（1999年3月23日　農銀發［1999］33號） 各省、自治區、直轄市分行，各直屬分行： 　　為進一步加強我行國際結算信用證業務管理，規范信用證業務行為，控制信用證業務風險，根據國家外匯管理部門的有關規定，結合我行實際情況，總行制定了《中國農業銀行國際結算信用證業務管理暫行辦法》，現將此辦法印發給你們，請在辦理業務時嚴格遵照執行，并速將此辦法轉發轄屬外匯業務經辦行。 　　實施過程中如有問題，請與總行（國際業務部）聯系。 附：　　　　　中國農業銀行國際結算信用證業務管理暫行辦法 第一章　總則 　　第一條　為了進一步加強我行國際結算信用證業務管理（以下簡稱信用證業務），規范信用證業務行為，有效地控制信用證業務風險，根據中國人民銀行和國家外匯管理局有關規定，結合我行實際情況，特制定本辦法。 　　第二條　本辦法中所稱進口信用證業務，是指我行應信用證申請人的要求，向境外受益人開出的信用憑證，保證在規定的時間內收到滿足信用證要求的單據前提下，對外支付信用證指定幣種和金額的結算方式；本辦法中所稱出口信用證業務是指出口商銀行根據進口商銀行開來的信用證中規定的條款，審查出口商交來的單據，為出口商辦理審單、寄單和收匯的結算方式。備用信用證不在本辦法之內。 　　第三條　本辦法中所稱的信用證業務經辦行是經國家外匯管理局和總行批準可辦理國際結算業務，并列入我行對外有權簽字樣本中的各分支機構。經國家外匯管理局和總行批準可辦理國際結算業務，但未列入我行對外有權簽字樣本的各分支機構必須通過其上級信用證業務經辦行辦理信用證結算業務。 　　第四條　凡經工商行政管理部門批準注冊、已辦理年檢、具有法人資格、實行獨立核算，并具有進出口經營權的外貿企業、生產企業和外商投資企業等經濟實體，均可在我行辦理信用證業務。 　　第五條　各經辦行在辦理信用證業務時，必須嚴格遵循國際慣例，執行中國人民銀行、國家外匯管理局及總行的有關規定，不得越權、越級辦理國際結算業務。 第二章　進口信用證業務 　　第六條　開證申請人資格審定。在我行申請辦理進口信用證業務的申請人必須具備以下條件： 　　（一）經有關部門批準的有進出口經營權的企業法人。 　　（二）符合我行貸款基本制度規定的客戶條件。 　　（三）開證申請人必須是國家外匯管理局“對外付匯進口單位名錄”上的在冊單位，不在冊的單位申請開證，或開證申請人申請開立90天以上遠期信用證，均須持有開證申請人所在地外匯管理局審核其真實性的“進口付匯備案表”。 　　（四）開證申請人原則上是各信用證業務經辦行的轄內企業，并在經辦行開有基本往來賬戶，與我行有良好的結算業務往來，結算記錄良好。 　　（五）開證申請人須有穩定的人民幣或外匯收入來源，經營狀況、信用記錄、經濟效益良好。生產性企業生產經營正常，信譽、收付匯狀況良好；貿易性企業進口貨物有明確的銷路，市場良好。 　　（六）對已發生銀行墊款的開證企業和在銀行有本外幣不良貸款的企業，在歸還貸款和墊付資金前，嚴禁開立新的信用證。 　　（七）對跨地區的企業申請開證，須經外匯管理部門核準并提交100%的開證保證金，否則不得對外開證。 　　第七條　開立信用證的付款保證。 　　信用證的付款保證要由信貸部門向信用證申請人負責落實，結算部門把關決定是否對外開證。 　　（一）非授信企業在我行辦理進口信用證業務要落實100%的付款保證，付款保證的形式有：保證金、抵押保證、質押保證、擔保保證。其中生產性企業提交保證金比率不得低于30%，貿易性企業提交保證金比率不得低于40%，抵押質押品要足額且變現能力較強，擔保要由AAA級企業出具，保證、抵押和質押手續要符合《中華人民共和國擔保法》和《中國農業銀行貸款擔保管理辦法》的規定和要求。 　　（二）在開證行有授信額度的企業辦理進口信用證業務時，在授信額度之內和授信額度的有效期內，可以減免保證金對外開證，超過授信額度的部分提交100%的保證金。