各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)：

　　國務(wù)院同意財政部、國家計委《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)外國政府貸款管理的若干意見》，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

　　利用外國政府貸款是我國引進(jìn)外資的一種重要方式。進(jìn)一步加強(qiáng)外國政府貸款管理工作，是在新形勢下認(rèn)真貫徹中央關(guān)于積極、合理、有效地利用外資，更好地使用國外資金，防止和化解國家主權(quán)外債風(fēng)險，維護(hù)我國政府對外信譽(yù)的重要舉措。各地區(qū)、各部門要統(tǒng)一思想，高度重視，落實(shí)責(zé)任，切實(shí)做好有關(guān)工作。

關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)外國政府貸款管理工作的若干意見
（財政部、國家計委　二000年五月三十日）

　　利用外國政府貸款是我國引進(jìn)外資的重要方式之一。改革開放以來，我國利用外國政府貸款取得了顯著的經(jīng)濟(jì)和社會效益。但是，在利用外國政府貸款管理工作中，還存在著體制不順、權(quán)責(zé)不統(tǒng)一、管理職責(zé)不到位、轉(zhuǎn)貸行為不規(guī)范、還款責(zé)任不落實(shí)等問題，特別是一些貸款項(xiàng)目單位拖欠到期債務(wù)問題比較嚴(yán)重，甚至無力還款，給國內(nèi)轉(zhuǎn)貸機(jī)構(gòu)帶來了很大的資金墊付壓力，也給國家財政造成了很大的負(fù)擔(dān)。這些問題如不及時解決，將有損于我國政府的對外形象和信譽(yù)，并對利用外資造成極為不利的影響。根據(jù)黨的十五大精神和中央關(guān)于“積極、合理、有效”利用外資的總方針，現(xiàn)就進(jìn)一步加強(qiáng)外國政府貸款管理工作，建立和實(shí)行統(tǒng)一規(guī)劃、嚴(yán)格管理、職能明確、責(zé)任落實(shí)、分工合作、高效運(yùn)轉(zhuǎn)的外國政府貸款“借、用、還”管理機(jī)制問題提出以下意見：

　　一、建立健全外國政府貸款“借、用、還”管理機(jī)制的基本原則

??? （一）積極利用優(yōu)惠貸款，努力保持貸款規(guī)模。在當(dāng)前和今后一段時間內(nèi)，要繼續(xù)積極利用外國政府貸款，努力使貸款規(guī)模保持在現(xiàn)有水平。根據(jù)我國外債的結(jié)構(gòu)特點(diǎn)，要多爭取長期低息貸款，進(jìn)一步優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，改善貸款條件，拓寬貸款資金來源。

　　（二）貫徹產(chǎn)業(yè)和區(qū)域發(fā)展政策，提高貸款的社會經(jīng)濟(jì)效益。利用外國政府貸款必須納入國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展計劃；依照國家產(chǎn)業(yè)政策，主要投向農(nóng)業(yè)、水利、交通、能源、通信、環(huán)保以及城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等領(lǐng)域；依照國家區(qū)域發(fā)展政策和西部大開發(fā)戰(zhàn)略，進(jìn)一步提高貸款用于中西部地區(qū)的比重，加大支持西部開發(fā)的力度；利用外國政府貸款投資基礎(chǔ)性、公益性項(xiàng)目，要在注重社會效益的同時兼顧經(jīng)濟(jì)效益，投資競爭性項(xiàng)目必須把經(jīng)濟(jì)效益放在首位。

　　（三）加強(qiáng)宏觀調(diào)控，注意量力而行。要加強(qiáng)對利用外國政府貸款的宏觀調(diào)控，根據(jù)國家及地區(qū)、部門的總體經(jīng)濟(jì)狀況和資金供求水平，合理確定利用貸款的規(guī)模、結(jié)構(gòu)；各地區(qū)、各部門要從實(shí)際情況出發(fā)，根據(jù)各自的財政或財務(wù)狀況，以及產(chǎn)業(yè)和資源優(yōu)勢，即積極利用外國政府貸款，又注意量力而行，切實(shí)防止和扭轉(zhuǎn)片面追求貸款數(shù)量，忽視項(xiàng)目質(zhì)量，重貸輕還的不良傾向。

