失效日期：1999-11-19

各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市（加發(fā)沈陽、哈爾濱、武漢、廣州、西安、長(zhǎng)春、南京、成都）財(cái)政廳（局）：

　　為進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)商貿(mào)企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展周轉(zhuǎn)金的管理，根據(jù)財(cái)政部財(cái)預(yù)字〔1995〕465號(hào)文頒發(fā)的《財(cái)政部專項(xiàng)周轉(zhuǎn)金管理辦法》的要求，本著控制規(guī)模，嚴(yán)格投向，規(guī)范管理，加強(qiáng)監(jiān)督的原則，我們對(duì)原商貿(mào)企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展周轉(zhuǎn)金管理辦法作了相應(yīng)修改。現(xiàn)將修訂后的《商貿(mào)企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展周轉(zhuǎn)金管理辦法》印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。執(zhí)行中有什么問題，請(qǐng)及時(shí)函告我部。

　　附件：商貿(mào)企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展周轉(zhuǎn)金管理辦法

　　為了加強(qiáng)中央財(cái)政用于商貿(mào)企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展資金（以下簡(jiǎn)稱“周轉(zhuǎn)金”）的使用和管理，提高財(cái)政資金的使用效益，按照“控制規(guī)模、限定投向、健全制度、加強(qiáng)監(jiān)督”的原則，特制定本辦法。

　　一、周轉(zhuǎn)金使用原則

　　周轉(zhuǎn)金使用應(yīng)遵循以下原則：

　　（一）限定投向，擇優(yōu)扶持；

　　（二）拾遺補(bǔ)缺，注重改造；

　　（三）講求效益，嚴(yán)格手續(xù)；

　　（四）周轉(zhuǎn)使用，按期歸還。

　　二、周轉(zhuǎn)金發(fā)放對(duì)象和用途

　　周轉(zhuǎn)金發(fā)放對(duì)象主要是國(guó)有商業(yè)、糧食、外貿(mào)企業(yè)及其所屬的全資企業(yè)和控股企業(yè)。周轉(zhuǎn)金的用途主要包括以下幾個(gè)方面：

　　（一）扶持商業(yè)、糧食企業(yè)開展多種經(jīng)營(yíng)，促進(jìn)其轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制；

　　（二）扶持出口產(chǎn)品的生產(chǎn)和加工；

　　（三）扶持商辦工業(yè)、飲食服務(wù)和糧油、飼料加工等企業(yè)的技術(shù)改造以及糧油副產(chǎn)品的綜合利用；

　　（四）修建和改造商業(yè)、糧食、外貿(mào)企業(yè)倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施和商業(yè)、糧食零售網(wǎng)點(diǎn)等。

　　三、周轉(zhuǎn)金申請(qǐng)和審批

　　周轉(zhuǎn)金按照“統(tǒng)一計(jì)劃、指標(biāo)管理、注重效益”的原則進(jìn)行審批。

　　每年2月底以前，各省、自治區(qū)、直轄市財(cái)政廳（局）和計(jì)劃單列市財(cái)政局（以下簡(jiǎn)稱“省級(jí)財(cái)政部門”）可向我部報(bào)送“＿＿＿＿年商貿(mào)企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展周轉(zhuǎn)金指標(biāo)申請(qǐng)表”（見附表），申請(qǐng)當(dāng)年的周轉(zhuǎn)金指標(biāo)（商業(yè)、糧食、外貿(mào)分別報(bào)送）；我部審核下達(dá)周轉(zhuǎn)金指標(biāo)后，省級(jí)財(cái)政部門可根據(jù)部里下達(dá)的指標(biāo)，按照本辦法的規(guī)定，擇優(yōu)選擇項(xiàng)目并填寫“商貿(mào)企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展周轉(zhuǎn)金借款合同”報(bào)送我部審定（借款合同格式另行下達(dá)）；省級(jí)財(cái)政部門在收到我部下?lián)艿闹苻D(zhuǎn)金后，應(yīng)保證項(xiàng)目借款及時(shí)到位，不得擠占挪用。

　　經(jīng)財(cái)政部審定的借款項(xiàng)目原則上不再更改，如因特殊情況確需調(diào)整的，要報(bào)財(cái)政部重新審定。

　　地、市、縣級(jí)財(cái)政部門及地方商貿(mào)企業(yè)直接上報(bào)財(cái)政部的周轉(zhuǎn)金申請(qǐng)，一律不予辦理。

　　四、周轉(zhuǎn)金借用期限和使用費(fèi)

　　周轉(zhuǎn)金的借款期限，根據(jù)項(xiàng)目的建設(shè)期和經(jīng)濟(jì)效益情況確定，一般為1—2年，最長(zhǎng)不超過3年。

　　周轉(zhuǎn)金實(shí)行有償使用，使用周轉(zhuǎn)金的單位應(yīng)繳納一定比例的使用費(fèi)。使用費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定為：

