一、發(fā)行數(shù)量及發(fā)行條件
　　１．１９９６年記帳式（一期）國(guó)庫(kù)券（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本期國(guó)庫(kù)券”）計(jì)劃發(fā)行票面總值１３５億元。從１９９６年１月８日開(kāi)始發(fā)行，１月３０日結(jié)束。發(fā)行期結(jié)束后，即可上市流通。
　　２．本期國(guó)庫(kù)券為貼同國(guó)債，以低于票面金額的價(jià)格發(fā)行，到期按票面金額償還，票面金額與發(fā)行價(jià)格之差即為收益。期限一年，從１９９６年１月１２日開(kāi)始計(jì)息，１９９７年１月１２日到期一次償還。
　　３．本期國(guó)庫(kù)券通過(guò)上海證券交易所、深圳證券交易所、武漢證交易中心、天津證券交易中心、全國(guó)證券交易自動(dòng)報(bào)價(jià)系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)各證券交易場(chǎng)所）以記帳的方式發(fā)行。

　二、發(fā)行方式
　　１．本期國(guó)庫(kù)券在承購(gòu)包銷(xiāo)的基礎(chǔ)上，采取公開(kāi)招標(biāo)的方式發(fā)行。由“１９９６年記帳式（一期）國(guó)庫(kù)券承銷(xiāo)團(tuán)”（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“承銷(xiāo)團(tuán)”）承購(gòu)包銷(xiāo)。承銷(xiāo)團(tuán)基本承銷(xiāo)數(shù)額以外，財(cái)政部在６０億元（面值）的額度內(nèi)采取招標(biāo)方式由承銷(xiāo)團(tuán)成員自愿投標(biāo)認(rèn)購(gòu)。
　　２．承銷(xiāo)團(tuán)成員由經(jīng)財(cái)政部、中國(guó)人民銀行、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)確認(rèn)的中華人民共和國(guó)國(guó)債一級(jí)自營(yíng)商和部分經(jīng)批準(zhǔn)參與本期國(guó)庫(kù)券投標(biāo)的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)組成。
　　３．承銷(xiāo)團(tuán)成員以外的各證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，可作為國(guó)債二級(jí)分銷(xiāo)商，參加本期國(guó)庫(kù)券的分銷(xiāo)。
　　４．本期國(guó)庫(kù)券的分銷(xiāo)，采取掛牌分銷(xiāo)和合同分銷(xiāo)兩種形式。
　　（１）掛牌分銷(xiāo)是指承銷(xiāo)團(tuán)成員在各證券交易場(chǎng)所公開(kāi)掛牌賣(mài)出，各證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)自由申買(mǎi)的分銷(xiāo)辦法。
　　（２）合同分銷(xiāo)是指承銷(xiāo)團(tuán)成員采取直接同二級(jí)分銷(xiāo)商簽訂分銷(xiāo)合同的形式進(jìn)行。合同分銷(xiāo)部分，承銷(xiāo)團(tuán)成員應(yīng)于１月３０日前，依據(jù)分銷(xiāo)合同逐筆或分批向證券交易場(chǎng)所發(fā)出分銷(xiāo)確認(rèn)。證券交易場(chǎng)所據(jù)此將相應(yīng)的債權(quán)轉(zhuǎn)入分銷(xiāo)機(jī)構(gòu)的證券帳戶(hù)。
