收付款項預計在未來六個月內能達到三筆以上，并且此后能持續發生。

　　第三章　分行開立外匯清算賬戶的程序

　　第五條　分行要求開立外匯清算賬戶，須填寫“開立外匯清算賬戶申請表”（以下簡稱“開戶申請表”，格式見附件一）兩份，提前將“開戶申請表”寄送總行清算中心，向總行提出開戶申請。特殊情況下，經總行同意，可將“開戶申請表”先傳真至總行，然后寄送正本。

　　第六條　分行填寫“開戶申請表”時，須按照要求認真填寫表中應由分行填寫的各項內容，由分行負責人審批簽章并加蓋分行印章。

　　第七條　總行清算中心收到分行的“開戶申請表”后，應及時進行審核，檢查分行是否具備開戶條件，“開戶申請表”填寫是否規范等?？傂袑徍撕?，須將處理意見填寫在“開戶申請表”中應由總行填寫的部分，由具體經辦人和清算中心負責人簽章并加蓋清算中心印章，于收到“開戶申請表”后的三個工作日內將審批后的“開戶申請表”一份反饋分行（先傳真，再郵寄），一份由總行留存。

　　對符合條件，同意其開戶申請的分行，總行在反饋“開戶申請表”的同時，向分行提供該賬戶的賬戶條件（賬戶條件的內容見附件二）。對暫不同意開立外匯清算賬戶的分行，總行在反饋的“開戶申請表”中須注明原因。

　　第八條　對未提出申請但有多筆業務發生的分行，總行清算中心可自行決定為其開立賬戶，事后向其發出確認通知。該分行無須補交開戶申請。

　　第四章　分行開戶后的權利與義務

　　第九條?。ㄒ唬┓中邢碛幸韵聶嗬?/p>

　　1.遵照總行有關收、付款的規定，通過外匯清算賬戶辦理外匯資金收付；

　　2.按照賬戶條件規定的利率取得利息收入；

　　3.按照賬戶條件規定的時間和方式取得總行提供的日借、貸記報單和月對賬單；

　　4.及時獲得總行的查復；

　　5.作為開戶行應享有的其他權利。

　?。ǘ┓中袘袚韵铝x務：

　　1.接到開戶通知后兩周內，存入首筆資金；

　　2.合理使用，嚴格管理賬戶，避免造成賬戶透支；

　　3.出現透支，按照透支利率支付透支利息；

　　4.負擔因外匯資金收付而產生的必要費用；

　　5.及時確認賬戶余額；

　　6.及時上查未達賬項和錯借、貸記款項；

　　7.遵守總行有關外匯清算賬戶管理的各項規定。

　　第十條　分行應認真、準確匡算清算賬戶頭寸，避免賬戶透支。在分行外匯清算賬戶透支的情況下，總行應立即向分行下達“外匯清算賬戶透支通知書”（以下簡稱 “透支通知書”，格式見附件三），通知分行透支金額，敦促分行盡快補足頭寸。分行接到總行“透支通知書”后，無論有何疑問，均須立即補足頭寸。若總行要求提供書面材料的，還應提供書面材料，說明造成賬戶透支的原因，并提出具體的整改措施，報總行備案。

　　根據分行的要求，總行可向分行發送臨時對賬單，以便分行盡快核對賬戶發生額，找出透支原因。

　　第五章　分行外匯清算賬戶的關閉

　　第十一條　分行機構合并或撤銷時，應及時向總行清算中心提出關閉清算賬戶的申請，以避免發生資金的錯收、錯付，保障分行外匯資金的安全。

　　第十二條　分行申請關閉外匯清算賬戶前，應核對擬關閉的賬戶的發生額和余額，確保賬戶發生額和余額與總行完全相符，無錯賬、漏賬和未達賬項，然后以總行規定的加押電文格式向總行發出授權借記通知，劃轉資金余額到指定賬戶，結清賬戶余額。

　　第十三條　分行申請關閉外匯清算賬戶時，應填寫“關閉外匯清算賬戶申請表”（以下簡稱“關戶申請表”，格式見附件四）兩份，表中應說明關閉賬戶的原因、該賬戶的余額情況及同總行對賬的結果等，并將“關戶申請表”寄送總行。

