附：中國農(nóng)業(yè)銀行出口跟單托收業(yè)務(wù)暫行辦法

　　第一章　總則

　　第二章　受理

　　第三章　選擇代理行

　　第四章　繕制托收委托書

　　第五章　登記、歸檔

　　第六章　催收、考核

　　第七章　對拒付和結(jié)匯的處理

　　第八章　會計核算手續(xù)

　　第九章　附則

各省、自治區(qū)、直轄市分行，各計劃單列市分行：

　　現(xiàn)將《中國農(nóng)業(yè)銀行出口跟單托收業(yè)務(wù)暫行辦法》下發(fā)給你們，希在辦理此項業(yè)務(wù)時嚴格遵照執(zhí)行并轉(zhuǎn)發(fā)轄屬分、支行。執(zhí)行中遇到什么問題，請及時向總行國際業(yè)務(wù)部反映。

　　中國農(nóng)業(yè)銀行出口跟單托收業(yè)務(wù)暫行辦法

　　為加強我行跟單托收業(yè)務(wù)管理，特制定本辦法。

　　第一章　總則

　　第一條　本辦法所指“跟單托收”系指我行根據(jù)客戶托收申請書的指示，將客戶的出口單據(jù)委托我行的境外代理行辦理收匯的結(jié)算方式。

　　跟單托收按交單方式不同可分為兩類：付款交單（Documents　against　Pay－ment簡稱D／P）和承兌交單（Documents　against　Acceptance簡稱D／A）。

　　第二條　付款交單是指代收銀行必須在進口商付清貨款后，才將貨運單據(jù)交給進口商。付款交單按期限劃分，又分為即期付款交單和遠期付款交單。

　　即期付款交單（D／P　at　Sight）系指代收行收到托收行寄來的單據(jù)即向付款人提示，付款人付清款項后才將單據(jù)交給付款人。

　　遠期付款交單（D／P　at X　X　Days　After　Sight）系指代收行收到單據(jù)后，向付款人提示，待付款人見票并審單無誤后，即要求付款人在匯票上加“承兌”字樣，代收行于到期日收妥票款后才將單據(jù)交給付款人。其目的是給進口商準備資金的時間。

　　第三條　承兌交單指代收行于收到托收行單據(jù)后，向付款人提示承兌，付款人承兌后，即將單據(jù)交給付款人，待到期日才收回票款。

　　第四條　我行有關(guān)出口跟單托收業(yè)務(wù)的條款解釋和爭議，應(yīng)尊重國際慣例，按國際商會《托收統(tǒng)一規(guī)則》第322號出版物處理。

　　第二章　受理

　　第五條　出口企業(yè)委托我行辦理托收時應(yīng)填制出口托收申請書，連同有關(guān)單據(jù)（匯票、商業(yè)發(fā)票、貨運單據(jù)等）一并送交我行。托收申請書須列明以下主要項目：

　　一、出票人、付款人和收貨人名稱。

　　二、交單條件：即期付款交單（D／P）或承兌交單（D／A）；

　　三、票款收妥的匯付方式：信匯（M／T）或電匯（T／T）；

　　四、遠期付款交單托收或單據(jù)遭到拒付或拒絕承兌時，貨到后是否委托國外代收行代為倉儲或保險；

　　五、付款交單方式項下是否允許付款人按比例分批付款、分批提貨；

　　六、付款人如果拒絕付款或拒絕承兌，是否要作成拒絕證書，或者僅以航郵或電報通知托收行便可；

　　七、付款人逾期付款是否加收罰息，提前付款是否給予貼息；

　　八、對方一切費用及銀行手續(xù)費是否向付款人收取，可否放棄；

　　九、提交單據(jù)種類及分數(shù)。

　　第六條　經(jīng)辦人審查托收申請書與單據(jù)，登記編號，審查申請書所載條款是否明確、項目是否齊全、單單之間是否一致，必要時須由出口企業(yè)提示成交證件或商業(yè)合同。