對企業授信額度的確立由信貸部門審批，符合總行有關授信額度管理辦法中的要求和審批程序，額度的大小和有效期在各級經辦行的權限之內。 　　（三）進口信用證項下的開證保證金要專戶管理，不得提前支取或挪用。保證金賬戶的每一專戶按信用證編號分別核算，信用證與保證金一一對應。 　　（四）對于信用證幣種與所收取的保證金幣別不一致的信用證，經辦行在開出信用證時，應提示客戶采取相應的外匯匯率保值措施，以防匯率風險。 　　第八條　信用證開證權限。 　　（一）信用證業務經辦行要嚴格按照上級行的年度授權辦理對外開證業務，超過授權權限的，報上級行審批。 　　（二）對權限以內的開證業務，各級經辦行必須按照總行最新版對外有權簽字樣本和總行《關于對外有權簽字人員授權的暫行規定》，由授權簽字人雙簽后，才能對外開出信用證。 　　第九條　信用證開證期限。信用證的開立要堅持即期為主，遠期為輔的原則，對遠期信用證的開立須從嚴掌握。 　　（一）90天以內（含90天）的信用證，由各級經辦行根據總行和上級行的授權，自行審批辦理。 　　（二）90－180天（含180天）的遠期信用證，總行將視各級經辦行業務管理水平、風險控制能力、信用證墊款情況、信用證業務糾紛處理情況等諸多因素對其進行特別授權，同時為其核定90－180天遠期信用證授權額度。經總行特別授權的省級經辦行可在總行為其核定的授權額度之內辦理對外開證業務。 　　未經總行授權的省級分行及轄屬經辦行不得開立90天以上的遠期信用證，如需開立，須逐筆逐級報總行審批。 　　（三）180天以上（不含180天）的遠期信用證，無論金額大小，各級經辦行均無權自行對外開出。如需開立，須逐筆逐級報總行審批。 　　（四）開立一年期以上（不含一年期）的遠期信用證由經辦行按借用中長期國際商業貸款程序報國家外匯管理局審批。 　　（五）一年期以下、超經辦行授權的信用證，如收取了100%的保證金，經辦行應逐筆逐級報總行備案。 　　第十條　內部額度管理。 　　（一）總行對各省級經辦行的開證余額實行額度管理，各省級經辦行必須對其轄內經辦行實行余額監控。 　　（二）總行授權自行辦理90－180天遠期信用證的經辦行，總行將在給其授權時為其核定年度遠期信用證額度，該額度在年度內可循環使用。 　　（三）當年信用證額度用完，又需要開立遠期信用證的經辦行，需以行發文形式向總行申請追加額度，并提供以下材料： 　　（1）開證行增加額度的申請； 　　（2）信用證額度使用情況的分析報告； 　　（3）申請增加額度的原因； 　　（4）其他。 　　第十一條　客戶授信管理。 　　（一）對同一客戶的信用證開證余額（已交納的保證金除外）最高不得超過2000萬美元。 　　（二）生產性企業開證未付匯余額扣除保證金部分，不得超過企業總資產的50%；貿易性企業開證未付匯余額扣除保證金部分，不得超過企業總資產的80%。 　　（三）如有AAA級企業擔保，則開證未付匯余額扣除保證金部分，不得超過企業總資產的100%。 　　（四）如有有價證券或其他金融性資產作質押，并辦理了有效的法律手續，則可不受上述條件的限制。 　　（五）情況特殊的需上報總行批準后方可辦理。 　　第十二條　信用證的開證要求。 　　（一）信用證開證的條款及類型必須符合國際慣例和國家有關外經、外貿政策。 　　（二）信用證的開立要以真實貿易為基礎，各級經辦行不得開立沒有實際貿易基礎的融資性信用證。 　　（三）無論是開立即期信用證還是遠期信用證，只能用于經常項目下的進口貿易，各經辦行不得開立資本項目的遠期信用證。 　　（四）各級經辦行要嚴格控制開立不能控制物權或物權效用較低的信用證。如新客戶要求開立此類信用證，必須在交足100%保證金或經認可的金融機構擔保后方可辦理。開立付款期限為90天以上（不含90天）的遠期信用證須要求提供全套正本海運提單，收足100%保證金的除外。 　　（五）各級經辦行不得將信用證化整為零對外開出，不得利用滾動開證的方式“開新證、還舊證”。 　　