　　（一）還款期在1年以內(nèi)的（包括1年），年費(fèi)率為借款額的2％；

　　（二）還款期在1年以上、2年以內(nèi)的（包括2年），年費(fèi)率為借款額的3％；

　　（三）還款期在2年以上的，年費(fèi)率為借款額的4％。

　　凡屬于周轉(zhuǎn)金存款利息等增值收入，可用于扶持商貿(mào)企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展，嚴(yán)禁轉(zhuǎn)作“小金庫(kù)”或挪作他用。

　　五、周轉(zhuǎn)金回收

　　省級(jí)財(cái)政部門在項(xiàng)目借款到期后的1個(gè)月內(nèi)，應(yīng)將借款本金及使用費(fèi)一并歸還我部。對(duì)未按期歸還借款本金和使用費(fèi)的，我部自借款到期之日起，按不超過使用費(fèi)率的十倍計(jì)收逾期占用費(fèi)，并從財(cái)政撥款中扣回。

　　省級(jí)財(cái)政部門辦妥還款手續(xù)后，應(yīng)將匯款憑證的復(fù)印件報(bào)送我部，否則，視同未歸還處理。

　　六、周轉(zhuǎn)金展期

　　各地應(yīng)按期歸還周轉(zhuǎn)金，原則上對(duì)周轉(zhuǎn)金不予辦理展期，但在項(xiàng)目執(zhí)行過程中，個(gè)別借款單位確因不可抗拒的自然災(zāi)害或國(guó)家重大經(jīng)濟(jì)政策的調(diào)整而影響按期歸還的，可以申請(qǐng)借款展期。

　　每個(gè)借款項(xiàng)目最多只能展期一次，展期期限一般為1年，其使用費(fèi)按項(xiàng)目展期后的期限計(jì)收。借款期限在2年以上的，不予展期。

　　七、周轉(zhuǎn)金跟蹤管理

　　省級(jí)財(cái)政部門要加強(qiáng)對(duì)周轉(zhuǎn)金日常監(jiān)督管理。經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)與借款單位簽訂借款合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，落實(shí)還款措施，并注意跟蹤監(jiān)督、檢查項(xiàng)目工程進(jìn)度和資金使用情況。如發(fā)現(xiàn)違反合同，資金使用不當(dāng)，應(yīng)及時(shí)糾正，必要時(shí)可停止發(fā)放或提前收回周轉(zhuǎn)金及應(yīng)交使用費(fèi)。

　　為檢查周轉(zhuǎn)金借款使用和效益情況，省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)于每年2月底以前將上年度周轉(zhuǎn)金的執(zhí)行情況報(bào)告上報(bào)我部。周轉(zhuǎn)金執(zhí)行報(bào)告的報(bào)送情況，將作為下年度我部分配周轉(zhuǎn)金指標(biāo)的依據(jù)之一。

　　八、其他

　　本辦法自1996年1月1日起執(zhí)行。財(cái)政部1988年印發(fā)的《商貿(mào)企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展周轉(zhuǎn)金管理辦法》和1989年印發(fā)的《商貿(mào)企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展周轉(zhuǎn)金管理的補(bǔ)充規(guī)定》同時(shí)廢止。

　　省級(jí)財(cái)政部門可制定實(shí)施細(xì)則并報(bào)財(cái)政部備案。

　　中央商貿(mào)總公司借用周轉(zhuǎn)金比照上述辦法執(zhí)行。

　　本辦法由財(cái)政部負(fù)責(zé)解釋。

附：＿＿＿＿年商貿(mào)企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展周轉(zhuǎn)金指標(biāo)申請(qǐng)表
　　申請(qǐng)單位：　　　　　　財(cái)政廳（局）
　　

　　　　申請(qǐng)日期：　　　　　　年　月　日　　　　　　　　　金額單位：萬元
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　　順序號(hào)｜　借款企　｜　項(xiàng)目名稱及　｜　項(xiàng)目總　｜　申　請(qǐng)　｜　計(jì)劃還
　　　　　｜　業(yè)名稱　｜　　主要內(nèi)容　｜　投　資　｜　周轉(zhuǎn)金　｜　款年限
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　　　１　｜　　　　　｜　　　　　　　｜　　　　　｜　　　　　｜
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　　　２　｜　　　　　｜　　　　　　　｜　　　　　｜　　　　　｜
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　　　３　｜　　　　　｜　　　　　　　｜　　　　　｜　　　　　｜
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　　　４　｜　　　　　｜　　　　　　　｜　　　　　｜　　　　　｜
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　　　５　｜　　　　　｜　　　　　　　｜　　　　　｜　　　　　｜
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　　　６　｜　　　　　｜　　　　　　　｜　　　　　｜　　　　　｜
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　　合　計(jì)｜＊＊＊＊　｜　＊＊＊＊＊　｜　　　　　｜　　　　　｜　＊＊＊
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　　　　財(cái)政廳（局）蓋章　　　　　　　　　處長(zhǎng)　　　　　　經(jīng)辦人