第一條　為保證中國人民銀行銀發(fā)〔１９９４〕３８號文《關(guān)于對商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的通知》的實(shí)施，特制訂本辦法。

　第二條　人民銀行銀發(fā)〔１９９４〕３８號文《關(guān)于對商業(yè)銀行實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的通知》中所稱商業(yè)銀行系指下列銀行：中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國人民建設(shè)銀行、交通銀行、中信實(shí)業(yè)銀行、光大銀行、華夏銀行、廣東發(fā)展銀行、福建興業(yè)銀行、招商銀行、深圳發(fā)展銀行、上海浦東發(fā)展銀行以及經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)的中外合資銀行。

　第三條　人民銀行總行是中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國人民建設(shè)銀行、交通銀行、中信實(shí)行銀行、光大銀行、華夏銀行執(zhí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理暫行監(jiān)控指標(biāo)情況的考核行；人民銀行省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市分行是轄區(qū)內(nèi)具有法人資格的商業(yè)銀行、商業(yè)銀行的具有法人資格的分支機(jī)構(gòu)執(zhí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理暫行監(jiān)控指標(biāo)情況的考核行，也是商業(yè)銀行非法人分支機(jī)構(gòu)執(zhí)行其總行下達(dá)的資產(chǎn)負(fù)債比例情況的監(jiān)督行。人民銀行對未達(dá)到資產(chǎn)負(fù)債比例管理暫行監(jiān)控指標(biāo)的商業(yè)銀行及其分支機(jī)構(gòu)（不論其是否具有法人資格）均有權(quán)采取糾正措施。

　第四條　資產(chǎn)負(fù)債比例管理各項(xiàng)暫行監(jiān)控指標(biāo)執(zhí)行情況以法人為單位進(jìn)行考核。商業(yè)銀行總行應(yīng)將各項(xiàng)指標(biāo)分解下達(dá)到其非法人的分支機(jī)構(gòu)，并將分解指標(biāo)上報(bào)自己的考核行及抄送分支機(jī)構(gòu)的監(jiān)督行；在考核時(shí)，應(yīng)將全系統(tǒng)的數(shù)據(jù)報(bào)表匯總后報(bào)考核行。商業(yè)銀行具有法人資格的分支機(jī)構(gòu)應(yīng)單獨(dú)向自己的考核行報(bào)送考核報(bào)表，并接受考核行的監(jiān)督。商業(yè)銀行非法人的分支機(jī)構(gòu)要向自己的監(jiān)督行報(bào)送報(bào)表，并接受監(jiān)督行的監(jiān)督。

　第五條　監(jiān)控指標(biāo)均以會計(jì)科目的數(shù)據(jù)填寫和測算。沒有會計(jì)科目的要建立臺帳，按臺帳填寫和測算。

　第六條　對監(jiān)控指標(biāo)中的存貸款比例、備付金比例按月考核，資本充足率每半年考核一次，其他指標(biāo)按季考核。

　第七條　按月考核的指標(biāo)，商業(yè)銀行及其分支機(jī)構(gòu)應(yīng)在月末后１５天內(nèi)將有關(guān)報(bào)表報(bào)送考核行（監(jiān)督行）；按季考核的指標(biāo)商業(yè)銀行及其分支機(jī)構(gòu)應(yīng)在季末后２０天內(nèi)將有關(guān)報(bào)表報(bào)送考核行（監(jiān)督行）；資本充足率指標(biāo)考核表各商業(yè)銀行應(yīng)在半年結(jié)束后的二十天內(nèi)報(bào)送考核行（監(jiān)督行）。商業(yè)銀行及其分支機(jī)構(gòu)在報(bào)送報(bào)表的同時(shí)，要報(bào)送對指標(biāo)的執(zhí)行情況的分析及改進(jìn)意見的報(bào)告。

　第八條　各項(xiàng)數(shù)據(jù)均應(yīng)如實(shí)填寫，不得弄虛作假。

　第九條　人民銀行省、自治區(qū)、直轄市計(jì)劃單列市分行應(yīng)將轄區(qū)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行資產(chǎn)負(fù)債比例的情況于季末３０天內(nèi)報(bào)送人民銀行總行資金司。

附件２：

　　　　　　　　　　　　　　有關(guān)指標(biāo)計(jì)算說明

　一、資本充足率指資本總額與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額之比。
　　即：
　　　　　　　　　　　　　資本總額月末平均余額
　　１．資本充足率＝－－－－－－－－－－－－－－－－－×１００％
　　　　　　　　　　　　　加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)月末平均余額
　　　　　　　　　　　　　核心資本月末平均余額
　　２．核心資本率＝－－－－－－－－－－－－－－－－－－×１００％
　　　　　　　　　　　　　加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)月末平均余額

　二、存、貸款比例指各項(xiàng)貸款與各項(xiàng)存款之比。即：
　　　　　各項(xiàng)貸款旬末平均增加額
　　－－－－－－－－－－－－－－－－－×１００％
　　　　　各項(xiàng)存款旬末平均增加額
　　其中：
　　１．各項(xiàng)存款指一般性存款。
　　２．各項(xiàng)貸款指用建設(shè)銀行信貸資金發(fā)放的貸款，不包括委托貸款。

　三、中長期貸款比例指一年期以上（含一年期）的中長期貸款與一年期以上的存款之比。即：
　　　　　余期一年以上（含一年期）中長期貸款月末平均余額
　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－×１００％
　　　　　　　余期一年以上（含一年期）存款月末平均余額

