第一章　總則

　第一條　為了加速資金周轉和商品流通，促進我國社會主義商品經濟的健康發展，依據《中華人民共和國銀行管理暫行條例》和國務院批轉的《關于改革銀行結算的報告》，制定本辦法。

　第二條　銀行結算是社會經濟活動各項資金清算的中介，是銀行的一項重要業務。

　第三條　銀行結算的任務，是根據經濟往來合理組織結算和準確、及時、安全辦理結算；并按照本辦法的規定管理結算，保障結算活動的正常進行，為發展社會主義商品經濟服務。

　第四條　本辦法適用于在中華人民共和國境內的各單位和個人的人民幣資金結算。

　第五條　單位和個人辦理結算必須遵守國家的法律、法規和本辦法的各項規定。

　第六條　各項經濟往來，除了按照國家現金管理的規定可以使用現金以外，都必須辦理轉帳結算。

　第七條　在銀行開立帳戶的單位和個人辦理轉帳結算，帳戶內須有足夠的資金保證支付。沒有開立帳戶的個人向銀行交付款項也可以辦理轉帳結算。

　第八條　票據和結算憑證是辦理結算的依據。單位和個人辦理結算必須使用銀行統一規定的票據和結算憑證。按照規定正確填寫，字跡清楚，印章齊全，單位和銀行的名稱寫明全稱，異地結算的應冠有省（自治區、直轄市）、縣（市）字樣。
　　票據和結算憑證嚴禁偽造和變造，違者依法處理。

　第九條　銀行、單位和個人辦理結算都必須遵守下列結算原則：
　　（一）恪守信用，履約付款；
　　（二）誰的錢進誰的帳，由誰支配；
　　（三）銀行不墊款。

　第十條　銀行按照本辦法的規定審查票據、結算憑證和有關單證。收付雙方發生的經濟糾紛，應由其自行處理，或向仲裁機關、人民法院申請調解或裁決。

　第十一條　銀行依法為單位、個人的存款保密，維護其資金的自主支配權。除國家法律規定和國務院授權中國人民銀行總行的監督項目以外，其他部門和地方委托監督的事項，各銀行均不予受理，不代任何單位查詢、扣款，不得停止單位、個人存款的正常支付。

　第十二條　銀行結算實行集中統一和分級管理相結合的管理體制。中國人民銀行總行負責制定統一的結算制度，組織、管理、協調和裁決全國的結算工作。
　　中國人民銀行省、自治區、直轄市分行根據統一的結算制度制定實施細則，并報總行備案。中國人民銀行分、支行負責組織、管理、協調和裁決本地區的結算工作。
　　專業銀行總行根據統一的結算制度，結合具體情況，可以制定補充規定，但須事先報經中國人民銀行總行批準。專業銀行各級管理行負責組織、管理、協調和裁決本系統的結算工作。
　　中國人民銀行總行制定的統一結算制度，各銀行和其他金融機構必須認真貫徹，嚴格執行；其各項規定，非經中國人民銀行總行批準，不得自行修改和變更。
　　專業銀行總行、中國人民銀行分行根據需要可以試行單項辦法，但須事先報經中國人民銀行總行批準。

