一、試行資產負債比例管理的基本原則
　　試點行資產負債比例管理要遵循“自求平衡，限額制約；核定比例、逐年到位；分類指導，適時調節；提高效益，轉換機制”的原則，以存貸款余額比例為核心，結合全部資產負債狀況實際，建立一個相互聯系、相互制約的指標體系。
　　（一）自求平衡，限額制約。試點行要堅持資金來源制約資金運用，存款制約貸款，不斷提高資金自給率，力求三年到五年達到自求平衡。試點行要正確處理比例管理與限額管理的關系；正確處理農業銀行和信用社的資金關系，積極調整負債結構；正確處理比例管理與專項貸款的關系，充分體現國家確定產業信貸政策和區域信貸政策。固定資產、農副產品收購和專項貸款等統一納入存貸比例管理。
　　（二）核定比例，逐年到位。根據１９９４年下半年試點行資產負債結構狀況，按月平均余額計算出存貸款余額比例、資產質量比例、拆借資金比例、備付金等基數比例和非自身存款負債（向上級行借款、拆入資金、信用社繳存準備金和轉存款等）余額，分別按余額和平均余額下達存貸比例和資產質量等比例，適當消化，逐年歸位。
　　（三）分類指導，適時調節。扣除試點行非自身存款負債，把存貸款月平均余額比例超過７５％為借款行，在７０％－７５％之間的為基本自求平衡行，低于７０％的為資金富余行。根據三種類型，結合系統調控的需要和貸款計劃的可能，下達各項比例，其中存貸比例季中可以高于季末１個百分點，但季末必須恢復到時點執行比例。各試點行要按照本辦法，明確內部以及各級行職責，抓好落實。地市級試點行主要通過分行管理。遇到全國性重大政策調整和試點行客觀環境重大變化，隨時調節各項比例或管理方式。
　　（四）提高效益，轉換機制。試點行要通過資產負債比例管理，提高貸款收息率，改善信貸資產結構，強化系統資金調控功能，實現資產的安全性、流動性和效益性的統一，提高資金營運效率和效益。

　二、資產負債各項比例的確定
　　（一）存貸款余額比例分時點比例和月平均余額比例兩種。
　　存貸款余額時點（年末、季末）比例＝旬末貸款余額／旬末存款余額×１００％
　　存貸款月平均余額比例＝貸款月平均余額／存款月平均余額×１００％
　　以上兩個比例計算中均不包括信用社繳存準備金和轉存款。
　　總行核定時點執行比例＝（新增可用存款＋９４年結轉貸款余額）／（各項存款增加額＋９４年結轉存款余額）×１００％
　　可用存款等于試點行新增存款扣除１３％準備金、５％（下半年為１０％）二級準備金，留足２－－７％備付金，上年新增存款的１０％認購政策性金融債券和計劃分配的其他債券，按計劃消化非自身存款負債等份額。
　　（二）備付金比例＝（在人民銀行存款＋庫存現金）旬末余額／各項存款旬末余額×１００％。總行根據各行業務量大小、機構網點和信貸收支規律分別核定各試點行備付金比率。
　　（三）資產質量比例按月平均余額考核全年貸款逾期率和催收率下降比例。
　　逾期率＝逾期貸款月平均余額／各項貸款月平均余額×１００％
　　催收率＝催收貸款月平均余額／各項貸款月平均余額×１００％
　　（四）二級準備金比例＝每月按新增存款的１０％上繳。
　　（五）存款市場占有率＝本行各項存款增加額／本地各專業銀行存款增加總額×１００％≥上年所占比例。本地各專業銀行指工、農、中、建、交五家銀行。各項存款中不包括信用社一般存款和準備金。
　　（六）拆借資金比例＝拆入資金旬末余額／各項存款旬末余額×１００％＜４％；拆出資金旬末余額／各項存款旬末余額（扣除繳存人行存款準備金、備付金）×１００％＜８％拆入、拆出額均指同業拆借（包括向金融性公司存放款項）。對超負荷經營的行，要制定歸還拆入資金和收回拆出資金計劃。
　　（七）利息收回率＝（利息收入－應收利息）／利息收入×１００％。
　　（八）中長期貸款比例＝一年期以上的中長期貸款月末平均余額／定期存款月末平均余額×１００％。各行對此自行制定實施細則。催收貸款全部為長期貸款，逾期按多大比例計算為長期貸款由分行根據實際核定，逐級管理。
　　（九）資產流動性比例：各試點行結合本行實際，研究制定具體實施比例。
　　（十）資本充足率＝資本總額／各項貸款余額×１００％＞８，其中核心資本占各項貸款余額的比例不得低于４％。

