中國人民銀行《關于改革銀行結算的報告》已經國務院同意，現轉發給你們，請貫徹執行。

　　關于改革銀行結算的報告銀行結算是商品交換的媒介，是連結資金和經濟活動的紐帶。它對減少現金使用提高資金效益，促進商品流通，保證經濟的正常活動和健康發展具有重要作用。

　　當前反映在銀行結算上的突出問題是：商品交易大量使用現金，“腰纏萬貫”進行采購的情況比較多；結算在途時間長，資金占壓多；企業之間拖欠貨款多。

　　在經濟、金融的深化改革和進一步開放、搞活中產生這些問題的原因是多方面的，但銀行結算的不適應，沒有很好發揮作用也是一個重要原因。主要表現：一是結算辦法不夠方便、靈活，不利于企業和個體經濟戶市場調節的經濟活動；二是結算方式種類多、專用性強，不便于多種經濟成份和多種交易方式款項的結算；三是結算手段落后、環節多、效率低，影響客戶對結算資金的及時需要；四是行政監督多，影響客戶資金的自主支配和正常結算；五是結算管理薄弱，差錯、延壓、事故多，影響結算工作的正常進行。為改變這種狀況，適應經濟和金融體制的深化改革，促進社會主義商品經濟的發展，必須加快銀行結算的改革。

　　銀行結算要按照方便、通用、迅速、安全的要求進行改革。力求：簡化手續，減少限制條件；簡化、合并結算種類；發展信用支付工具，逐步實現票據化；運用經濟手段，使結算與銀行信用、融通資金相結合；采取有效手段，保證結算資金的安全可靠。使信用支付工具和結算方式增強靈活性、通用性、兌現性、安全性和票據的流通性，同時采用先進手段，加快結算速度，加強結算管理，保障結算的更好運行，以達到活、通、快，更好地為社會主義商品經濟發展服務。

　　根據以上銀行結算改革的指導思想，銀行結算應作如下通盤改革：

　　一、放寬開戶條件為方便、引導多種經濟成份的單位和個人開戶、辦理轉帳結算，個體工商戶持有營業執照，城鎮承包單位和農村承包戶、專業戶持有承包協議或有關單位出具的證明，銀行或信用社都要允許開立帳戶，并要下放審批權限，簡化手續，改進服務，對開立的帳戶負責保密。

　　二、發展信用支付工具，大力推行使用票據

??? （一）改進銀行匯票。銀行匯票是銀行向客戶收妥款項手簽發給其持往異地辦理轉帳或支取現金的票據。現銀行匯票通匯面不廣、限制較多，要進一步擴大通匯通兌面，在全國、省內的通匯銀行和京津冀等經濟區域推行使用；取消銀行簽發匯票必須確定收款人和兌付銀行的限制；允許一次背書轉讓；對需要支取現金的，改由簽發銀行審查，兌付銀行付現；并加強內部管理和使用壓數機，增強匯票使用的安全性。這些改進經在江蘇、浙江、安徽、上海地區試點，效果較好，要在全國推廣。

　　（二）全面推廣商業匯票。商業匯票是收款人或付款人簽發，由承兌人承兌，并于到期日向收款人或執標人支付款項的票據。這種票據有利于企業之間按期結清款項，防止拖欠貨款，疏導商業信用。各企業單位在商品交易中要積極推行使用商業匯票；各銀行要積極做好宣傳組織工作和資金等方面的配套改革，辦好銀行承兌、貼現、轉貼現和再貼現；同時允許商業匯票背書轉讓。

　　（三）試辦銀行本票。銀行本票是銀行向客戶收妥款項后簽發給其憑以辦理結算的票據。先在一些條件較好、而有需要的城市試辦，由人民銀行發行、專業銀行代辦發售和兌付的定額本票。銀行本票記名，期限為1個月，允許背書轉讓。

　　（四）擴大支票使用范圍。支票是銀行的存款人簽發給收款人辦理結算或委托開戶銀行將款項支付給收款人的票據。這種票據使用方便，要積極推行符合條件的個體經濟戶和個人使用支票；逐步擴大到城鎮的周圍地區和一些經濟區域使用支票；先在上海、廣州、武漢和沈陽等大城市試行支票背書轉讓。為適應電子化要求，支票采用單聯式。

　　要大力推行收購農副產品使用定額轉帳支票。交售農戶取得的定額轉帳支票，允許用于一次轉讓或購買商品，暫時不用按照定活兩便儲蓄利率計息。

　　（五）在經濟發達、條件較好的城市試辦信用卡。

　　三、對保留的結算方式進行改進為便利企業單位、個體經濟戶主動付款和主動收款，保留、改進匯兌和委托收款兩種結算方式。

　　匯兌，保留電匯、信匯，取消信匯自帶。

　　委托收款，擴大適用范圍，既可以用于異地，也可以用于同城；凡在銀行或信用社開戶的單位和個體經濟戶的各種款項都可以使用這種方式。為減少辦理此種結算款項的拒付和拖欠，開辦拒付咨詢和代辦清理拖欠業務。