　　（四）明確責(zé)任，理順關(guān)系，強(qiáng)化管理，保證還款。有關(guān)部門要認(rèn)真貫徹中央關(guān)于對政府外債實(shí)行統(tǒng)一管理的決定，按照國務(wù)院機(jī)構(gòu)改革的“三定”規(guī)定，完善利用外國政府貸款的管理職能，理順工作關(guān)系，進(jìn)一步明確和落實(shí)主管部門、地方政府、轉(zhuǎn)貸機(jī)構(gòu)和項(xiàng)目單位的責(zé)任，加大對貸款項(xiàng)目的管理力度，提高決策和經(jīng)營水平，確保項(xiàng)目按時還款。

　　二、做好外國政府貸款項(xiàng)目的國內(nèi)審批和對外工作

??? （一）國家計委要加強(qiáng)對外國政府貸款的總量控制、結(jié)構(gòu)優(yōu)化和監(jiān)測工作，會商有關(guān)部門提出利用外國政府貸款的中長期規(guī)劃和年度借用外國政府貸款的總規(guī)模，編制利用外國政府貸款備選項(xiàng)目規(guī)劃；制定外國政府貸款的區(qū)域投資政策及產(chǎn)業(yè)投資方向；按照國家基本建設(shè)程序和有關(guān)規(guī)定做好項(xiàng)目建議書及可行性研究報告的評估和審批工作。

　　（二）借用外國政府貸款的地區(qū)和中央部門（包括中央直屬機(jī)構(gòu)及中央計劃單列企業(yè)，下同）要按照國家有關(guān)政策和規(guī)定加強(qiáng)對申報項(xiàng)目的審查；督促項(xiàng)目單位做好貸款項(xiàng)目的科學(xué)論證和預(yù)期效益分析，落實(shí)項(xiàng)目建設(shè)條件，實(shí)行建設(shè)項(xiàng)目法人責(zé)任制，嚴(yán)格遵守國家有關(guān)財務(wù)會計制度。

　　（三）財政部要認(rèn)真做好外國政府貸款（包括雙邊財政合作項(xiàng)下的贈款）的對外談判與磋商工作；為各地區(qū)和有關(guān)部門申報項(xiàng)目及時提供貸款資金信息；指導(dǎo)項(xiàng)目所屬地區(qū)財政部門和中央部門組織好對貸款項(xiàng)目的財務(wù)評估；加強(qiáng)對談判、簽約、轉(zhuǎn)貸、使用及償還等環(huán)節(jié)的管理；根據(jù)國內(nèi)的貸款需求并結(jié)合貸款國的具體情況，統(tǒng)籌做好對外工作。

　　（四）進(jìn)一步完善、規(guī)范貸款項(xiàng)目的立項(xiàng)審批和對外提交程序。貸款項(xiàng)目嚴(yán)格按照國家基本建設(shè)程序和有關(guān)規(guī)定辦理立項(xiàng)審批手續(xù)，重大項(xiàng)目由國家計委商財政部后報國務(wù)院審批。計劃部門負(fù)責(zé)審核項(xiàng)目的資金使用規(guī)模及投向；財政部門負(fù)責(zé)審核項(xiàng)目的財務(wù)償還能力，以及是否符合貸款國的有關(guān)規(guī)定。項(xiàng)目經(jīng)批準(zhǔn)立項(xiàng)后，由財政部統(tǒng)一對外提交。貸款項(xiàng)目在項(xiàng)目建議書得到批準(zhǔn)并列入備選項(xiàng)目規(guī)劃后，方可對外正式開展工作，原則上應(yīng)在可行性研究報告得到批準(zhǔn)后才能對外正式簽署項(xiàng)目貸款協(xié)議和商務(wù)合同；確需提前簽署商務(wù)合同的，限額以上項(xiàng)目應(yīng)事先征得財政部和國家計委的同意，限額以下項(xiàng)目在簽署合同后應(yīng)及時報送財政部、國家計委備案，合同中均須明確，在可行性研究報告批準(zhǔn)后方可生效。貸款項(xiàng)目金額和建設(shè)方案如有重大調(diào)整，須按立項(xiàng)審批程序重新報批。

　　（五）進(jìn)一步加強(qiáng)和完善貸款項(xiàng)目的采購工作。按照市場經(jīng)濟(jì)和項(xiàng)目法人責(zé)任制的要求，由承擔(dān)還款責(zé)任的項(xiàng)目法人或執(zhí)行機(jī)構(gòu)通過競爭機(jī)制，在有資格的外貿(mào)公司中擇優(yōu)選擇進(jìn)口代理商。貸款項(xiàng)目采用國際招標(biāo)方式進(jìn)行采購的，要嚴(yán)格遵循國家及貸款國有關(guān)招標(biāo)采購的規(guī)定，堅持公平、公正、公開的原則；招標(biāo)采購過程中的重大問題，由財政部商國家計委等有關(guān)部門協(xié)調(diào)解決。貸款項(xiàng)目的采購，要積極貫徹促進(jìn)國內(nèi)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的方針。

