失效日期：1999-11-19

各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市（加發(fā)沈陽、哈爾濱、武漢、廣州、西安、長春、南京、成都）財政廳（局）：

　　為進一步加強對商貿(mào)企業(yè)業(yè)務發(fā)展周轉(zhuǎn)金的管理，根據(jù)財政部財預字〔1995〕465號文頒發(fā)的《財政部專項周轉(zhuǎn)金管理辦法》的要求，本著控制規(guī)模，嚴格投向，規(guī)范管理，加強監(jiān)督的原則，我們對原商貿(mào)企業(yè)業(yè)務發(fā)展周轉(zhuǎn)金管理辦法作了相應修改?，F(xiàn)將修訂后的《商貿(mào)企業(yè)業(yè)務發(fā)展周轉(zhuǎn)金管理辦法》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。執(zhí)行中有什么問題，請及時函告我部。

　　附件：商貿(mào)企業(yè)業(yè)務發(fā)展周轉(zhuǎn)金管理辦法

　　為了加強中央財政用于商貿(mào)企業(yè)業(yè)務發(fā)展資金（以下簡稱“周轉(zhuǎn)金”）的使用和管理，提高財政資金的使用效益，按照“控制規(guī)模、限定投向、健全制度、加強監(jiān)督”的原則，特制定本辦法。

　　一、周轉(zhuǎn)金使用原則

　　周轉(zhuǎn)金使用應遵循以下原則：

　?。ㄒ唬┫薅ㄍ断?，擇優(yōu)扶持；

　?。ǘ┦斑z補缺，注重改造；

　　（三）講求效益，嚴格手續(xù)；

　?。ㄋ模┲苻D(zhuǎn)使用，按期歸還。

　　二、周轉(zhuǎn)金發(fā)放對象和用途

　　周轉(zhuǎn)金發(fā)放對象主要是國有商業(yè)、糧食、外貿(mào)企業(yè)及其所屬的全資企業(yè)和控股企業(yè)。周轉(zhuǎn)金的用途主要包括以下幾個方面：

　　（一）扶持商業(yè)、糧食企業(yè)開展多種經(jīng)營，促進其轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制；

　　（二）扶持出口產(chǎn)品的生產(chǎn)和加工；

　?。ㄈ┓龀稚剔k工業(yè)、飲食服務和糧油、飼料加工等企業(yè)的技術(shù)改造以及糧油副產(chǎn)品的綜合利用；

　　（四）修建和改造商業(yè)、糧食、外貿(mào)企業(yè)倉儲設(shè)施和商業(yè)、糧食零售網(wǎng)點等。

　　三、周轉(zhuǎn)金申請和審批

　　周轉(zhuǎn)金按照“統(tǒng)一計劃、指標管理、注重效益”的原則進行審批。

　　每年2月底以前，各省、自治區(qū)、直轄市財政廳（局）和計劃單列市財政局（以下簡稱“省級財政部門”）可向我部報送“＿＿＿＿年商貿(mào)企業(yè)業(yè)務發(fā)展周轉(zhuǎn)金指標申請表”（見附表），申請當年的周轉(zhuǎn)金指標（商業(yè)、糧食、外貿(mào)分別報送）；我部審核下達周轉(zhuǎn)金指標后，省級財政部門可根據(jù)部里下達的指標，按照本辦法的規(guī)定，擇優(yōu)選擇項目并填寫“商貿(mào)企業(yè)業(yè)務發(fā)展周轉(zhuǎn)金借款合同”報送我部審定（借款合同格式另行下達）；省級財政部門在收到我部下?lián)艿闹苻D(zhuǎn)金后，應保證項目借款及時到位，不得擠占挪用。

