（2001年2月26日　工銀發(fā)[2001]51號(hào)） 　　為加強(qiáng)代理證券公司境內(nèi)上市外資股(以下簡(jiǎn)稱B股)劃轉(zhuǎn)資金業(yè)務(wù)管理，保證B股資金劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)順利開(kāi)展，根據(jù)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)、國(guó)家外匯管理局《關(guān)于境內(nèi)居民個(gè)人投資境內(nèi)上市外資股若干問(wèn)題的通知》(證監(jiān)發(fā)[2001]22號(hào))和國(guó)家外匯管理局《關(guān)于境內(nèi)居民投資境內(nèi)上市外資股有關(guān)問(wèn)題的補(bǔ)充通知》(匯發(fā)[2001]31號(hào))有關(guān)規(guī)定及工商銀行有關(guān)辦理B股業(yè)務(wù)的規(guī)定，特制定本辦法。 　　一、基本規(guī)定 　　(一)凡2001年2月19日(含2月19日)以前存入我行的外匯儲(chǔ)蓄存款，以及2001年2月19日(含2月19日)以前存入我行，2001年2月19日以后又轉(zhuǎn)存我行的外匯儲(chǔ)蓄存款(包括定期轉(zhuǎn)活期、活期轉(zhuǎn)定期)，自2001年2月26日起，允許客戶到原開(kāi)戶網(wǎng)點(diǎn)或通兌網(wǎng)點(diǎn)將該外匯儲(chǔ)蓄賬戶存款劃轉(zhuǎn)到指定證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)。 　　(二)2001年2月19日后存入我行外幣業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)(以下簡(jiǎn)稱“營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)”)的外匯活期儲(chǔ)蓄和定期儲(chǔ)蓄存款，以及從境外匯入的外匯資金，2001年6月1日后，允許客戶到原開(kāi)戶網(wǎng)點(diǎn)或通兌網(wǎng)點(diǎn)將該外匯儲(chǔ)蓄賬戶存款劃轉(zhuǎn)到指定證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)。 　　(三)境內(nèi)居民個(gè)人劃入B股資金賬戶進(jìn)行B股交易的資金，只能是本人在我行的外匯儲(chǔ)蓄存款。 　　(四)境內(nèi)居民個(gè)人從證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)B股保證金賬戶劃入我行外匯儲(chǔ)蓄賬戶的資金，在2001年6月1日前暫不允許劃轉(zhuǎn)投資B股交易。 　　(五)各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)要嚴(yán)格審核居民個(gè)人劃轉(zhuǎn)資金的存入時(shí)間和性質(zhì)，嚴(yán)格禁止倒簽開(kāi)戶。 　　(六)證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)在我行開(kāi)立的B股保證金賬戶為現(xiàn)匯賬戶，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)將境內(nèi)居民個(gè)人外幣現(xiàn)鈔存款劃轉(zhuǎn)到B股保證金賬戶時(shí)，應(yīng)同時(shí)辦理鈔轉(zhuǎn)匯手續(xù)。 　　(七)境內(nèi)居民個(gè)人將其B股交易資金(包括股利和紅利等收益)撤出B股市場(chǎng)時(shí)，無(wú)論原先投入B股市場(chǎng)的資金是從現(xiàn)鈔還是現(xiàn)匯存款賬戶劃出的，均只能轉(zhuǎn)入其原有或新開(kāi)的現(xiàn)鈔賬戶，并且應(yīng)由居民個(gè)人持本人身份證辦理。 　　(八)境內(nèi)居民用于資金劃轉(zhuǎn)的外匯儲(chǔ)蓄存款賬戶可以是現(xiàn)鈔戶或現(xiàn)匯戶。在資金劃轉(zhuǎn)時(shí)，境內(nèi)居民個(gè)人應(yīng)將不少于等值1000美元的外匯資金從本人外匯存款賬戶劃入證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)在我行開(kāi)立的B股保證金賬戶。 　　(九)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)在辦理境內(nèi)居民B股資金劃轉(zhuǎn)時(shí)，只辦理證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)在我們開(kāi)戶的資金劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，不辦理跨行和異地的資金劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)。 　　(十)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)劃出資金的外匯儲(chǔ)蓄賬戶戶名應(yīng)與B股交易者本人的姓名相一致，劃入營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)資金的B股保證金賬戶戶名應(yīng)為B股交易者開(kāi)立B股資金賬戶的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)。 　　(十一)境內(nèi)居民個(gè)人辦理外匯劃轉(zhuǎn)手續(xù)時(shí)，必須由本人持本人身份證辦理，不得委托他人代為辦理。 　　(十二)上海、深圳B股市場(chǎng)交易的幣種分別為美元和港幣。當(dāng)境內(nèi)居民外匯存款幣種與B股保證金賬戶幣種不一致時(shí)，需要進(jìn)行幣種轉(zhuǎn)換；營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)按照劃轉(zhuǎn)匯出當(dāng)日的外匯牌價(jià)折算，幣種轉(zhuǎn)換的手續(xù)仍按照現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定辦理。 　　