（六）各級經辦行開立的遠期信用證和遲期付款信用證未經批準，不得擅自延長付款期限。 　　（七）信用證的開證、承兌、付匯，堅持雙人操作，并按信用證的金額大小，由相應授權級別的人員簽發。 　　第十三條　信用證上報審批程序。 　　超授權權限和超額度的信用證，省級經辦行以行發文的形式逐筆上報總行審批，并將下列材料上報總行國際業務部： 　　（一）經辦行開立超授權或超額度信用證的申請報告及上級主管行的申請報告。 　　（二）經辦行開立超授權信用證或超額度信用證的付款保證（參見第七條）的有關證明材料。如保證金入賬單的復印件、保證金不足部分的抵押文件復印件、擔保機構出具的擔保手續的復印件、授信企業的進出口結算業務授信額度合同復印件等。 　　（三）經辦行向總行出具的到期付款承諾書。 　　（四）項目審批部門的文件和項目評估報告，或有關貿易的背景材料和評估材料。如屬國家控制進口的，要提供相應的進口許可證或其他有關批文。 　　（五）外匯管理部門的有關批件。 　　（六）信用證的付款計劃。 　　（七）擬開信用證草本。 　　（八）其他有關材料。 　　總行收到省級行的上述全部材料后，將在7個工作日內，以部發文的形式對經辦行的開證申請進行批復。 　　第十四條　信用證開立后的管理。 　　（一）為維護我行的國際信譽，在信用證業務操作中，各經辦行必須加強對信用證開證后的管理，應嚴格審核國外銀行提交的單據。在單據存在不符點的情況下，經辦行應在《跟單信用證統一慣例》（UCP500）規定的合理時間內向國外銀行提出，并提示開證申請人。在遠期信用證項下，如果不符點是實質性的并有可能影響到商品的銷售，且開證申請人接受不符點，經辦行應要求申請人出具有法律效率的書面承諾，并追加20%以上的保證金；即期信用證項下如開證申請人接受不符點，應要求開證申請人付款贖單。如無不符點則必須按國際慣例及時對外付款或承兌，不得無理拒付或拖延付款。 　　（二）對于已承兌的遠期信用證匯票，如議付行或交單行要求退回承兌匯票，承兌匯票只能退回一張。對不需寄回的已承兌匯票，各經辦行要妥善保管，按期限歸類管理，保證于到期日對外付款。每次付款前半個月經辦行應要求申請人準備好款項，以保證及時承付已承兌的遠期信用證項下的款項。 　　（三）進口貨物先于單據到達進口地，開證申請人要求開證行出具提貨擔保書時，經辦行應注意以下幾點： 　　1.如果開證申請人非我行授信企業，應要求開證申請人按信用證金額的110%交納保證金；若為授信企業，則相應扣減其擔保提貨額度。 　　2.信用證所要求的運輸單據須為全套正本提單且為物權憑證。開證行應向議付行確認信用證項下的全套單據已交議付行議付。 　　3.開證申請人能夠提供信用證所要求的發票和已裝船提單的真實傳真副本，貨名、數量等內容須與信用證相符。 　　4.開證申請人簽署我行要求的法律文件。如提貨擔保申請書、保證書、信托收據等。 　　（四）凡申請人或保證人到期不能履約的款項，開證行應轉入相應的流動資金貸款科目下的信用證墊款子科目核算，貸款借據摘要欄中要注明相關的信用證號。對已發生的墊款，凡開證申請人和保證人由于破產、關閉等原因無法償還銀行墊款的，開證行應依法處理抵押物，如處理抵押物仍不足彌補銀行墊款的，其不足部分確定為損失的，應按貸款核銷的有關程序和權限辦理。 第三章　出口信用證業務 　　第十五條　信用證的通知條件。 　　各經辦行收到國外開來的信用證后，應核對信用證上的密押、印鑒是否相符，以確定信用證的表面真實性。只有確認信用證表面真實性后，才能將信用證通知受益人，否則應毫不延遲地通知開證行。 　　第十六條　寄單行的責任。 　　各經辦行接受信用證受益人的委托，向開證行寄單索匯，經辦行必須審核受益人有沒有進出口權，其出口的產品和規模是否在其經營范圍之內。 　　第十七條　我行在做出口信用證業務時，可以為信用證受益人提供打包放款、出口押匯等貿易融資業務。 　　