　　經(jīng)財政部審定的借款項目原則上不再更改，如因特殊情況確需調(diào)整的，要報財政部重新審定。

　　地、市、縣級財政部門及地方商貿(mào)企業(yè)直接上報財政部的周轉(zhuǎn)金申請，一律不予辦理。

　　四、周轉(zhuǎn)金借用期限和使用費

　　周轉(zhuǎn)金的借款期限，根據(jù)項目的建設(shè)期和經(jīng)濟效益情況確定，一般為1—2年，最長不超過3年。

　　周轉(zhuǎn)金實行有償使用，使用周轉(zhuǎn)金的單位應繳納一定比例的使用費。使用費標準規(guī)定為：

　　（一）還款期在1年以內(nèi)的（包括1年），年費率為借款額的2％；

　　（二）還款期在1年以上、2年以內(nèi)的（包括2年），年費率為借款額的3％；

　　（三）還款期在2年以上的，年費率為借款額的4％。

　　凡屬于周轉(zhuǎn)金存款利息等增值收入，可用于扶持商貿(mào)企業(yè)業(yè)務發(fā)展，嚴禁轉(zhuǎn)作“小金庫”或挪作他用。

　　五、周轉(zhuǎn)金回收

　　省級財政部門在項目借款到期后的1個月內(nèi)，應將借款本金及使用費一并歸還我部。對未按期歸還借款本金和使用費的，我部自借款到期之日起，按不超過使用費率的十倍計收逾期占用費，并從財政撥款中扣回。

　　省級財政部門辦妥還款手續(xù)后，應將匯款憑證的復印件報送我部，否則，視同未歸還處理。

　　六、周轉(zhuǎn)金展期

　　各地應按期歸還周轉(zhuǎn)金，原則上對周轉(zhuǎn)金不予辦理展期，但在項目執(zhí)行過程中，個別借款單位確因不可抗拒的自然災害或國家重大經(jīng)濟政策的調(diào)整而影響按期歸還的，可以申請借款展期。

　　每個借款項目最多只能展期一次，展期期限一般為1年，其使用費按項目展期后的期限計收。借款期限在2年以上的，不予展期。

　　七、周轉(zhuǎn)金跟蹤管理

　　省級財政部門要加強對周轉(zhuǎn)金日常監(jiān)督管理。經(jīng)批準的項目，省級財政部門應與借款單位簽訂借款合同，明確雙方的權(quán)利和義務，落實還款措施，并注意跟蹤監(jiān)督、檢查項目工程進度和資金使用情況。如發(fā)現(xiàn)違反合同，資金使用不當，應及時糾正，必要時可停止發(fā)放或提前收回周轉(zhuǎn)金及應交使用費。

　　為檢查周轉(zhuǎn)金借款使用和效益情況，省級財政部門應于每年2月底以前將上年度周轉(zhuǎn)金的執(zhí)行情況報告上報我部。周轉(zhuǎn)金執(zhí)行報告的報送情況，將作為下年度我部分配周轉(zhuǎn)金指標的依據(jù)之一。

　　八、其他

　　本辦法自1996年1月1日起執(zhí)行。財政部1988年印發(fā)的《商貿(mào)企業(yè)業(yè)務發(fā)展周轉(zhuǎn)金管理辦法》和1989年印發(fā)的《商貿(mào)企業(yè)業(yè)務發(fā)展周轉(zhuǎn)金管理的補充規(guī)定》同時廢止。

　　省級財政部門可制定實施細則并報財政部備案。

　　中央商貿(mào)總公司借用周轉(zhuǎn)金比照上述辦法執(zhí)行。

　　本辦法由財政部負責解釋。

附：＿＿＿＿年商貿(mào)企業(yè)業(yè)務發(fā)展周轉(zhuǎn)金指標申請表
　　申請單位：　　　　　　財政廳（局）
　　

　　　　申請日期：　　　　　　年　月　日　　　　　　　　　金額單位：萬元
　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
　　順序號｜　借款企?。№椖棵Q及?。№椖靠偂。∩辍≌垺。∮媱澾€
　　　　?。I(yè)名稱?。　≈饕獌?nèi)容?。⊥丁≠Y?。≈苻D(zhuǎn)金　｜　款年限
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