　第二章　結算種類

　第十三條　銀行匯票
　　（一）銀行匯票是匯款人將款項交存當地銀行，由銀行簽發給匯款人持往異地辦理轉帳結算或支取現金的票據。
　　（二）單位、個體經濟戶和個人需要支付各種款項，均可使用銀行匯票。
　　（三）銀行匯票的簽發和解付，全國范圍限于中國人民銀行和各專業銀行參加“全國聯行往來”的銀行機構辦理，跨系統銀行簽發的轉帳銀行匯票的解付，應通過同城票據交換將銀行匯票和解訖通知提交給同城的有關銀行審核支付后抵用；省、自治區、直轄市內和跨省、市的經濟區域內，按照有關規定辦理。
　　在不能簽發銀行匯票的銀行開戶的匯款人需要使用銀行匯票，應將款項轉交附近簽發銀行匯票的銀行辦理。
　　（四）銀行匯票一律記名。
　　（五）銀行匯票的匯款金額起點為五百元。
　　（六）銀行匯票的付款期為一個月（不分大月、小月，統按次月對日計算；到期日遇例假日須延）。逾期的匯票，兌付銀行不予受理。
　　（七）匯款人申請辦理銀行匯票，應向簽發銀行填寫“銀行匯票委托書”，詳細填明兌付地點、收款人名稱、用途（軍工產品可免填）等項內容。
　　能確定收款人的，須詳細填明單位、個體經濟戶名稱或個人姓名。確定不了的，應填寫匯款人指定人員的姓名。
　　個體經濟戶和個人需要在兌付地支取現金的，須填明兌付銀行名稱，并在“匯款金額”欄先填寫“現金”字樣，后填寫匯款金額。
　　確定不得轉匯的，應當在備注欄注明。
　　（八）簽發銀行受理銀行匯票委托書，在收妥款項后，據以簽發銀行匯票。對個體經濟戶和個人需要支取現金的，在匯票“匯款金額”欄先填寫“現金”字樣，后填寫匯款金額。并加蓋規定的印章和用壓數機壓印匯款金額，將匯票和解訖通知交匯款人。
　　（九）匯款人持銀行匯票可以向填明的收款單位或個體經濟戶辦理結算。收款人為個人的也可以持轉帳的銀行匯票經背書向兌付地的單位或個體經濟戶辦理結算。
　　（十）單位或個體經濟戶受理銀行匯票時應審查下列內容：
　　１．收款人或被背書人確為本收款人；
　　２．銀行匯票在付款期內，日期、金額等填寫正確無誤；
　　３．印章清晰，有壓數機壓印的金額；
　　４．銀行匯票和解訖通知齊全、相符；
　　５．匯款人或背書人的證明或證件無誤，背書人證件上的姓名與其背書相符。
　　審查無誤后在匯款金額以內，根據實際需要的款項辦理結算，并將實際結算金額和多余金額準確、清晰地填入銀行匯票和解訖通知的有關欄內（實際結算金額和多余金額如果填錯，應用紅線劃去全數，在上方重填正確數字并加蓋本單位或個體經濟戶印章，但只限更改一次）。銀行匯票的多余金額由簽發銀行退交匯款人。
　　（十一）銀行匯票和解訖通知必須由收款人或被背書人同時提交兌付銀行，缺少任何一聯均無效。
　　（十二）在銀行開立帳戶的收款人或被背書人受理銀行匯票后，在匯票背面加蓋預留銀行印章，連同解訖通知、進帳單送交開戶銀行辦理轉帳。
　　（十三）未在銀行開立帳戶的收款人持銀行匯票向銀行支取款項時，必須交驗本人身份證件或兌付地有關單位足以證實收款人身份的證明，在銀行匯票背面蓋章或簽字，注明證件名稱、號碼及發證機關，才能辦理支取手續。
　　分次支取的，應以收款人的姓名開立臨時存款戶辦理支付。臨時存款戶只付不收，付完清戶，不計付利息。
　　支取現金的，銀行匯票上必須有簽發銀行按規定填明的“現金”字樣，才能辦理。未填明“現金”字樣，需要支取現金的，由兌付銀行按照現金管理規定審查支付。
　　轉匯的，辦理兌付后，可委托兌付銀行辦理信、電匯結算或重新簽發銀行匯票。轉匯的收款人和用途必須是原收款人和用途，兌付銀行必須在信、電匯憑證或銀行匯票上加蓋“轉匯”戳記。已轉匯的銀行匯票，必須全額兌付。
　　（十四）匯款人因銀行匯票超過付款期或其他原因要求退款時，可持銀行匯票和解訖通知到簽發銀行辦理。
　　（十五）持票人必須妥善保管銀行匯票，嚴防遺失。如果遺失了填明“現金”字樣的銀行匯票，持票人應當立即向兌付銀行或簽發銀行請求掛失。在銀行受理掛失前（包括對方銀行收到掛失通知前）被冒領，銀行概不負責；如果遺失了填明收款單位或個體經濟戶名稱的匯票，銀行不予掛失，可通知收款單位或個體經濟戶、兌付銀行、簽發銀行，請其協助防范。
　　遺失的銀行匯票在付款期滿后一個月，確未被冒領，可以辦理退款手續。