　　第十四條　總行收到分行的“關戶申請表”后，應立即進行審查，檢查賬戶發生額是否核對一致，余額是否為零等，然后將審批意見填寫在“關戶申請表”中應由總行填寫的部分。同意關閉外匯清算賬戶的，應在“關戶申請表”中注明該賬戶的關閉時間及其他相關事宜；暫不同意關戶的，應在“關戶申請表”中注明原因?？傂袘谑盏健瓣P戶申請表”的三個營業日內將審批后的“關戶申請表”一份反饋分行，一份存檔。

　　第十五條　分行的外匯清算賬戶關閉后，總行清算中心應及時注銷已關閉的賬戶及賬號，封存有關檔案，并將關戶情況通知總行其他相關業務部門。

　　第六章　附則

　　第十六條　本管理辦法由開發銀行總行清算中心負責解釋。

　　第十七條　本辦法自印發之日起實施。

　　附件：一、國家開發銀行分行開立外匯清算賬戶申請表（略）

　　二、國家開發銀行分行外匯清算賬戶 賬戶條件（略）

　　三、國家開發銀行分行外匯清算賬戶透支通知書（略）

　　四、國家開發銀行分行關閉外匯清算賬戶申請表（略）

　　附：二、國家開發銀行外匯清算業務查詢查復辦法

　　第一章　總則

　　第一條　為規范國家開發銀行（以下簡稱開發銀行）外匯清算業務查詢查復（以下稱查詢查復），加快開發銀行外匯資金的清算速度，提高服務質量，維護開發銀行的客戶關系，提高資金效益，保障資產安全，促進開發銀行外匯業務的發展，特制定本辦法。

　　第二條　本辦法所稱查詢查復是指由于外匯清算信息不詳、不清、遺漏或有誤而發生函電往來，以便及時準確有效地處理有關賬務的業務活動，可分為主動查詢和接受來查兩類。

　　第三條　本辦法的查詢查復對象為分行通過總行外匯賬戶的收付款，賬戶資金頭寸，總行匯出款、匯入款、無頭報單，未達款項，國內外銀行不合理扣收的費用，少付未付開發銀行的各種利息收入，國內外銀行通過開發銀行解付的款項，以及賬戶行錯借記、重復借記、晚貸記、漏貸記我賬的款項。

　　第四條　查詢查復實行“統一管理，分級負責”的管理原則。

　　總行清算中心是全行外匯查詢查復業務協調、統計與考核的歸口管理部門，負責指導、檢查分行外匯查詢查復業務，制訂有關規章制度。

　　分行負責按照本辦法的規定辦理本行外匯業務活動中發生的查詢查復業務。

　　分行應指定本行查詢查復業務協調、統計與考核的業務部門，并報總行清算中心備案。

　　第五條　總行清算中心負責通過總行外匯賬戶進行債權債務清訖產生的查詢查復，總行資金局負責外匯交易、債券交易、貨幣市場工具交易產生的查詢查復（將查詢查復結果交清算中心）。分行負責分賬戶收付款、信用證、保函等業務引起的查詢查復。

　　第六條　總行設查詢查復崗，配備專人。分行可視業務情況設專職或兼職查詢查復人員。

　　第七條　分行通過總行賬戶收款，應以加押電文將有關內容通知總行，以便總行進行賬務處理，并及時解付。

　　第八條　凡外匯查詢查復業務，均按本辦法處理。

　　第二章　基本要求

　　第九條　建立查詢查復電函登記制度。凡收到、發出查詢電函，均須按照附件一和附件二格式，逐項填寫收到、發出查詢電函的有關情況及查復結果。

　　第十條　有查必復，及時查復；先內查后外查；一事一查或分類查詢查復。即凡收到分行與國內外銀行的查詢電函，均須及時查實回復。查實回復遵循先查總行、后查分行，先查系統、后查國內外的順序。查詢查復以一個問題或一類問題為對象，不得把多類問題混合查詢查復。