　三、資產負債比例的監測、考核和管理
　　（一）總行對資本充足率監測，試點行不單獨反映。
　　（二）對二級準備金比例、存貸余額時點比例、備付金比例、拆借資金比例按旬監測、按月考核；資產質量比例、利息收回率、存款市場占有率按月監測、按季度考核。
　　資產質量比例低于“８、７”要求的，原則上要保持目前比例，高于“８、７”要求的，按平均余額要完成下降幅度。
　　對中長期貸款比例、資產流動性比例和單個貸款比例三項指標，由試點行研究制定實施比例，報總行備案。
　　（三）貸款規模與比例執行情況的銜接。季度中間以時點比例為主，考核各季度末的存貸比例時，必須在核定時點比例以內。除固定資產貸款、農業貸款和鄉鎮企業貸款外，其他貸款年度中可適當調節使用。
　　存貸款余額時點比例考核到１１月末，１２月份按限額管理。年終按月平均余額計算，與下達全年平均余額比例對比，考核平均下降或上升情況。
　　各項比例執行情況經過考核后，符合總行規定的，下達貸款規模通知書予以承認。對考核中存在問題多，不按總行規定執行的，根據情況，調整貸款規模。１２月新增存款不再按比例執行。根據全國情況，適當調整年度貸款計劃。地市試點行的所屬分行要認真配合總行搞好試點工作，制定具體措施，地市試點行季度限額和全年新增貸款規模超過去年實際增加額的部分，總行根據各項比例執行情況通過分行予以核定，地市試點行的上級行按其上年實際增加額分配今年信貸計劃。
　　（四）試點行的各項比例達到核定要求后，多余資金要優先償還上級行借款和上存總行。試點行要服從上級行的各項資金調度，不得占用上級行匯差。省級試點行爭取一年還清上級行借款，地市級試點行上級行借款也要體現下降。
　　（五）總行有關部門將不定期對試點行進行檢查，對違反資產負債比例管理試行辦法和其他違章行為的試點行，根據情況采取調整存貸比例、取消試點（恢復限額管理）、通報批評等手段，督促試點行認真執行有關規定。總行分上下半年召開一次試點行試行情況交流會，并在年終進行評比，對成績突出的試點行給予鼓勵。