　　四、廢止不適應的結算方式托收承付結算方式是我國實行產品經濟時期形成的，由于托收承付結算方式主要采用行政手段，企業可以利用銀行信用，助長銷方盲目生產、強制購方接受次品，購方可以不講信用、任意拖欠貨款，弊病較多。為了使商業匯票順利推開，實現商業信用票據化，就必須取消這種結算方式。上述開辦和保留的一些結算辦法，與托收承付結算方式和現行其他的一些結算方式功能相近，做法相似，可以代替。擬對托收承付、現行的國內信用證（國際信用證除外）、付款委托書、托收無承付、保付支票和省內限額結算等6種結算方式予以取消。地區內、專業銀行系統內開辦的不利于通用化的結算方式和未經中國人民銀行總行授權而自行印制的結算憑證，也要廢止。

　　為便于企業單位做好準備和過渡，托收承付結算方式的廢止比其他結算辦法推遲半年實行。

　　五、建立清算中心，加速結算手段電子化進程先在各城市和一些經濟區域內建立票據交換和清算中心，并逐步配備電子計算機、試用清分機，提高票據交換和清算效率；在經濟發達、條件較好的地區和一些大中城市建立清算中心，實現相互聯網；并積極創造條件，逐步向全國發展。建立清算中心，實現結算手段電子化，一是可以適時清算，減少結算在途，提高社會資金使用效益；二是可以大大加快結算速度，促進商品流通；三是有利于人民銀行改善宏觀管理，有效地進行宏觀控制。這是一項較大的工程，需要大量的資金，請有關部門給予大力支持。銀行提取的電子計算機折舊費專門用于銀行電子化。同時還需要有關部門在人才、設備、通訊等方面給予大力配合和支持，以加快結算手段電子化進程。

　　六、完善銀行結算管理體制，實行集中統一和分級管理相結合中國人民銀行總行負責制定統一的結算制度和辦法，管理、組織和協調全國的結算工作。專業銀行總行和中國人民銀行分行制定實施細則，負責管理、組織和協調本系統、本地區的結算工作。

　　為確保銀行結算制度的統一性和結算工作的正常進行，中國人民銀行總行制定的結算制度和辦法，各銀行和其他金融機構必須認真貫徹，嚴格執行；其各項規定，非經中國人民銀行總行批準，不得自行修改和變更。

　　專業銀行總行、中國人民銀行分行根據需要可以試行新的結算辦法，但須事先報經中國人民銀行總行批準。

　　七、充實結算人員，加強結算工作隨著經濟、金融的深化改革和社會主義商品經濟的發展，銀行結算工作的任務日益繁重。各級人民銀行和專業銀行必須充實管理和辦理結算的人員，較大的基層業務機構還要按照業務量的大小配備一至三名有一定工作能力的結算專管人員，切實做好結算的組織、宣傳和管理，提高結算質量和效率，加強結算服務。

　　八、加強結算管理，嚴格結算紀律目前一些銀行違反結算制度規定的情況比較嚴重。要加強結算管理，保障結算資金的安全可靠。要嚴格結算紀律，凡銀行向外發出的結算憑證，必須于當天及時發出，最遲不得遲于次日上午發出；匯入銀行收到結算憑證，必須及時將款項支付給客戶，提高當天的進帳率；匯出、轉匯和匯入銀行都要按照客戶的委托辦理結算，保證將款項支付給確定的收款人。要樹立全局和服務觀點，加強各行之間的配合和支持，改進結算服務。凡銀行違反結算制度規定和延壓、挪用、截留客戶的結算資金，要按照每天萬分之三賠償利息。情節嚴重的要追究當事人、有關領導的經濟和行政責任。

　　九、制定票據法規，加強法制管理這次銀行結算改革，是向票據化方向發展。要抓緊制定票據條例，依法管理，保證票據的正常使用和流通。

　　十、減少行政性監督為保證客戶開戶和轉帳結算的正常進行，銀行要為客戶保密，維護客戶資金的自主支配權利。除國家法律規定和國務院授權銀行的監督項目以外，其他部門和地方政府委托監督的事項，各銀行不予受理，既不代任何單位查詢、扣款，也不得停止單位、個人存款的正常支付。

　　十一、改進現金管理為減少現金結算，擴大轉帳結算，國營、集體企業間的經濟往來，除轉帳結算起點以下的可以使用現金外，都必須實行轉帳結算；個體工商戶、專業戶在交易中，應盡量通過銀行辦理轉帳結算、減少現金使用；對符合現金管理規定，需要在匯入地支取現金的，銀行要積極辦理，保證客戶的現金需要。

　　十二、調整結算收費標準目前銀行辦理結算每筆收費二角的標準過低，不能抵補銀行辦理結算的各項費用支出。為既調動基層銀行和會計結算人員的積極性，又有利于加快結算手段現代化，更好地為客戶服務，要調整結算收費標準，并按一定比例用于對工作較好的人員獎勵和專門用于改善銀行結算條件，加快結算手段現代化。

　　這次結算改革變動大，牽動范圍廣，工作任務重，需要各級政府和有關部門加強領導，大力支持；各級人民銀行和專業銀行要進一步提高認識，加強領導，切實做好組織實施和宣傳、培訓工作；各企業單位要加強財會供銷人員的業務培訓，在產、供、銷活動 認真做好結算的組織工作，遵守銀行的結算制度的各項規定，辦好結算業務，保證結算改革的順利實施和結算工作的正常進行。