　　三、規(guī)范轉(zhuǎn)貸行為，落實(shí)轉(zhuǎn)貸責(zé)任

??? （一）劃分貸款項(xiàng)目類別。根據(jù)還款責(zé)任，外國政府貸款項(xiàng)目分為三類：由省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市財政部門（以下簡稱省級財政部門）或中央部門作為借款人的項(xiàng)目為一類項(xiàng)目；由省級財政部門或中央部門出具還款擔(dān)保的項(xiàng)目為二類項(xiàng)目；上述兩類以外的其他項(xiàng)目為三類項(xiàng)目。

　　（二）理順轉(zhuǎn)貸方式。按照貸款項(xiàng)目類別，實(shí)行分類轉(zhuǎn)貸。一類和二類項(xiàng)目原則上由承擔(dān)轉(zhuǎn)貸的省級財政部門或轉(zhuǎn)貸銀行按原條件直接轉(zhuǎn)貸；項(xiàng)目在申報之前，由申報項(xiàng)目的省級財政部門或中央部門對項(xiàng)目的財務(wù)償還能力進(jìn)行評估，轉(zhuǎn)貸時不再另做評估。三類項(xiàng)目由轉(zhuǎn)貸銀行獨(dú)立評估，自主決定是否轉(zhuǎn)貸，并按照有關(guān)規(guī)定及轉(zhuǎn)貸項(xiàng)目的風(fēng)險程度確定轉(zhuǎn)貸條件。

　　（三）合理確定轉(zhuǎn)貸機(jī)構(gòu)。根據(jù)我國金融機(jī)構(gòu)的特點(diǎn)及轉(zhuǎn)貸工作的要求，建立以財政部門、國家政策性銀行和國有商業(yè)銀行為主體，吸收少數(shù)具備條件的其他商業(yè)銀行參加，適度競爭的外國政府貸款轉(zhuǎn)貸機(jī)構(gòu)體系。轉(zhuǎn)貸工作實(shí)行“自愿轉(zhuǎn)貸、認(rèn)真負(fù)責(zé)、合理收益”的原則。轉(zhuǎn)貸收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)由財政部商有關(guān)部門確定。

　　（四）落實(shí)轉(zhuǎn)貸機(jī)構(gòu)的責(zé)任。轉(zhuǎn)貸機(jī)構(gòu)要按照有關(guān)規(guī)定認(rèn)真履行轉(zhuǎn)貸職責(zé)，充實(shí)配備力量，完善轉(zhuǎn)貸項(xiàng)目貸前評估、貸中檢查和貸后跟蹤管理制度，加強(qiáng)信息反饋，及時向財政部報告轉(zhuǎn)貸情況。轉(zhuǎn)貸機(jī)構(gòu)與國外經(jīng)辦銀行簽訂貸款項(xiàng)目的金融協(xié)議，并承擔(dān)對外按時還款的義務(wù)。轉(zhuǎn)貸機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)資金調(diào)度，確保對外還本付息和臨時墊付。財政部要加強(qiáng)對各轉(zhuǎn)貸機(jī)構(gòu)的監(jiān)督指導(dǎo)。

　　四、履行還款責(zé)任，確保按時還款

??? （一）切實(shí)增強(qiáng)還貸意識，依法落實(shí)各項(xiàng)還款和擔(dān)保措施。一類項(xiàng)目由作為借款人的省級財政部門和中央部門承擔(dān)還款責(zé)任。二類項(xiàng)目由項(xiàng)目單位承擔(dān)還款責(zé)任，由出具擔(dān)保的機(jī)構(gòu)承擔(dān)擔(dān)保還款責(zé)任。三類項(xiàng)目由項(xiàng)目單位承擔(dān)還款責(zé)任；若發(fā)生項(xiàng)目單位拖欠情況，由轉(zhuǎn)貸銀行承擔(dān)對外墊付還款責(zé)任。

　　（二）加強(qiáng)貸款項(xiàng)目的實(shí)施管理。有關(guān)地區(qū)和部門要建立貸款項(xiàng)目跟蹤檢查制度，加強(qiáng)對項(xiàng)目的后期監(jiān)管，落實(shí)項(xiàng)目單位的還款責(zé)任，督促項(xiàng)目單位按時還款，防止發(fā)生拖欠現(xiàn)象。

