各省、自治區(qū)、直轄市分行，深圳市分行：

　　現(xiàn)將總行《關(guān)于結(jié)算授信有關(guān)問題的指導(dǎo)原則》（以下稱《指導(dǎo)原則》）發(fā)送你行，請認真貫徹執(zhí)行。有關(guān)事項明確如下：

　　一、各行應(yīng)堅持對結(jié)算授信業(yè)務(wù)進行統(tǒng)一授信管理的大方向不動搖，不走回頭路。

　　二、鑒于結(jié)算授信業(yè)務(wù)具有時效性強的特點，對此類業(yè)務(wù)原則上采用授信額度管理的方式。對于不適合使用授信額度方式管理的客戶或業(yè)務(wù)品種，也可采用單筆審批方式進行管理。

　　三、各行應(yīng)根據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)部門提供的客戶名單，集中核定客戶授信額度。對結(jié)算授信客戶集中核定授信額度的工作，各行應(yīng)在2001年4月底之前完成，總行將檢查各行落實情況。今后對客戶的授信額度應(yīng)事先集中核定，年度審核，動態(tài)監(jiān)控調(diào)整。

　　四、各行應(yīng)根據(jù)總行有關(guān)管理辦法和《指導(dǎo)原則》，結(jié)合本行實際情況，制定《結(jié)算授信業(yè)務(wù)操作、管理實施細則》。

　　五、針對結(jié)算授信業(yè)務(wù)核定授信額度所掌握的尺度、擔(dān)保條件應(yīng)有別于貸款業(yè)務(wù)。具體的核定標(biāo)準(zhǔn)、審批程序、管理要求，可參見《指導(dǎo)原則》。

　　六、對省級以上專業(yè)外貿(mào)公司的結(jié)算授信需求，在超風(fēng)險限額的情況下，仍可針對具體客戶、具體業(yè)務(wù)進行具體分析，對擔(dān)保條件可根據(jù)客戶所能提供押品的具體情況合理掌握。具體要求可參見《指導(dǎo)原則》。

　　該《指導(dǎo)原則》在我行內(nèi)部掌握和試行（試行期半年），請各行（部）注意總結(jié)經(jīng)驗，及時向總行反饋情況和問題，以便不斷改進完善。

　　特此通知。

　　關(guān)于結(jié)算授信有關(guān)問題的指導(dǎo)原則

　　一、現(xiàn)階段對結(jié)算授信業(yè)務(wù)的總體要求

　　（一）結(jié)算授信業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一授信管理的大方向必須堅持，不應(yīng)在部門之間人為分割客戶、多頭管理。如，不應(yīng)按照有無貸款客戶、新老客戶、偶然敘做業(yè)務(wù)的客戶和經(jīng)常往來的客戶進行公司業(yè)務(wù)部門與結(jié)算業(yè)務(wù)部門之間的業(yè)務(wù)分割。對各類結(jié)算授信客戶均應(yīng)按照以客戶為中心的基本原則進行授信操作管理。

　　（二）對進口授信開證、進口押匯、出口托收押匯、信用證項下不符點出口押匯、打包放款、保函、進口保理、出口保理等風(fēng)險主要來源于工商客戶的授信品種，應(yīng)主要審查客戶的資信情況、統(tǒng)一控制客戶授信風(fēng)險。

　　鑒于出口信用證項下開證行承兌的票據(jù)貼現(xiàn)、開證行承兌后的遠期押匯、即期出口押匯（單證相符）、買入票據(jù)、轉(zhuǎn)開代理行保函等授信品種主要涉及金融機構(gòu)（代理行）授信風(fēng)險，可由結(jié)算業(yè)務(wù)部門根據(jù)我行有關(guān)規(guī)定審核辦理，不占用工商客戶的授信額度、不受我行對客戶的信用評級要求限制。

　　（三）對結(jié)算授信客戶原則上應(yīng)采用授信額度管理的方式，通過事前核定授信額度向客戶提供授信支持，年度審核，動態(tài)監(jiān)控。對于不適合使用授信額度方式管理的客戶或業(yè)務(wù)品種，可采用單筆審批方式進行管理。

