失效日期：20030130 　

鐵道部、交通部、水利部、信息產(chǎn)業(yè)部、中國人民銀行、中國民用航空總局、煤炭工業(yè)局、石化工業(yè)局、國家有色金屬工業(yè)局、中國建筑工程總公司、國家電力公司、中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國建設銀行、中國銀行、交通銀行、中國人民保險（集團）總公司：

　　根據(jù)《關于印發(fā)〈企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金實行收支兩條線管理暫行規(guī)定〉的通知》（財社字〔１９９８〕６號），現(xiàn)就實行系統(tǒng)統(tǒng)籌中央單位（以下稱中央單位）經(jīng)辦的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金（以下稱養(yǎng)老保險基金）在銀行開設帳戶等有關事項通知如下：

　　一、財政部已分別在中國工商銀行、中國建設銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行等四家國有商業(yè)銀行的總行營業(yè)部開設了“中華人民共和國財政部養(yǎng)老保險基金專戶”（以下稱“財政專戶”），具體開戶情況如下：

　　中國工商銀行總行營業(yè)部，帳號：０１２４９０００２１７００１９。

　　中國建設銀行總行營業(yè)部，帳號：２６１００９９９。

　　中國農(nóng)業(yè)銀行總行營業(yè)部，帳號：０１０８０１－６２７９３。

　　中國銀行總行營業(yè)部，帳號：８１９１０１０９９２７。

　　二、各部、總公司、總局、總行等直屬的社會保險經(jīng)辦機構（以下稱一級社會保險經(jīng)辦機構）在本通知下發(fā)１５日內(nèi)，選定上述四家國有商業(yè)銀行中的一家，并在財政部開設“財政專戶”的同一總行營業(yè)部開設“養(yǎng)老保險基金收入過渡戶”（以下稱“收入過渡戶”）和“養(yǎng)老保險基金支出戶”（以下稱“支出戶”），并將開戶行、開戶名稱及帳號上報財政部備案。“收入過渡戶”除向“財政專戶”撥付資金外，只收不支：“支出戶”除一次留足兩個月支付費用和接受“財政專戶”劃轉的資金外，原則上只支不收。“財政專戶”按中央單位設立分帳戶，進行分戶計息，分戶管理。

　　三、本通知下發(fā)后，各中央單位要對在各銀行及其他金融機構等開設的基金帳戶及資金進行清理，并按照本通知下發(fā)當月月末累計養(yǎng)老保險基金滾存結余金額繳存“財政專戶”。清理內(nèi)容及時限如下：

　?。ㄒ唬┮患壣鐣ｋU經(jīng)辦機構已在其選定的國有商業(yè)銀行的總行營業(yè)部開設基金帳戶的，應將該帳戶直接轉為“收入過渡戶”，同時開設“支出戶”，并在開戶的同時將活期存款繳存“財政專戶”。

　?。ǘ┮患壣鐣ｋU經(jīng)辦機構在選定的國有商業(yè)銀行總行營業(yè)部以外開設帳戶的，應在開戶后１０日內(nèi)將活期存款繳存總行營業(yè)部“財政專戶”。

　　（三）一級社會保險經(jīng)辦機構在選定國有商業(yè)銀行以外的國有商業(yè)銀行開設基金帳戶的，應在選定開戶行后１５日內(nèi)將活期存款繳存所選定國有商業(yè)銀行總行營業(yè)部“財政專戶”。

　　（四）一級社會保險經(jīng)辦機構在非國有商業(yè)銀行或內(nèi)部結算中心等開設基金帳戶的，應在選定開戶行后１５日內(nèi)將活期存款繳存所選定的國有商業(yè)銀行總行營業(yè)部“財政專戶”，并在２０日內(nèi)清算未到期的定期存款及有價證券。清算后全部繳存其選定國有商業(yè)銀行總行營業(yè)部“財政專戶”。

　　（五）一級社會保險經(jīng)辦機構用養(yǎng)老保險基金進行直接或間接投資的，由該經(jīng)辦機構負責在３０日內(nèi)組織清理，并將清理收回的資金及時繳存其選定的國有商業(yè)銀行總行營業(yè)部“財政專戶”。

　　上述（一）種情況中的有價證券及（二）、（三）種情況中的定期存款和有價證券，由一級社會保險經(jīng)辦機構負責將定期存款和有價證券憑單交財政部委托該機構選定的國有商業(yè)銀行總行營業(yè)部暫時代為保管，并妥籌劃款事宜。憑單保管期間不得掛失、不得轉讓、不得抵押。

　?。┮患壣鐣ｋU經(jīng)辦機構以下的機構，應按照本通知第三條規(guī)定的原則對其經(jīng)辦的養(yǎng)老保險基金及開設的帳戶進行清理：屬于活期存款，應在３０日內(nèi)逐級上繳到一級社會保險經(jīng)辦機構“收入過渡戶”，再轉入“財政專戶”；屬于未到期的定期存款及有價證券，由一級社會保險經(jīng)辦機構負責到期結算及繳存“財政專戶”。

　?。ㄆ撸└髦醒雴挝灰患壣鐣ｋU經(jīng)辦機構清理工作結束后，應及時寫出書面報告，報財政部審批。

　　四、鑒于交通銀行總行設在上海，其一級社會保險經(jīng)辦機構應將目前設在上海的養(yǎng)老保險基金帳戶轉為“收入過渡戶”，并在同一銀行營業(yè)部開設“支出戶”，同時選定一家國有商業(yè)銀行總行營業(yè)部，具體辦理社會保險費繳存“財政專戶”及從“財政專戶”撥付養(yǎng)老保險基金業(yè)務，并按本通知第三條規(guī)定清理帳戶和資金。

　　五、各中央單位需從“財政專戶”撥付資金時，由一級社會保險經(jīng)辦機構向財政部提出用款申請，并填寫“基本養(yǎng)老保險基金用款申請書”（附件），經(jīng)財政部審核同意后，通知銀行按照核定數(shù)額從“財政專戶”劃入“支出戶”。

　　養(yǎng)老保險基金用于購買國債時，由一級社會保險經(jīng)辦機構向財政部提出用款申請，并填寫“基本養(yǎng)老保險基金用款申請書”，經(jīng)財政部審核同意后，通知銀行按照核定數(shù)額從“財政專戶”中撥付資金。

　　附件：基本養(yǎng)老保險基金用款申請書（略）

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