　　第十一條　一個賬戶行、一個幣種、一筆業務一查，不能將不同賬戶行、不同幣種、不同業務放在一起查詢查復。

　　第十二條　根據所查事項的輕重緩急，確定查詢方式。電查電復，函查函復。

　　第十三條　必須完整清晰地填制查詢查復報文，寫明賬戶行名稱，貨幣代碼，借貸記日期，起息日，金額，業務編號與查詢日期。查詢須有業務編號，要求對方查復引用該業務編號。查復引用查詢電文的業務編號。

　　第十四條　查詢查復須經具有查詢查復功能的人員與復核人員。對國內外銀行要求退還資金、授權借記的電文，查復時需經勾銷賬人員、會計人員簽字確認開發銀行已收到頭寸、未解付，由有權簽字人簽發后發出。

　　第十五條　查詢順序依次為國內外銀行的匯兌部門或清算部門經辦人員，部門經理，該行行長。

　　第十六條　對國內外銀行、分行的電查，須于收到電查報文的兩個工作日內查復，對國內外銀行、分行的函查，須于收到函件的三個工作日內查復。對難以查實的，須先函復對方“正在處理中”，待有結果，立即答復。

　　對收到的無頭報單，須于三個工作日內查詢處理完畢。對未達賬款須于兩周內查詢完畢；對查詢二次以上、已達三個月的應付暫付款，應予退還；對查詢二次以上、已達三個月的應付暫付款，應呈報本處處長。

　　第十七條　電話查詢應有記錄，但不可作為清算賬務處理的依據，需憑電函查詢證實后方可轉賬處理。

　　第三章　查詢查復程序

　　第十八條　分行上查

　　（一）在下列情況下，分行均須上查總行；

　　1.分行已向總行發出付款指令，三個工作日內未收到借記報單；

　　2.分行已向總行發出付款指令，受益人聲稱未收到款項；

　　3.總行錯借記，重復借記或早借記；

　　4.分行通過總行賬戶的匯入款項，出口托收和出口信用證下收匯等應收款，已收到國外銀行的通知或已過合理期限后未收到總行的貸記報單；

　　5.分行收到貸記報單等報文信息不詳，無法解付；

　　6.總行錯貸記、重復貸記的款項。

　?。ǘ┓中兄痦椞顚懜郊蚋郊?，發送至總行，或向總行發送具有同樣內容的加押報文。

　?。ㄈ┛傂羞M行登記、查實回復，分行憑總行加押報單或報文記賬。

　　第十九條　總行下查

　　（一）在下述情況下，總行均須下查分行：

　　1.分行付款指令不清或有誤；

　　2.代理分行付款，解付行聲稱信息不詳或有誤，無法解付；

　　3.國外銀行通過我行解付資金，總行已下劃分行，而收款人聲稱沒有收到款項；

　　4.賬戶行重復貸記或錯貸記，總行已下劃分行，賬戶行要求授權借記；

　　5.賬戶行貸記我賬，可判斷款項歸屬哪家分行，但未收到國內外銀行的報單或可作清算指示的報文；

　　6.賬戶行借記我賬，可判斷哪家分行付款，但總行未收到分行付款指令。

　?。ǘ┛傂邢仍趦炔坎閷嵑?，錄入加押電文，陳述查詢內容，經復核后發至分行，發出后登記查詢電函。

　?。ㄈ┓中惺盏娇傂胁樵冸姾M行登記，查實后發加押報文回復總行。

　　第二十條　外查

　?。ㄒ唬┰谙铝星闆r下，均須對外查詢；

　　1.總分行已發出付款指令，受益人未收到款項；

　　2.借貸記報單與其他清算指示內容不清，形成無頭報單，無法進行賬務處理；

　　3.賬戶行錯借記、重復借記、晚貸記、漏貸記我賬，起息日與報單金額有誤；

　　4.未達賬款；

　　5.賬戶行不合理扣收的費用和少支付的利息。

　　（二）查詢人員錄入查詢電文，經復核后發出，并予以登記。

　?。ㄈ┤鐕鴥韧忏y行不予回復或回復不清，需再次進行查詢。

　　第二十一條　國內外來查

　?。ㄒ唬﹪鴥韧忏y行不能執行總行發出的付款指令，要求改變匯款線路，提供受益人的資料；由總分行解付的匯入匯款，收益人聲稱未收到，查詢總分行是否解付。總行登記收到的查詢電文，在內部查實后，向分行進行查詢，登記發出查詢電文。得到分行回復后，回復國內外銀行。