　四、對試點行的基本要求
　　（一）試點行要加強組織領導，搞好分工協作，在機構、內部管理上相應調整，要成立資產負債管理委員會（下稱管委會），實行行長負責制。試點行管委會設主任和副主任，主任由行長擔任，副主任由主管副行長擔任。管委會委員由各位行長、各業務部門負責人組成，其他部門負責人列席會議。
　　管理委員會的主要職責是：制定或調整全行資產負債有關比例指標；協調有關部門開展落實重大貸款項目或融資項目；制定本、外幣資金管理辦法；分析研究經濟金融形勢，研究信貸計劃和比例管理指標完成情況，搞好部門分工和考核，積極平衡和靈活調度資金。管委會每季至少召開一次例會。
　　各級行的資金計劃部門為管委會常設辦公室，負責資產負債比例管理試行具體事宜。為確保各項比例的實現，資金計劃部門在有關部門配合下，對轄內的行、處進行定期、不定期的檢查與考核，重點對存貸比例、備付金比例、二級準備金比例、拆借資金比例等四個指標的實施考核。
　　信貸部門要加強貸款管理，對信貸資產質量、資產流動性、貸款利息收回率、單個貸款、中長期貸款等比例負責實施、考核，推行風險管理辦法，完善期限管理，搞好收回再貸計劃，盤活存量，提高貸款平均收息率。做好貸款項目、行業的歸屬和比例管理的銜接。信貸部門要準確使用貸款科目。
　　財務會計部門按農銀發（１９９５）１７號《中國農業銀行經營目標責任制考核辦法》加強管理，實現多貸多盈利，減虧增盈，搞好內部資金管理，考核固定資本率、利息收回率、費用率，減少內部資金占用，配合資金計劃部門搞好資金管理。
　　資金組織部門搞好存款市場占有率的考核。
　　稽核部門要積極配合業務部門搞好內部審計，搞好全面審計與專業審計，監督各項業務正常開展，提高業務管理水平。
　　其他部門在資產負債管理委員會的領導下，按照分工，各負其責。要加強信息統計工作，加強科技投入，提高辦公自動化，共同搞好各項比例的落實和管理。
　　（二）試點行要搞好情況反饋和材料上報工作。每月８日前上報上月信貸收支項目月報表、財務月報表、資產負債比例管理監測表；信貸收支旬報在旬后三天報送總行；其他有關文件、有關材料要及時報送。報表要主動、準確、完整，不得虛報、瞞報，影響總行定期監測、考核。地市試點行以其上級行分行管理為主，但有關報表資料要在報送分行的同時，抄送總行。管委會的例會紀要要及時報送總行。

　五、其他
　　本辦法由中國農業銀行總行制定、解釋、修改、補充。
　　各試點行要根據本辦法制定實施細則和考核辦法，報總行備案。
　　非總行試點行可結合本地實施情況，參考本辦法，在轄內進行試點，并將有關材料報送總行備案，為明年擴大試點提供經驗。
　　本辦法自１９９５年７月１日起執行。

附表：　　　　　　 中國農業銀行資產負債比例管理監測表

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　單位：萬元
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│　　　資　　　產　　│本期│本期　│負債及所有者權益　│本期│本期　│
│　　　　　　　　　　│余額│增減額│　　　　　　　　　│余額│增減額│
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│一、各項貸款　　　　│　　│　　　│一、各項存款　　　│　　│　　　│
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│　1.逾期貸款　　　　│　　│　　　│1.信用社一般轉存款│　　│　　　│
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│　2.催收貸款　　　　│　　│　　　│2.信用社繳存準備金│　　│　　　│
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│二、在人行存款　　　│　　│　　　│二、向上級行借款　│　　│　　　│
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│三、繳存準備金　　　│　　│　　　│三、同業拆入　　　│　　│　　　│
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│四、同業拆放　　　　│　　│　　　│四、人行短期借款　│　　│　　　│
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│五、庫存現金　　　　│　　│　　　│五、其他資金收入　│　　│　　　│
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│六、投　　資　　　　│　　│　　　│合　　計　　　　　│　　│　　　│
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│七、固定資產　　　　│　　│　　　│所有者權益總計　　│　　│　　　│
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│八、其他資金占款　　│　　│　　　│　　1.實收資本　　│　　│　　　│
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│合計　　　　　　　　│　　│　　　│　　2.當年利潤　　│　　│　　　│
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│　　　　　　　　　　│　　│　　　│　　3.其他　　　　│　　│　　　│
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│資產負債共同類　　　│　　│　　　│　　　　　　　　　│　　│　　　│
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│　1.同業往來　　　　│　　│　　　│　　　　　　　　　│　　│　　　│
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│　2.財政性往來　　　│　　│　　　│　　　　　　　　　│　　│　　　│
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│　3.系統往來　　　　│　　│　　　│　　　　　　　　　│　　│　　　│
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│　4.代理人行資金往來│　　│　　　│　　　　　　　　　│　　│　　　│
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│　5.聯行往來　　　　│　　│　　　│　　　　　　　　　│　　│　　　│
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│　6.其他往來　　　　│　　│　　　│　　　　　　　　　│　　│　　　│
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說明：同業拆放包括金融性公司拆放，同業往來　包括同農發行往來；資產負債共
同類按信貸月報科目雙方扎差反映，屬于負債的，反映在負債方，屬于資產的，反
映在資產方。