第十八條　出口打包放款是銀行對出口企業憑其與國外進口商簽訂的出口銷售合同和國外銀行開立的有效信用證正本，為出口商品的備料、生產、訂貨和裝運等生產經營活動發放的短期人民幣貸款，是出口企業以出口信用證為抵押，以出口收匯為還款來源向銀行取得的短期資金融通。 　　第十九條　打包放款的條件和對象。 　　除本辦法第六條的規定外，須具備以下條件： 　　（一）打包放款的對象，即信用證的受益人，應是具有進出口權、有三年以上的進出口經驗、年進出口額在500萬美元以上的企業； 　　（二）在我行有授信額度的客戶； 　　（三）主要進出口結算業務在我行辦理； 　　（四）持有我行認可的出口信用證正本，并將信用證抵押給我行； 　　（五）打包放款項下的出口貨源有保證； 　　（六）打包放款信用證下的單據交由我行議付； 　　（七）在我行開有人民幣賬戶，各項結算記錄良好。 　　第二十條　為了保證我行的資金安全，各經辦行要嚴格審核信用證條款，凡信用證有下列情況之一者，一律不得為信用證受益人辦理打包放款： 　　（一）信用證的真實性不能確定； 　　（二）信用證已過裝效期或效期太近； 　　（三）限制議付的信用證，我行為非指定議付行； 　　（四）開證行資信欠佳； 　　（五）開證行所處國家或地區外匯管制嚴格或發生、可能發生嚴重的金融危機或戰亂； 　　（六）可撤銷、可轉讓信用證； 　　（七）信用證載有其他影響我行正常收匯的條款。 　　第二十一條　打包放款的幣別、金額與期限。 　　打包放款的幣別為人民幣，金額一般不超過信用證金額的70%。 　　打包放款的期限從放款之日起至該信用證項下貨款收妥或辦理出口押匯、貼現日止，一般控制在90天以內。 　　第二十二條　打包放款審批權限。 　　各經辦行應按照人民幣流動資金貸款審批權限，審批發放打包貸款。 　　第二十三條　出口押匯業務是指出口商將符合信用證條款的全套出口單據提交其往來銀行作質押，由該銀行按票面金額扣除從押匯日到收匯日的利息及手續費后，將其凈額預先付給受益人，然后憑全套出口單據向開證行收取貨款的一種融資方式。 　　第二十四條　出口押匯的對象。 　　（一）出口押匯的對象必須是跟單信用證的受益人，且在我行有授信額度。 　　（二）我行未授予貿易融資額度但與我行有長期業務往來且信譽良好的客戶，可以在我行辦理單證相符的出口押匯。 　　（三）申請辦理出口押匯的客戶必須在我行開有往來賬戶。 　　（四）付款期限超過90天的遠期信用證不做出口押匯。 　　第二十五條　出口押匯的原則。 　　（一）信用證受益人在向我行申請敘做出口押匯時，必須與我行簽訂押匯總質權書，保證在出口單據因單證不符或其他原因而遭拒付時，立即償還我行墊付的本息及各項費用。 　　（二）以我行為付款行或保兌行的出口押匯應從嚴掌握。 　　第二十六條　為保證我行的資金安全，對于信用證項下的出口押匯，有下列情況之一者，不予敘做： 　　（一）開證行非我行代理行、總行已限制業務往來的代理行、以往收匯不正常的代理行； 　　（二）信用證開證行、付款行或保兌行所在地及貨運目的地發生金融危機、動亂或戰爭等，收匯無把握； 　　（三）限制在其他行議付的信用證，且信用證中存在不利于我行安全收匯的軟條款； 　　（四）信用證要求的運輸單據非物權憑證或未能提交全套物權單據的； 　　（五）信用證有效地非出口商所在地； 　　（六）押匯幣別非可自由兌換的貨幣； 　　（七）其他我行不能接受的情況。 　　第二十七條　我行原則上不受理信用證項下單證不符的出口押匯，具備下列條件可以敘做：企業進出口業務量大，且收付匯狀態良好，并且在我行有授信額度；出口商的信譽良好，若進口商不付款，出口商有保證償付押匯資金及利息的能力。 　　第二十八條　出口押匯的金額和期限。 　　出口押匯的實際入賬金額=票據金額－押匯利息－預扣國外銀行費用－我行費用。 　　出口押匯期限：押匯之日起，加上開證行合理的工作日，加上郵程時間，加上票據期限。 　　