（１９９８年６月２６日　農發行字〔１９９８〕２１２號） 　 中國農業發展銀行各省、自治區、直轄市分行，各計劃單列市分行，總行營業部： 　現將總行制定的《關于貫徹〈國務院辦公廳轉發財政部、中國農業發展銀行關于完善糧食風險基金管理辦法的通知〉的意見》印發給你們，請認真貫徹執行。 附：　 關于貫徹《國務院辦公廳轉發財政部、中國農業發展銀行 　　　　　　　 關于完善糧食風險基金管理辦法的通知》的意見 　　 　　根據《國務院辦公廳轉發財政部、中國農業發展銀行關于完善糧食風險基金管理辦法的通知》（國辦發〔１９９８〕１７號，以下簡稱《通知》）的精神，為切實發揮糧食風險基金的宏觀調控作用，確保糧食風險基金及時、足額撥補到位，實現收購資金封閉運行，現提出以下意見： 　　一、對糧食風險基金實行專戶管理。根據《通知》要求，各級財政部門應在同級農業發展銀行設立糧食風險基金專戶。農業發展銀行各級行應切實負起責任，督促財政部門在農業發展銀行開設糧食風險基金專戶，同時，認真清理財政部門在其他銀行的糧食風險基金賬戶，確保糧食風險基金全部通過農業發展銀行系統撥付。中央對地方的糧食風險基金補助款，應直接撥付到各省、自治區、直轄市財政廳（局）在同級農業發展銀行開設的糧食風險基金專戶上。專戶賬號由省級財政部門和農業發展銀行省級分行共同簽章上報。省級自籌糧食風險基金也必須按季撥付到糧食風險基金專戶，然后再按規定用途逐級下撥。糧食風險基金未在農業發展銀行開設專戶或多頭開戶的，各級行應積極與財政部門協商，限期糾正。總行將與財政部另行制定糧食風險基金專戶管理辦法，明確有關具體內容。 　　二、跟蹤監測、反映糧食風險基金到位情況。《通知》規定：各省、自治區、直轄市糧食風險基金年度最低到位金額由財政部逐年測算，報國務院批準后下達。各省級分行要及時了解和掌握轄內糧食風險基金當年核定的最低到位金額和中央財政與省級財政配備比例，督促省級財政將應到位資金納入預算，提前落實資金來源，按季、足額到位。對糧食風險基金的缺口部分應及時監測反映，督促中央財政和省級財政按１１的比例共同增加糧食風險基金解決，并應監測糧食風險基金結余在專戶內滾動使用、利息收入如數轉增本金的執行情況，使其不以其中任何一項抵頂省級財政當年應到位資金。對糧食風險基金不能按時、按比例到位的情況，各分行要及時向當地政府匯報，督促其盡快到位。 　　三、嚴格按糧食風險基金的用途代理撥付。糧食風險基金是政府調控糧食市場的專項資金，其用途有兩項：第一，省級儲備糧油利息、費用補貼；第二，糧食企業執行敞開收購農民余糧的政策，致使經營周轉糧庫存增加，流轉費用提高，而又不能通過順價出售予以彌補的超正常庫存糧食利息、費用補貼。農業發展銀行擔負著糧食風險基金的代理撥付工作，必須健全內部管理制度，提高服務質量，嚴格規定資金劃撥程序，保證在接到財政部門的撥款通知書后３日內（節假日順延）按規定用途如數撥出款項，確保糧食風險基金專款專用。嚴禁人為壓款、扣款或挪作他用。 　　四、及時做好收貸收息和撥付給企業的各項工作。各級行應督促財政部門加快糧食風險基金撥付進度，做到按月撥付給需要補貼的糧食企業，促進糧食風險基金使用效率的提高。在糧食風險基金補貼款撥到糧食企業賬戶后，各級行要根據補貼款的具體補貼內容和企業占用貸款情況，及時做好收貸、收息和撥付給企業的各項工作。對于糧食風險基金利息補助款，應首先全額收回糧食企業拖欠的貸款利息或利息開支所占用的貸款，剩余部分轉入糧食企業的“單位應付利息存款”專戶，專項用于在計息日歸還貸款利息。對于糧食風險基金費用補助款，應首先收回糧食企業用于費用開支原所占用的貸款，剩余部分轉入糧食企業“企業財務資金存款”專戶，專項用于規定的費用開支。 　　五、對糧食風險基金撥付和使用情況進行檢查。各級行要建立健全內部監督制度，把糧食風險基金撥付和使用情況作為監督的重要內容，并結合具體情況，經常性地開展檢查工作。監督檢查的內容主要包括以下幾項：糧食風險基金開設專戶情況；糧食風險基金實際到位情況；糧食風險基金支用是否符合規定，撥付中有無流失；農業發展銀行撥付糧食風險基金是否準確、及時；資金到位后是否收回糧食企業利息、費用開支所占用的貸款；數額是否真實、準確等。一經發現違規行為，應立即采取措施加以解決。對違反規定的糧食企業，要視情況采取必要的處罰措施，并限期糾正。對違反規定的財政部門，要及時溝通，協商處理；無法解決的，要報上級行協調解決。對我行分支機構違反規定的，要自查自糾；情節嚴重的，應追究經辦人員和有關領導的責任。 　　六、做好糧食風險基金月報上報和分析反映工作。目前農業發展銀行已與財政部門共同建立起糧食風險基金月報上報制度，今后應繼續堅持并加以完善。各省級行要按規定要求做好每月（月后５日內）上報工作，并注意提高月報上報質量，加強對報表的審核，確保準確。同時，強化報表分析和反映工作，不能僅僅停留在數字表面，要從中發現問題，分析問題產生的原因，及時向總行和有關部門反映。