　?。ǘ┵~戶行錯貸記、重復貸記我賬，要求授權借記；請求止付匯款，沖銷匯款頭寸。

　　總行登記收到的查詢報文。查詢人員與勾銷賬人員、會計人員核查屬實，總行未下劃頭寸，經中心有權簽字人簽發后，發出加押報文授權借記，同意沖銷。若已下劃分行，發出加押報文查詢分行，并進行登記。分行接電查實，如在收到國內外銀行止付通知前已解付，則向總行發送加押電文說明已解付，不同意借記和沖銷。總行按相同口徑回復國內外銀行已在某月某日解付，不同意授權借記。如未解付，分行則發加押報文回復總行授權借記，總行接到分行電文后，授權國內外銀行借記。

　　第四章　查詢查復電函的傳遞和保管

　　第二十二條　查詢電函由查詢查復崗人員負責總控。凡收到的查詢電函，均由查詢查復崗人員登記，屬其他崗位職責的查詢，交其他崗位辦理。處理完畢后，在收到查詢電文登記本上登記查復結果。在規定期限，沒有登記查復結果的，查詢查復崗要督促有關人員回復與登記。發出查詢電函時，由具有查詢查復功能的崗位人員各自建立發出查詢電函登記本，登記發出查詢電函情況和回復結果。

　　第二十三條　查詢查復人員把具有清算指令性質、密押正確或有效簽章的查詢查復電函交賬務人員，作為有效原始憑證進行賬務處理。

　　第二十四條　按照銀行、業務類別與接受查詢、主動查詢建立案卷。案卷包括被查詢事項的原始電文、查詢電函、查復電函、結果四部分。處理完畢需封卷的案卷，在案卷首頁注封卷字樣。

　　第二十五條　每月初，具有查詢任務的其他崗位人員將上月封卷的查詢查復案卷移交查詢查復崗人員，由查詢查復崗人員集中保存與管理。

　　第二十六條　債權債務清訖的封存案卷保留一年，一年后銷毀處理。債權債務沒有清訖的封存案卷長期保留。

　　第五章　查詢查復業務的統計考核

　　第二十七條　每月初，分行及總行具有查詢查復業務的其他部門填制上月的查詢查復統計考核表（見附件五），于每月10日前報總行清算中心。

　　第二十八條　清算中心的查詢查復人員匯總分行、總行其他部門與本部門的上月查詢查復統計考核表，于每月15日前上報上月開發銀行查詢查復統計考核匯總表。

　　第二十九條　承擔外匯清算業務的處室定期分析與研究開發銀行查詢查復的及時性結果狀況與存在的問題，對普遍存在的問題提出處理意見，指導全系統的查詢查復工作。

　　第六章　附則

　　第三十條　本辦法由開發銀行總行清算中心負責解釋。

　　第三十一條　本辦法自印發之日起實施。

　　附件：一、國家開發銀行收到國內外銀行及分（總）行查詢函電登記本（略）

　　二、國家開發銀行對國內外銀行及總（分）行發出查詢函電登記本（略）

　　三、國家開發銀行外匯清算查詢單（略）

　　四、國家開發銀行賬戶頭寸查詢單（略）

　　五、國家開發銀行查詢查復考核統計表（略）

　　附：三、國家開發銀行外匯賬戶費用、收入審核與理賠管理辦法

　　第一章　總則

　　第一條　為避免不合理的賬戶費用支出，控制外匯清算成本，取得應有的賬戶利息收入，維護國家開發銀行（以下稱開發銀行）的利益和對外信譽，促進開發銀行外匯業務的穩步發展，根據中國人民銀行和國家外匯管理局的有關規定，制定本辦法。