　　５．其他機(jī)構(gòu)及個(gè)人投資者購(gòu)買(mǎi)本期國(guó)庫(kù)券，可憑證券帳戶(hù)委托證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)向場(chǎng)內(nèi)申報(bào)買(mǎi)入，各證券交易場(chǎng)所電腦主機(jī)將自動(dòng)完成認(rèn)購(gòu)，將買(mǎi)入國(guó)債數(shù)量記入投資者證券帳戶(hù)。為方便未開(kāi)立證券帳戶(hù)的投資者購(gòu)買(mǎi)國(guó)債，證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)可為投資者開(kāi)立證券二級(jí)帳戶(hù)，自行管理客戶(hù)買(mǎi)賣(mài)記帳式國(guó)庫(kù)券的債權(quán)變動(dòng)情況。
　　６．證券二級(jí)帳戶(hù)是證券交易場(chǎng)所電腦主機(jī)帳戶(hù)的分帳戶(hù)，不具有直接交易功能，投資者買(mǎi)賣(mài)本期國(guó)庫(kù)券應(yīng)向其開(kāi)設(shè)二級(jí)帳戶(hù)的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)發(fā)出買(mǎi)賣(mài)委托通知書(shū)，通過(guò)一級(jí)帳戶(hù)向場(chǎng)內(nèi)申報(bào)買(mǎi)賣(mài)。為便于管理，凡為投資者開(kāi)立二級(jí)帳戶(hù)的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，應(yīng)按照自營(yíng)業(yè)務(wù)與代理業(yè)務(wù)分帳管理的規(guī)定，在交易場(chǎng)所內(nèi)單獨(dú)開(kāi)立“委托買(mǎi)賣(mài)專(zhuān)戶(hù)”，專(zhuān)門(mén)辦理二級(jí)帳戶(hù)投資者買(mǎi)賣(mài)記帳式國(guó)庫(kù)券的業(yè)務(wù)，不應(yīng)與本公司自營(yíng)證券帳戶(hù)混用。開(kāi)立二級(jí)帳戶(hù)的投資者購(gòu)買(mǎi)本期國(guó)庫(kù)券，證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)以“委托買(mǎi)賣(mài)專(zhuān)戶(hù)”號(hào)碼向場(chǎng)內(nèi)申報(bào)買(mǎi)入，交易場(chǎng)所電腦主機(jī)自動(dòng)完成認(rèn)購(gòu)，將債權(quán)轉(zhuǎn)入其“委托買(mǎi)賣(mài)專(zhuān)戶(hù)”；證券機(jī)構(gòu)將相應(yīng)債權(quán)記入該投資者二級(jí)帳戶(hù)。為使證券機(jī)構(gòu)為開(kāi)立二級(jí)帳戶(hù)的投資者出具的憑證規(guī)范、統(tǒng)一，暫用財(cái)政部統(tǒng)一印制的國(guó)庫(kù)券代保管單憑證代替。但在使用中要做到：按照分類(lèi)記載的要求進(jìn)行管理，所開(kāi)具的本期國(guó)庫(kù)券代保管額度應(yīng)與二級(jí)帳戶(hù)及證券交易場(chǎng)所內(nèi)“委托買(mǎi)賣(mài)專(zhuān)戶(hù)”的總額一致。
　　７．實(shí)行證券二級(jí)帳戶(hù)監(jiān)控制度，各證券交易場(chǎng)所應(yīng)定期檢查二級(jí)帳戶(hù)的開(kāi)立及債券持有人的分布情況。各證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)應(yīng)建立二級(jí)帳戶(hù)管理制度，保證其在各證券交易場(chǎng)所“委托買(mǎi)賣(mài)專(zhuān)戶(hù)”總量與二級(jí)帳戶(hù)總量一致。

　三、承銷(xiāo)辦法
　　１．按照《中華人民共和國(guó)國(guó)債一級(jí)自營(yíng)商管理?xiàng)l例》的規(guī)定，各國(guó)債一級(jí)自營(yíng)商的基本承銷(xiāo)數(shù)額不得低于當(dāng)期國(guó)債發(fā)行量的１％，基本承銷(xiāo)數(shù)額的基本價(jià)格為每百元面值８９．２元。