　四、資產(chǎn)流動(dòng)性比例指流動(dòng)性資產(chǎn)與各項(xiàng)流動(dòng)性負(fù)債的比例。即：
　　　　　流動(dòng)性資產(chǎn)旬末平均余額
　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－×１００％
　　　　　流動(dòng)性負(fù)債旬末平均余額
　　其中：
　　１．流動(dòng)性資產(chǎn)指一個(gè)月內(nèi)（含一個(gè)月）可變現(xiàn)的資產(chǎn)。包括庫存現(xiàn)金、在人民銀行存款、存放同業(yè)款、國庫券、一個(gè)月內(nèi)到期的同業(yè)凈拆出款、一個(gè)月內(nèi)到期的貸款、一個(gè)月內(nèi)到期的銀行承兌匯票和其他經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)的證券。
　　２．流動(dòng)性負(fù)債指一個(gè)月內(nèi)（含一個(gè)月）到期的存款和同業(yè)凈拆入款。

　五、備付金比例指在人民銀行備付金存款和庫存現(xiàn)金與各項(xiàng)存款之比。即：
　　　　（在人民銀行備付金存款＋庫存現(xiàn)金）日平均余額
　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－×１００％
　　　　　　　各項(xiàng)存款日平均余額

　六、單個(gè)貸款比例：
　　１．對同一借款客戶的貸款總額與建設(shè)銀行資本總額的比例。即：
　　　　　對同一借款客戶貸款總額
　　－－－－－－－－－－－－－－－×１００％
　　　　　　　各項(xiàng)資本總額
　　其中：同一借款客戶指任何一個(gè)自然人和任何一個(gè)法人。
　　２．對最大十家客戶發(fā)放的貸款總額與建設(shè)銀行資本（或總行核定分行的貸款）總額的比例。即：
　　　　對最大十家客戶發(fā)放的貸款總額
　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－×１００％
　　　　各項(xiàng)資本（或核定的貸款）總額
　　３．對單個(gè)項(xiàng)目一年期以上的貸款總額與該項(xiàng)目投資總額的比例。
　　　　單個(gè)項(xiàng)目一年期以上（含一年期）貸款總額
　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－×１００％
　　　　　　　　該項(xiàng)目投資總額

　七、拆借資金比例分為拆入資金余額與各項(xiàng)存款余額之比和拆出資金余額與各項(xiàng)存款（扣除存款準(zhǔn)備金、備付金、聯(lián)行占款）余額之比。即：
　　　　　　拆入資金旬末平均余額
　　１．－－－－－－－－－－－－－－×１００％
　　　　　　各項(xiàng)存款旬末平均余額
　　　　　　　　　　　　　拆出資金旬末平均余額
　　２．－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－×１００％
　　　　（各項(xiàng)存款－存款準(zhǔn)備金－備付金－聯(lián)行占款）旬末平均余額

　八、貸款質(zhì)量指標(biāo)指逾期貸款、呆滯貸款、呆帳貸款的余額分別與各項(xiàng)貸款余額之比。即：
　　　逾期（呆滯、呆帳）貸款月末平均余額
　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－×１００％
　　　　　　各項(xiàng)貸款月末平均余額

　九、信用貸款比例指新增貸款總額中信用貸款所占比重。信用貸款指各項(xiàng)貸款扣除抵押和擔(dān)保貸款額后的部分。
　　　　　報(bào)告期新增信用貸款月末平均余額
　　１．－－－－－－－－－－－－－－－－－×１００％
　　　　　　同期新增貸款月末平均余額
　　　　報(bào)告期新增抵押和擔(dān)保貸款月平均余額
　　２．－－－－－－－－－－－－－－－－－－×１００％
　　　　　　同期新增貸款月末平均余額

　十、資金損失比例指各項(xiàng)資金損失與資產(chǎn)總額之比。即：
　　　　報(bào)告期各項(xiàng)資金損失總額
　　－－－－－－－－－－－－－－－×１００％
　　　　　　同期資產(chǎn)總額
　　其中：
　　資金損失指各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)中的出納短款、錯(cuò)帳損失、核銷的貸款呆帳及財(cái)產(chǎn)損失經(jīng)保險(xiǎn)公司賠償后的差額部分。

　十一、負(fù)債成本比例指報(bào)告期各項(xiàng)成本余額與負(fù)債總額之比。即：
　　　　報(bào)告期各項(xiàng)成本
　　－－－－－－－－－－－－×１００％
　　　　同期負(fù)債總額

　十二、資產(chǎn)盈利比例指報(bào)告期利潤總額與同期信貸資產(chǎn)總額之比。即：
　　　　報(bào)告期利潤總額
　　－－－－－－－－－－－×１００％
　　　同期信貸資產(chǎn)總額

　十三、實(shí)收利息比例指報(bào)告期實(shí)收利息金額與各項(xiàng)貸款應(yīng)收利息之和之比。即：
　　　　　　　　實(shí)收利息額
　　－－－－－－－－－－－－－－－－×１００％
　　　　同期各項(xiàng)貸款應(yīng)收利息之和

　十四、資本回報(bào)比例指報(bào)告期利潤總額與營運(yùn)資本余額之比。即：
　　　　報(bào)告期利潤總額
　　－－－－－－－－－－－×１００％
　　　　同期營運(yùn)資本余額