　　第二條　外匯賬戶費用、收入審核是指按照賬戶條件和費率表，對賬戶行收取的費用與應付開發銀行的利息進行審查核對，以判斷費用與利息收入正確性的業務活動。

　　理賠是指按照國際慣例與規則，對資金延遲到位、無償占有資金頭寸給賬戶行、開戶行和受益人造成損失而進行追索或賠償的業務活動。

　　第三條　總行清算中心負責總行外匯賬戶費用、收入的審核，負責對外追索與賠付金額的計算、確定與辦理。

　　資金局負責外匯交易對手遲交割引起的理賠業務，清算中心協助審核索償方式和追索金額，查收索償利息。分行負責分賬戶費用的審核、信用證等業務下的理賠。

　　第四條　總行設立費用、收入審核崗和理賠崗，從事費用、收入審核與理賠工作。分行可視業務量設立專職或兼職費用、收入審核與理賠人員。

　　第五條　外匯賬戶費用由業務發生行承擔。凡分行通過總行賬戶辦理收付款和其他業務，賬戶行據此收取的費用均由分行承擔?？傂惺崭犊顦I務與其他業務引起的費用由總行承擔。

　　第六條　凡外匯賬戶費用、收入審核與理賠業務，均按本辦法辦理。

　　第二章　費用與收入的審核

　　第七條　費用、收入審核貫徹“費件相符、有異必究”的原則，即賬戶行收取的費用與支付的利息應與賬戶條件和費率表相符，如有差異，均須查實。

　　第八條　費用、收入審核實行日審和月審相結合。費用、收入審核崗人員（以下簡稱審核人員）每天完成當日對賬單出現的費用與利息收入的審核：每月在收到郵寄報單與對賬單后的一周內，完成月對賬單顯示的費用與利息收入的審核。

　　第九條　對于賬戶利息收入（包括自動投資利息與存款余額利息）應審核涉及利息計算的各個要素及其正確性，具體審核內容如下：

　?。ㄒ唬┯嬒①Y金額；

　?。ǘI業終了將賬戶資金最大限度劃轉自動投資的金額；

　　（三）利率；

　?。ㄋ模┯嬒⑻鞌?；

　?。ㄎ澹├㈩~；

　?。├⑹杖氲馁J記情況。

　　遇有倒起息、調整起息日、漏貸記和錯借記情況，應著重審核調整后的計息金額的正確性。

　　第十條　透支利息支出審核。應審核以下內容的真實性與正確性：

　　（一）透支情況與金額；

　?。ǘ┩钢Ю?；

　?。ㄈ┩钢谙蓿?/p>

　?。ㄋ模┩钢Ю?。

　　第十一條　借記費用、貸記費用、查詢費用、賬戶維持費、報單對賬單費用、電文修改費、托管費和其他費用審核內容如下：

　?。ㄒ唬┐_定這些費用對應的業務內容，判斷費用收取的依據；

　　（二）費用額是否在規定范圍。

　　第十二條　審核無誤后，審核人員填制國家開發銀行外匯賬戶費用、收入核符通知單（簡稱通知單，見附件一），利息收入在200等值美元以上，費用金額在50等值美元以上、200等值美元以下的，通知單須經處長復核；費用金額在200等值美元以上（含200等值美元）的，通知單除處長復核外，還需主管局長簽字。通知單填制完畢后，交會計人員。

　　第十三條　對透支利息支出，審核人員除按第十一條和第十二條辦理外，還須把資金局送交的透支調查報告一起交會計人員作附件。

　　第十四條　對審核不符的賬戶費用、收入，審核人員填制外匯賬戶費用、收入不符情況登記表（見附件二），并進行查詢與追索。追回后審核人員按第十二條規定辦理。查詢與追索達5次、3個月，賬戶行不予退賠的費用，在200等值美元（含200等值美元）內，由審核人員填制無法追回的不符費用入賬審批單，處長復核，分管局長簽字后入賬處理。無法追回、超過200美元的不符費用，需報局長審批后入賬處理。