(十三)境內(nèi)居民個(gè)人不能從其B股資金賬戶直接提取外幣現(xiàn)鈔。 　　二、資金劃轉(zhuǎn)的處理手續(xù) 　　(一)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)從外匯儲(chǔ)蓄賬戶劃出資金的業(yè)務(wù)處理手續(xù)(經(jīng)幣種轉(zhuǎn)換后) 　　境內(nèi)居民個(gè)人填寫取款憑條和一式四聯(lián)的“中國(guó)工商銀行信匯憑證”，信匯憑證的填寫要素主要包括：儲(chǔ)蓄存款賬戶姓名、賬號(hào)、委托日期、幣種符號(hào)(美元：USD、港幣：HKD)、匯款金額、摘要、經(jīng)辦營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)名稱和指定的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)名稱、賬號(hào)、收款單位開(kāi)戶行、身份證號(hào)碼、轉(zhuǎn)入活期儲(chǔ)蓄存折賬號(hào)等，同時(shí)應(yīng)向經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)提供本人身份證及從B股保證金賬戶轉(zhuǎn)入儲(chǔ)蓄賬戶的賬號(hào)；如轉(zhuǎn)出賬戶為活期賬戶結(jié)清賬戶和定期賬戶時(shí)，境內(nèi)居民個(gè)人還應(yīng)開(kāi)立相應(yīng)幣種的活期儲(chǔ)蓄賬戶(美元或港幣)。開(kāi)立活期儲(chǔ)蓄賬戶業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄為： 　　借：現(xiàn)金 　　　貸：活期儲(chǔ)蓄 　　表外科目 　　付：空白重要憑證 　　經(jīng)辦員審核境內(nèi)居民填寫的取款憑條和信匯憑證正確無(wú)誤后，根據(jù)取款憑條和信匯憑證進(jìn)行賬務(wù)處理，信匯憑證第二聯(lián)作存款借方憑證附件，會(huì)計(jì)分錄為： 　　借：活期儲(chǔ)蓄存款(定期儲(chǔ)蓄存款) 　　　貸：轄內(nèi)往來(lái) 　　經(jīng)辦員加蓋印章后，將取款憑條和信匯憑證等一并交給復(fù)核員經(jīng)復(fù)核無(wú)誤后(大額業(yè)務(wù)還應(yīng)由網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人授權(quán)審核)，在取款憑條上加蓋現(xiàn)訖章，在信匯憑證第一聯(lián)上加蓋業(yè)務(wù)公章、名章，將第一聯(lián)取款憑條和信匯憑證二、三、四聯(lián)留存，余下交給經(jīng)辦員，經(jīng)辦員將信匯憑證第一聯(lián)(代替進(jìn)賬憑證)等交還境內(nèi)居民。 　　營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對(duì)儲(chǔ)蓄賬戶的資金劃出業(yè)務(wù)可以采取集中業(yè)務(wù)人工跑單的方式，將信匯憑證通過(guò)轄內(nèi)報(bào)單，報(bào)送管轄行會(huì)計(jì)部門。 　　日終，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)單獨(dú)統(tǒng)計(jì)儲(chǔ)蓄賬戶資金劃出業(yè)務(wù)筆數(shù)和金額，將信匯憑證三、四聯(lián)作轄內(nèi)往來(lái)報(bào)單的附件，報(bào)送管轄行會(huì)計(jì)部門。 　　(二)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)儲(chǔ)蓄賬戶資金劃入的業(yè)務(wù)處理手續(xù) 　　營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)收到會(huì)計(jì)部門劃來(lái)的資金后，按規(guī)定將原幣存入境內(nèi)居民個(gè)人指定的外幣儲(chǔ)蓄賬戶。 　　1．在開(kāi)通同城通存通兌業(yè)務(wù)的城市行，可以選擇為證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)開(kāi)立保證金賬戶的支行或分理處所轄的外匯業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理資金劃入業(yè)務(wù)。當(dāng)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)收到會(huì)計(jì)部門劃來(lái)的報(bào)單及信匯憑證第三聯(lián)后，可以采取批量記賬或無(wú)折續(xù)存記賬的方式辦理，此類業(yè)務(wù)視同特殊業(yè)務(wù)辦理。 　　2．手工辦理業(yè)務(wù)的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，收到會(huì)計(jì)部門劃來(lái)的報(bào)單及信匯憑證后，經(jīng)辦員根據(jù)信匯憑證填寫存款憑條，記載活期儲(chǔ)蓄分戶賬，結(jié)計(jì)儲(chǔ)蓄存款余額和利息基數(shù)，信匯憑證第三聯(lián)作存款貸方憑證附件，會(huì)計(jì)分錄為： 　　借：轄內(nèi)往來(lái) 　　　貸：活期儲(chǔ)蓄 　　3．營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)營(yíng)業(yè)終了，應(yīng)單獨(dú)統(tǒng)計(jì)儲(chǔ)蓄賬戶資金劃入業(yè)務(wù)筆數(shù)和金額等情況。 　　(三)儲(chǔ)蓄賬戶資金劃出劃入業(yè)務(wù)其他業(yè)務(wù)處理手續(xù)及管理可按照《中國(guó)工商銀行外幣儲(chǔ)蓄會(huì)計(jì)核算暫行辦法》(工銀發(fā)[1992]58號(hào))等有關(guān)規(guī)定辦理。 　　三、事后監(jiān)督要對(duì)B股資金劃入劃出業(yè)務(wù)進(jìn)行逐筆監(jiān)督，嚴(yán)格防范經(jīng)濟(jì)案件和差錯(cuò)的發(fā)生。 　　四、本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。 　　五、本辦法由工商銀行總行負(fù)責(zé)解釋、修改。