　　（三）建立有效的還貸制約機(jī)制。財政部要加強(qiáng)對各類債務(wù)人的監(jiān)督，建立還款統(tǒng)計通報制度。對拖欠到期債務(wù)且催收無效的地區(qū)和部門，國家計委、財政部將暫緩審核及對外提交新的項(xiàng)目；對一、二類項(xiàng)目拖欠到期債務(wù)的，財政部將采取財政扣款措施，確保對外還本付息，維護(hù)國家對外信譽(yù)。

　　（四）嚴(yán)格規(guī)范貸款項(xiàng)目的資產(chǎn)重組。利用外國政府貸款的項(xiàng)目單位實(shí)行資產(chǎn)重組、企業(yè)改制等產(chǎn)權(quán)變更或破產(chǎn)時，必須事先征得項(xiàng)目審批部門、財政部和轉(zhuǎn)貸機(jī)構(gòu)的同意，必要時還應(yīng)征得外方同意。項(xiàng)目所屬地區(qū)的省級財政部門或中央部門負(fù)責(zé)對此類項(xiàng)目的還款計劃作出相應(yīng)的調(diào)整和安排，落實(shí)新的債務(wù)人并與轉(zhuǎn)貸機(jī)構(gòu)簽訂新的轉(zhuǎn)貸協(xié)議，確保對外還款。嚴(yán)禁對各種名目逃廢債務(wù)，推卸還款責(zé)任。

　　五、建立地方外債預(yù)警體系

??? （一）抓緊建立地方外債預(yù)警系統(tǒng)。各地區(qū)要根據(jù)自身經(jīng)濟(jì)增長、社會發(fā)展以及財政收支狀況，研究制定適合自身特點(diǎn)的外債風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系，加強(qiáng)對外國政府貸款等地方政府外債和或有外債的統(tǒng)計監(jiān)測工作。財政部要會同有關(guān)部門提出建立地方政府外債（含或有外債）風(fēng)險預(yù)警體系的指導(dǎo)性意見，推動這項(xiàng)工作的開展。

　　（二）高度重視防范匯率風(fēng)險。轉(zhuǎn)貸機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)對貸款項(xiàng)目匯率風(fēng)險及其防范的研究和宣傳，積極為項(xiàng)目單位提供相應(yīng)的金融服務(wù)；項(xiàng)目單位要積極關(guān)注國際金融市場的動向，按照國家有關(guān)法律法規(guī)，在金融機(jī)構(gòu)的幫助下，通過限期等金融手段，規(guī)避債務(wù)的匯率風(fēng)險。

　　六、分清責(zé)任，采取措施，限期清欠各地人民政府和中央各有關(guān)部門負(fù)責(zé)清理本地區(qū)、本部門利用外國政府貸款項(xiàng)目拖欠債務(wù)工作；各轉(zhuǎn)貸銀行要積極、及時地提供有關(guān)數(shù)據(jù)資料。要進(jìn)一步明確和落實(shí)還款及擔(dān)保還款的責(zé)任，對已實(shí)行重組、改組或破產(chǎn)的項(xiàng)目，必須重新確定債務(wù)人和擔(dān)保人；項(xiàng)目單位同原主管部門脫鉤的，原主管部門要負(fù)責(zé)辦理全部債務(wù)責(zé)任轉(zhuǎn)移手續(xù)，落實(shí)新的責(zé)任機(jī)構(gòu)，并及時通報同級政府財政部門。任何單位都不得以任何借口推脫或逃避償還欠款的責(zé)任。清理欠款工作于2000年底以前完成。各地區(qū)、各部門要積極采取措施，在2001年底以前將全部欠款還清。確有困難的地區(qū)和部門，要制訂分年償還欠款計劃，于2000年底以前報財政部、經(jīng)財政部審核批準(zhǔn)，可通過財政手段在一定期限內(nèi)逐年扣還。

　　這次清欠工作由財政部牽頭，各地人民政府、中央各有關(guān)部門具體組織實(shí)施，各轉(zhuǎn)貸銀行予以配合。各地區(qū)、各部門要及時將清理結(jié)果報送財政部。

　　加強(qiáng)外國政府貸款管理工作，建立健全外國政府貸款的“借、用、還”管理機(jī)制，是一項(xiàng)既緊迫又艱巨的任務(wù)。各地區(qū)、各部門要提高認(rèn)識，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，認(rèn)真開展深入細(xì)致的調(diào)查研究，制定切實(shí)可行的工作方案，堅決清收欠款，防止發(fā)生新的拖欠，進(jìn)一步提高利用外國政府貸款的工作水平，促進(jìn)我國利用外資工作的健康發(fā)展。