　　第三章　理賠

　　第十五條　理賠業務應依據國際慣例與規則，比較追索和賠償方案并加以選擇，爭取較大的索償、較小金額的賠償。

　　第十六條　出現下列情況，開發銀行均須追索資金利息與費用：

　　（一）賬戶行晚貸記、漏貸記、重復借記、早借記款項；

　?。ǘ┙灰讓κ治茨馨雌诮桓钯Y金；

　　（三）在賬戶行付款截止時間以前，開發銀行已發出付款指令，而賬戶行未能及時出賬，受益人要求開發銀行賠償；

　　（四）賬戶行已解付，在合理時間內，中間行或受益人的開戶行未解付又未退回款項，受益人要求開發銀行賠償；

　　（五）分賬戶余額撥轉及賬戶間頭寸調撥，撥出行借記日期、起息日期比撥入行貸記日期早；

　　（六）審核不符的費用、利息。

　　第十七條　追索費用、收入應遵循下列準則：

　　（一）交易對方遲交割引起開發銀行外匯賬戶透支，開發銀行需要求交易對方按倒起息方式賠付；

　　（二）交易對方遲交割、開發銀行外匯賬戶未透支，開發銀行應爭取要求交易對方按同期libor利率單付一筆利息；

　?。ㄈ┵~戶行、中間行與解付行未能及時解付，賠付開發銀行的利息應不小于開發銀行賠償受益人的利息；

　?。ㄋ模┵~戶行借貸記錯誤，需調整起息日，支付自動投資利息。

　　第十八條　費用、收入不符金額在個位數以下，不進行追索，按賬戶行收取與支付金額入賬處理。費用、收入單筆相差5美元以下，可累計至20美元辦理追索，但最長時間不能超過2周就須辦理追索。20等值美元（含20等值美元）以上相差金額需立即追索。

　　第十九條　費用、收入追索需在發生后3個月內辦理完畢，追索順序依次為清算部門\匯兌部門、部門總經理、行長。

　　第二十條　出現下列情況，開發銀行均須賠付利息：

　　（一）開發銀行遲付、誤付款，受益人要求賠償；

　　（二）賬戶行重復貸記、誤貸記、早貸記與晚借記款項，開發銀行占用頭寸，賬戶行與匯出行要求賠償。

　　第二十一條　開發銀行遲付、誤付款引起對外賠付，理賠崗人員需立即查清有關責任人和責任源，填寫對外賠付責任調查表（附件四），由責任人簽字確認、處長復核后報主管局長批示。

　　第二十二條　理賠崗人員計算我行遲付、誤付金額在500等值美元以下（含500等值美元），由主管局長簽字后支付，在500等值美元以上的，由局長簽字后對外支付。

　　第二十三條　對賬戶行重復貸記、誤貸記、早貸記和晚借記款項，應采用授權借記和調整起息日方式；在調整起息日引起我行外匯賬戶透支情況下，需避免采用調整起息日方式，采用按同期LIBOR單獨支付一筆利息的方式。賠付利息由處長復核，局長簽發后對外支付。

　　第二十四條　對外賠付利息，需在接到賠付要求后一周內辦理完畢。

　　第四章　外匯賬戶費用、收入審核與理賠業務的統計考核

　　第二十五條　開立分賬戶的分行，應于季后15天內按附件五的要求向總行清算中心上報審核不符的賬戶費用與追索情況，年后20天內上報上年度得分賬戶使用情況，特別是賬戶行晚貸記、漏貸記、早借記、遲解付及其利息費用損失追索情況。

　　第二十六條　審核人員與理賠人員應于月后10日內，整理外匯賬戶費用收入不符情況登記表，提交中心領導。

　　第二十七條　審核人員和理賠人員依據分行上報情況和總行的費用、收入審核與理賠情況，按季對賬戶行的收費、利息支付和清算質量進行總結，于季后20日內提交外匯賬戶費用、收入審核與理賠情況報告。年后一個月內提交上年度的外匯賬戶費用、收入審核與理賠總結報告，并以此作為賬戶行考核的重要組成部分。

　　第五章　附則

　　第二十八條　本辦法由開發銀行總行清算中心負責解釋。

　　第二十九條　本辦法自印發之日起實施。

　　附件：一、國家開發銀行費用核對通知單（略）

　　二、國家開發銀行外匯賬戶費用、收入不符情況登記表（略）

　　三、國家開發銀行無法追回的不符費用入賬審批單（略）

　　四、國家開發銀行對外賠付責任調查表（略）

　　五、國家開發銀行不符賬戶費用與追索情況表（略）