　　（四）我行部分老的外貿(mào)公司客戶資信缺陷主要表現(xiàn)在：

　　（1）客戶信用等級較低；

　　（2）我行對客戶授信的風(fēng)險值已超過其風(fēng)險限額；

　　（3）客戶無法對我行授信提供足額擔(dān)保。考慮到結(jié)算授信業(yè)務(wù)一般均有確定的還款來源，如：進口授信開證、進口押匯一般可以進口貨物的國內(nèi)銷售作為還款來源，出口押匯、貼現(xiàn)等一般可以國外銀行的付款保證作為還款來源（有條件的或無條件的），對于那些仍能夠正常經(jīng)營、有較平穩(wěn)或上升的進出口貿(mào)易經(jīng)營量、有較穩(wěn)定的現(xiàn)金流入、以往在我行辦理結(jié)算授信履約情況較好的客戶（尤其是省級以上專業(yè)外貿(mào)公司），可繼續(xù)扶持，適當(dāng)放寬對其結(jié)算項下授信額度的核定條件；而對那些不僅財務(wù)狀況不佳，且經(jīng)營狀況不好、難以保證穩(wěn)定的進出口貿(mào)易經(jīng)營量、沒有穩(wěn)定的現(xiàn)金流入、以往在我行辦理結(jié)算授信曾有不良記錄的客戶，原則上不實行授信額度管理，但對其出口融資的需求可根據(jù)實際情況核定出口融資額度，對進口融資則從嚴掌握，以單筆審批為宜。對這類客戶的授信應(yīng)重點監(jiān)控，專人管理。結(jié)算業(yè)務(wù)部門應(yīng)將額度使用情況及時報公司業(yè)務(wù)部門，如發(fā)生墊款，應(yīng)立即停止辦理有關(guān)業(yè)務(wù)并通知公司業(yè)務(wù)部門。

　　（五）結(jié)算授信業(yè)務(wù)的擔(dān)保條件原則上由公司業(yè)務(wù)部門負責(zé)落實。

　　二、結(jié)算授信業(yè)務(wù)的操作

　　（一）授信審批程序

　　1.授信額度的審批

　　（1）授信額度的申請

　　對客戶的結(jié)算授信需求，可由結(jié)算業(yè)務(wù)部門根據(jù)為客戶辦理此類業(yè)務(wù)的經(jīng)驗，提出為客戶核定結(jié)算項下授信額度的建議和分項額度需求；也可由公司業(yè)務(wù)部門在綜合分析評價客戶整體資信狀況和了解客戶授信需求的基礎(chǔ)上，在為客戶核定的總授信額度內(nèi)，切分一部分額度用于結(jié)算授信業(yè)務(wù)。

　　結(jié)算業(yè)務(wù)部門提出為客戶核定結(jié)算項下授信額度建議的主要依據(jù)是：該客戶歷年來經(jīng)營進出口貿(mào)易的總量、主營商品、國內(nèi)銷售渠道和銷售情況、在我行辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的總量、我行為其提供授信的業(yè)務(wù)量（包括每年的累計發(fā)生額、平均余額、最高余額）、客戶履約情況（有無拖欠、我行是否為其墊款及墊款原因的分析）、結(jié)算墊款的還本付息狀況（針對那些有結(jié)算墊款但我行仍欲扶持的客戶）等。該授信額度應(yīng)對進出口不同風(fēng)險的授信業(yè)務(wù)品種進行劃分，設(shè)置分項額度。結(jié)算業(yè)務(wù)部門應(yīng)對該企業(yè)進口開證應(yīng)收取的最低保證金比例提出建議。

　　（2）授信額度的審核

　　公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)結(jié)合結(jié)算業(yè)務(wù)部門的意見，對客戶的經(jīng)營、財務(wù)狀況、授信需求等進行調(diào)查評估，對客戶的授信額度進行審核，對額度總額、分項額度、保證金收取比例、擔(dān)保條件、授信前提要求等方面提出調(diào)整審核意見。

　　（3）授信額度的批準(zhǔn)