　　第七條　托收申請書一式兩聯(lián)，第一聯(lián)留我行據(jù)以編制托收申請書；第二聯(lián)交委托人作回單。

　　第三章　選擇代理行

　　第八條　按照我行運用代理行的原則，妥善地選定代理行，委托與我行關(guān)系密切、資信較好的代理行辦理。同時為縮短收匯時間，應(yīng)選擇最佳匯路，盡量利用帳戶行和快捷的通訊工具收帳。

　　第四章　繕制托收委托書

　　第九條　接到出口企業(yè)送來的托收申請書和出口單據(jù)后，應(yīng)爭取在一個工作日內(nèi)，辦妥審單及繕打托收委托書，繕制托收委托書時須列明以下內(nèi)容：

　　一、出口托收OC號碼；

　　二、托收日期；

　　三、代收銀行全稱；

　　四、委托人及付款人的全稱；

　　五、匯票金額及付款期限；

　　六、所附商業(yè)單據(jù)的種類、份數(shù)及寄送方法；

　　七、交單條件以及收妥貨款后如何記帳等。

　　第十條　填制托收委托書時應(yīng)注意：委托書內(nèi)容必須正確清楚，交單條件和付款指示必須明確，應(yīng)與托收申請書內(nèi)容嚴格一致。

　　第十一條　托收委托書經(jīng)復(fù)核無誤后，分正、副本兩次寄往代收行。

　　第五章　登記、歸檔

　　第十二條　將托收申請書及托收委托書副本留底存卷保管，建立托收檔案登記制度，按代理行、幣種，逐筆登記。登記項目包括托收編號、委托人名稱、金額、交單方式、預(yù)計收匯日期、實際收回日期等。

　　第十三條　托收檔案應(yīng)由專人保管。

　　第六章　催收、考核

　　第十四條　實行按期催收考核。對不同地區(qū)、不同貨幣、不同收匯方式的正常收匯時間，都要逐筆進行估算，在托收登記簿上登記預(yù)計收匯日期。凡逾期10天未收妥，代收行亦無反饋信息者，應(yīng)向代收行發(fā)電查詢催收。對逾期1個月以上的，應(yīng)書面通知企業(yè)采取措施。

　　第十五條　對遠期托收，應(yīng)注意核查是否收到代收行的回單及承兌通知，如未收到，應(yīng)及時催詢，對代收行寄至的已承兌的遠期匯票，應(yīng)專卷保管，并于到期前一個郵程日期寄交代收行收款。

　　第七章　對拒付和結(jié)匯的處理

　　第十六條　凡收到代收行或進口商來函來電拒絕付款或拒絕承兌的托收業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員應(yīng)在一個工作日內(nèi)書面通知委托人，由其自行處理。如需變更托收條件或需銀行通過代收行向進口商交涉的，我行應(yīng)及時辦理，不得拖延積壓。

　　第十七條　銀行在接到收妥貨款的通知后，核對密押或印鑒相符后，收入委托人帳戶，同時按照收費標準計收手續(xù)費。

　　第八章　會計核算手續(xù)

　　第十八條　在辦理出口跟單托收業(yè)務(wù)時，我行的核算內(nèi)容主要包括審單寄單的核算和收妥結(jié)匯的核算。

　　第十九條　出口托收有關(guān)單據(jù)寄往國外銀行委托收款時，應(yīng)按托收金額通過下列會計分錄進行核算：

　　借：應(yīng)收出口托收款項（外幣）

　　　　貸：代收出口托收款項（外幣）

　　第二十條　委托行在收到國外代收行于收妥貨款后寄來的已貸記或授權(quán)借記通知書時，對出口公司辦理結(jié)匯。基本核算分錄如下：

　　借：代收出口托收款項（外幣）

　　　　貸：應(yīng)收出口托收款項（外幣）

　　借：存放國外同業(yè)－－代收行（外幣）

　　　　貸：外匯買賣（外幣）

　　借：外匯買賣（外匯買價折人民幣）

　　　　貸：營業(yè)收入－－其他手續(xù)費收入（人民幣）

　　進出口企業(yè)活期存款－－出口企業(yè)（人民幣）

　　第九章　附則

　　第二十一條　本辦法由中國農(nóng)業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)部負責(zé)解釋。

　　第二十二條　本辦法自1994年1月1日起執(zhí)行。