　　２．國(guó)債一級(jí)自營(yíng)商基本承銷(xiāo)數(shù)額部分，財(cái)政部在６０億額度內(nèi)采取招標(biāo)方式發(fā)行，各承銷(xiāo)團(tuán)成員可以在最低投標(biāo)數(shù)額５０００萬(wàn)和投標(biāo)底價(jià)以上自愿投標(biāo)認(rèn)購(gòu)。
　　３．參與投標(biāo)并中標(biāo)的承銷(xiāo)團(tuán)成員，除中標(biāo)額按中標(biāo)價(jià)格認(rèn)購(gòu)本期國(guó)庫(kù)券外，基本承銷(xiāo)數(shù)額亦享受按中標(biāo)價(jià)格繳款的優(yōu)惠。

　四、承銷(xiāo)額度的確認(rèn)及注冊(cè)
　　１．承銷(xiāo)團(tuán)成員承銷(xiāo)本期國(guó)庫(kù)券應(yīng)填制“１９９６年記帳式（一期）國(guó)庫(kù)券承銷(xiāo)書(shū)”，承銷(xiāo)總額（面值）等于基本承銷(xiāo)數(shù)額加中標(biāo)額，繳款額等于承銷(xiāo)額乘以承銷(xiāo)中標(biāo)價(jià)格；同時(shí)應(yīng)填寫(xiě)在各證券交易場(chǎng)所的注冊(cè)數(shù)量，各證券交易場(chǎng)所注冊(cè)數(shù)量之和等于承銷(xiāo)總額。為配合中央銀行的公開(kāi)市場(chǎng)操作，銀行金融機(jī)構(gòu)可將其暫不分銷(xiāo)的部分在中央國(guó)債登記公司直接托管。
　　２．財(cái)政部在中央國(guó)債登記公司開(kāi)立本期國(guó)庫(kù)券中央帳戶(hù)。承銷(xiāo)合同簽字后，財(cái)政部即根據(jù)匯總的各交易場(chǎng)所的注冊(cè)數(shù)額通知中央國(guó)債登記公司，該公司應(yīng)在各交易場(chǎng)所在其系統(tǒng)開(kāi)立的證券帳戶(hù)上記入相應(yīng)數(shù)額的本期國(guó)庫(kù)券；同時(shí)財(cái)政部根據(jù)各承銷(xiāo)團(tuán)成員在各證券交易場(chǎng)所注冊(cè)數(shù)量，發(fā)出承銷(xiāo)額度確認(rèn)書(shū)，通知各證券交易場(chǎng)所在承銷(xiāo)團(tuán)成員證券帳戶(hù)記入相應(yīng)數(shù)量的本期國(guó)庫(kù)券。各證券交易場(chǎng)所于１月８日在場(chǎng)內(nèi)公開(kāi)掛牌分銷(xiāo)。
　　３．各承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)有權(quán)在總承銷(xiāo)額度內(nèi)，通過(guò)中央國(guó)債登記公司在各交易場(chǎng)所間轉(zhuǎn)托管。具體轉(zhuǎn)托管辦法按中央國(guó)債登記公司記帳式國(guó)庫(kù)券轉(zhuǎn)托管辦法執(zhí)行。

　五、發(fā)行款的繳納及手續(xù)費(fèi)的支付
　　１．本期國(guó)庫(kù)券采取發(fā)行期結(jié)束后一次繳款的辦法。各承銷(xiāo)團(tuán)成員應(yīng)于２月１日（以承銷(xiāo)價(jià)格）將承銷(xiāo)發(fā)行款一次繳入財(cái)政部指定帳戶(hù)（以指定帳戶(hù)收到款項(xiàng)為準(zhǔn)）：
　　收款單位：財(cái)政部國(guó)債司
　　開(kāi)戶(hù)銀行：中國(guó)人民銀行總行國(guó)庫(kù)司
　　帳　　號(hào)：０２１５００１－－９６０１
　　匯款用途：１９９６年記帳式（一期）國(guó)庫(kù)券發(fā)行款
　　行　　號(hào)：１００５１
　　２．滯繳發(fā)行款，財(cái)政部每日按滯繳額的萬(wàn)分之五加收違約金，并從應(yīng)撥手續(xù)費(fèi)中抵扣。
　　３．記帳式國(guó)庫(kù)券發(fā)行手續(xù)費(fèi)為實(shí)際繳款額的３．８‰，財(cái)政部在按時(shí)、足額收到承銷(xiāo)款后５日內(nèi)，將發(fā)行手續(xù)費(fèi)匯至各承銷(xiāo)團(tuán)成員指定帳戶(hù)。