　　授信額度經(jīng)風(fēng)險管理部門盡職調(diào)查后，報有權(quán)審批人批準(zhǔn)。

　　授信額度到期時，應(yīng)進行年審，年審程序同上。

　　2.單筆結(jié)算授信業(yè)務(wù)的審批

　　針對未核定授信額度的客戶或超過授信額度的業(yè)務(wù)，客戶提出單筆授信業(yè)務(wù)申請后，可由結(jié)算業(yè)務(wù)部門提供相關(guān)信息和資料，包括對該筆業(yè)務(wù)的風(fēng)險分析、對進出口雙方的掌握情況、還款來源分析、企業(yè)在我行的結(jié)算業(yè)務(wù)量、授信業(yè)務(wù)及履約情況、建議收取的保證金比例等內(nèi)容。有關(guān)資料提交公司業(yè)務(wù)部門后，由公司業(yè)務(wù)部門對客戶整體資信狀況和單筆授信需求進行評估審核、經(jīng)風(fēng)險管理部門盡職調(diào)查后，報有權(quán)審批人批準(zhǔn)。公司業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險管理部門可就保證金收取比例、擔(dān)保條件、授信前提要求等方面提出調(diào)整審核意見。

　　如客戶直接向公司業(yè)務(wù)部門提出授信申請，公司業(yè)務(wù)部門可直接進行審核并提出保證金收取比例的意見，經(jīng)會簽結(jié)算業(yè)務(wù)部門后，報風(fēng)險管理部門批準(zhǔn)。

　　（二）授信額度的核定

　　授信額度內(nèi)可針對結(jié)算授信品種設(shè)立分項額度：進口授信開證（含進口付款保函，下同）額度、進口押匯額度（不超過授信開證額度的80％）、出口托收押匯額度、信用證項下不符點押匯額度、打包放款額度、提貨擔(dān)保額度（僅針對資信實力強、長期往來、履約情況良好的客戶）、商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)額度、信用類付款保函額度、進口保理額度、出口保理額度以及國內(nèi)綜合保理額度等。

　　1.對于一般授信客戶

　　（1）授信額度核定標(biāo)準(zhǔn)按照我行有關(guān)規(guī)定掌握。除應(yīng)對客戶資信、擔(dān)保條件進行分析外，還應(yīng)參照本文“二、（一）”中“授信額度的申請”所述內(nèi)容進行分析評價。

　　（2）授信額度內(nèi)單筆進口開證除收取事先確定的最低比例保證金外，結(jié)算業(yè)務(wù)部門可結(jié)合本部門對該企業(yè)主營產(chǎn)品、出口商等情況的了解，決定是否增收保證金。

　　2.對于我行部分老的外貿(mào)公司客戶（每年進出口貿(mào)易經(jīng)營穩(wěn)定、授信履約情況較好的客戶，尤其是省級以上專業(yè)外貿(mào)公司），對其結(jié)算項下授信額度可適當(dāng)放寬核定標(biāo)準(zhǔn)。

　　如在進口授信開證額度中，可在全面分析的基礎(chǔ)上，根據(jù)企業(yè)近3年來在我行辦理授信開證的平均余額（亦可根據(jù)企業(yè)上年度在我行辦理授信開證的最高余額），并根據(jù)當(dāng)年在我行辦理進口開證的預(yù)計業(yè)務(wù)量、當(dāng)年在我行辦理出口業(yè)務(wù)的預(yù)計收匯量進行適當(dāng)調(diào)整。結(jié)算業(yè)務(wù)部門在提出授信額度申請時，應(yīng)相應(yīng)提出最低保證金收取比例的建議，經(jīng)公司業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險管理部門審核批準(zhǔn)后，在授信額度內(nèi)辦理授信開證依此比例收取保證金；同時，結(jié)算業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)對客戶經(jīng)營商品、出口商情況自行確定在授信額度內(nèi)的單筆開證是否增收保證金。

　　（三）授信業(yè)務(wù)審批權(quán)限和報批程序

　　1.授信權(quán)限

　　授信額度及授信額度外的單筆授信實行權(quán)限管理，各一級分行和直屬分行的授信權(quán)限遵照總行已發(fā)送的中銀險〔2000〕249號文《關(guān)于調(diào)整各管轄分行授信授權(quán)的通知》及其他有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。各行在經(jīng)批準(zhǔn)的授信額度內(nèi)為客戶辦理結(jié)算授信業(yè)務(wù)，不再受單筆權(quán)限制約。授信額度外的單筆授信，對于開立遠期信用證（期限在90天以上）、進口押匯、進口保理、打包放款、提貨擔(dān)保、融資類保函業(yè)務(wù)，各一級分行和直屬分行的審批權(quán)限比照同種類、同期限、相應(yīng)擔(dān)保方式項下的貸款審批權(quán)限執(zhí)行。超權(quán)限的授信報總行風(fēng)險管理部審批。