第二十九條　出口押匯的審批權限。 　　各經辦行可根據內部授權權限審批出口押匯業務。 　　第三十條　議付的條件。 　　議付是指被授權議付的銀行對匯票或單據給付對價。信用證的議付行是合法的持票人或單據的持有人。在下列情況下，經辦行議付國外代理行開來的信用證： 　　（一）除按本辦法第二十條嚴格審核信用證條款外，還應嚴格審核開證行資信狀況。來證國家或地區必須符合我國的對外政策，開證行或保兌行的資信可參照《中國農業銀行代理行信用等級評定和業務范圍的限定》，以決定是否可以議付其信用證。 　　（二）單證一致、單單一致是出口審單的基本原則，各經辦行要以信用證條款和國際商會《跟單信用證統一慣例》及其有關文件為依據，嚴格審核信用證項下單據，保證安全收匯。 第四章　信用證業務糾紛的處理 　　第三十一條　我行信用證糾紛的處理原則是：以信用證和國際商會《跟單信用證統一慣例》（UCP500）為準則，以單據為依據，有理有節，不卑不亢，維護我行對外形象，防范風險。發生信用證糾紛，經辦行應自行解決，解決有困難的由其上級行協助解決；提交法律程序處理的信用證糾紛由各級行法律部門參與解決。 　　對信用證項下發生的重大糾紛、重大案件，各行應及時報總行和所在地中國人民銀行、國家外匯管理局。 　　第三十二條　經辦行的出口單據遭到開證行無理拒付時，經辦行要及時上報其上級行，由其上級行國際業務部協助對外交涉。如交涉未果，經辦行應將全套業務材料（包括往來交涉的電傳）上報總行，由總行國際業務部出面對外交涉。 　　第三十三條　進口信用證項下，經辦行不得無理挑剔單據，不得介入任何貿易糾紛。對有爭議的不符點，經辦行要及時上報上級行。經上級行審查認為不符點成立，構成對外拒付的條件，則可以對外拒付，否則，不能拒付，應及時對外付款。對上級行的裁決仍有疑議的，由總行組織國際結算專家組進行裁決。 　　第三十四條　遠期信用證項下已承兌的票據，各級經辦行不得以任何理由對外拒付或延期支付。 　　第三十五條　對于無理拒付或拖延付款的經辦行，將由總行仲裁委員會仲裁解決，并追究有關經辦行領導責任。 　　第三十六條　遠期信用證項下已承兌的款項，各級經辦行不得以任何理由自行或慫恿客戶要求司法部門下達止付令或凍結令。在司法部門依法凍結、止付的情況下，經辦行在收到凍結令后應及時向司法部門提出復議，并及時和境外銀行聯系，將凍結令、復議書等翻譯成英文（翻譯件必須注明譯文不負法律責任）發給境外銀行，爭取境外銀行的諒解，同時，應及時將該筆業務的有關情況書面上報上級行。 　　第三十七條　各經辦行在處理信用證業務糾紛時，應主動與有關代理行或客戶聯系，本著相互諒解、友好協商、縮小影響的原則，爭取盡快解決。對境外代理行的查詢函電應做到有查必復，不得置之不理。 　　第三十八條　對于因我方原因多次引起信用證糾紛并嚴重影響我行對外信譽的經辦行，總行將對其采取降低授權級別、取消遠期信用證開證資格、取消對外開證業務或停辦國際結算業務等處罰，并根據《中國農業銀行工作人員違反外匯業務規章制度的處理辦法》，對責任人進行處理。 第五章　附則 　　第三十九條　信用證項下的會計核算要嚴格執行總行會計部門的具體規定。 　　第四十條　各經辦行的信用證業務檔案必須完整、齊全，檔案要明確專人管理，并按信用證業務編號逐筆歸檔管理。對已付或已收妥結清的信用證檔案（包括各種附件），必須保存5年方可銷毀。 　　第四十一條　各經辦行必須按總行的要求真實、準確、及時上報各類信用證業務報表。 　　第四十二條　各省級行須于每月前10日內將上月開立的期限為90天以上的遠期信用證余額情況報總行。總行匯總后報送國家外匯管理局進行外債登記。 　　第四十三條　各省級經辦行可根據本暫行辦法制訂實施細則和內控標準，以更有效地防范信用證業務風險。 　　第四十四條　本辦法由總行（國際業務部）負責解釋、修改。 　　第四十五條　本辦法自下發之日起執行。