　　2.結(jié)算業(yè)務(wù)操作權(quán)限

　　無論客戶是否對我行有授信需求，總行對各一級分行和直屬分行的單筆進口開證、保函、備用信用證、保理業(yè)務(wù)實行操作權(quán)限管理。該權(quán)限僅指辦理業(yè)務(wù)的操作權(quán)限，與授信與否、授信權(quán)限無關(guān)。超權(quán)限的業(yè)務(wù)操作，按照總行《國際結(jié)算業(yè)務(wù)基本規(guī)定》要求報總行結(jié)算業(yè)務(wù)部審批。

　　（四）授信后管理

　　1.授信額度核定后，可采取公司業(yè)務(wù)部門集中控制、結(jié)算業(yè)務(wù)部門逐筆領(lǐng)用的管理方式，也可采取公司業(yè)務(wù)部門向結(jié)算業(yè)務(wù)部門切分授信額度、結(jié)算業(yè)務(wù)部門在授信額度內(nèi)辦理業(yè)務(wù)的管理方式。公司業(yè)務(wù)部門和結(jié)算業(yè)務(wù)部門應(yīng)對結(jié)算授信額度的使用分別設(shè)置臺賬管理，定期核對，及時掌握授信情況。

　　2.客戶在我行辦理授信業(yè)務(wù)，一旦出現(xiàn)付款、還款違約，結(jié)算業(yè)務(wù)部門應(yīng)立即通知公司業(yè)務(wù)部門，同時暫停授信額度的使用。公司業(yè)務(wù)部門在向客戶了解該筆拖欠款原因（如，是資金在途性拖欠、還是實質(zhì)性喪失支付能力）后，可視具體情況決定授信額度可否繼續(xù)使用并通知結(jié)算業(yè)務(wù)部門。結(jié)算業(yè)務(wù)部門應(yīng)主動配合了解客戶違約原因并及時通報公司業(yè)務(wù)部門。

　　3.當(dāng)授信額度已超過或臨近滿額時，如客戶有增加額度的需求，結(jié)算業(yè)務(wù)部門可提出追加授信額度的建議，公司業(yè)務(wù)部門評估審核后，報風(fēng)險管理部門批準(zhǔn)。有關(guān)程序及具體要求同上。

　　4.對單筆審批的授信業(yè)務(wù)，結(jié)算業(yè)務(wù)部門也應(yīng)將授信執(zhí)行情況及時反饋公司業(yè)務(wù)部門。

　　三、結(jié)算墊款的操作

　　（一）對結(jié)算授信業(yè)務(wù)中墊款責(zé)任的認定與墊款的具體墊付、催收工作要加以區(qū)分。

　　（二）在結(jié)算授信業(yè)務(wù)中，如客戶到期未能歸還我行融資款，應(yīng)按照現(xiàn)行規(guī)定轉(zhuǎn)入相應(yīng)的結(jié)算墊款科目。

　　（三）在結(jié)算業(yè)務(wù)中，當(dāng)需要對外支付時，如客戶不能以自有資金付款需銀行墊付時，結(jié)算業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時報告公司業(yè)務(wù)部門，公司業(yè)務(wù)部門可在商洽風(fēng)險管理部后，決定是直接墊付形成一筆不良授信，還是為企業(yè)辦理進口押匯或貸款作為一筆正常融資。

　　（四）對于發(fā)生的結(jié)算墊款，涉及代理行違約的，由結(jié)算業(yè)務(wù)部門負責(zé)對代理行的催收工作；涉及客戶違約的，由公司業(yè)務(wù)部門牽頭負責(zé)對客戶的催收工作，結(jié)算業(yè)務(wù)部門進行相應(yīng)的配合工作，兩部門均應(yīng)指定專人負責(zé)，并建立詳細的催收檔案，該檔案應(yīng)詳細記錄每次催收的時間、內(nèi)容、參加人、債務(wù)人的答復(fù)并附有關(guān)催收文件。對逾期6個月以上的墊款，對客戶的催收工作（連同催收檔案）可整體移交資產(chǎn)保全部門，由資產(chǎn)保全部門統(tǒng)籌負責(zé)墊款清收，公司業(yè)務(wù)部門和結(jié)算業(yè)務(wù)部門應(yīng)積極協(xié)助清收工作。