　第十四條　商業匯票
　　（一）商業匯票是收款人或付款人（或承兌申請人）簽發，由承兌人承兌，并于到期日向收款人或被背書人支付款項的票據。按其承兌人的不同，分為商業承兌匯票和銀行承兌匯票。
　　１．商業承兌匯票是由收款人簽發，經付款人承兌，或由付款人簽發并承兌的票據。
　　２．銀行承兌匯票是由收款人或承兌申請人簽發，并由承兌申請人向開戶銀行申請，經銀行審查同意承兌的票據。
　　（二）在銀行開立帳戶的法人之間根據購銷合同進行商品交易，均可使用商業匯票。
　　商業匯票在同城市和異在均可使用。
　　（三）簽發商業匯票必須以合法的商品交易為基礎，禁止簽發無商品交易的匯票。
　　（四）商業匯票承兌后，承兌人即付款人負有到期無條件支付票款的責任。
　　（五）商業匯票一律記名。允許背書轉讓。
　　（六）商業匯票承兌期限，由交易雙方商定，最長不超過九個月。如屬分期付款，應一次簽發若干張不同期限的匯票。
　　（七）商業承兌匯票
　　１．商業承兌匯票按雙方約定簽發。由收款人簽發的商業承兌匯票，應交付款人承兌；由付款人簽發的商業承兌匯票，應經本人承兌。付款人須在商業承兌匯票正面簽署“承兌”字樣并加蓋預留銀行印章后，將商業承兌匯票交給收款人。
　　２．收款人或被背書人對將要到期的商業承兌匯票，應送交開戶銀行辦理收款。
　　３．付款人應于商業承兌匯票到期前將票款足額交存其開戶銀行，銀行俟到期日憑票將款項劃轉給收款人、被背書人或貼現銀行。
　　４．商業承兌匯票到期日付款人帳戶不足支付時，其開戶銀行應將商業承兌匯票退給收款人或被背書人，由其自行處理。同時，銀行對付款人按票面金額處以百分之五但不低于五十元的罰款。
　　（八）銀行承兌匯票
　　１．承兌申請人持銀行承兌匯票和購銷合同向其開戶銀行申請承兌。
　　２．銀行按照有關規定審查，符合承兌條件的，與承兌申請人簽訂承兌協議，并在銀行承兌匯票上蓋章、用壓數機壓印匯票金額后，將銀行承兌匯票和解訖通知交給承兌申請人轉交收款人。
　　３．承兌銀行按票面金額向承兌申請人收取千分之一的承兌手續費。承兌手續費每筆不足十元的，按十元計收。
　　４．收款人或被背書人應在銀行承兌匯票到期時，將銀行承兌匯票、解訖通知，連同進帳單送交開戶銀行辦理轉帳。
　　５．承兌申請人應于銀行承兌匯票到期前將票款足額交存其開戶銀行。承兌銀行俟到期日憑票將款項付給收款人、被背書人或貼現銀行。
　　６．承兌申請人于銀行承兌匯票到期日未能足額交存票款時，承兌銀行除憑票向收款人、被背書人或貼現銀行無條件支付外，應根據承兌協議規定，對承兌申請人執行扣款，并對尚未扣回的承兌金額每天按萬分之五計收罰息。
　　（九）商業匯票貼現
　　１．收款人需要資金時，可持未到期的承兌匯票向其開戶銀行申請貼現。貼現銀行需要資金時，可持未到期的承兌匯票向其他銀行轉貼現，在人民銀行開立帳戶的貼現銀行可向人民銀行申請再貼現。
　　２．貼現、轉貼現和再貼現的期限一律從其貼現之日起至匯票到期日止。實付貼現金額按票面金額扣除貼現日至匯票到期前一日的利息計算。貼現利率按有關規定執行。
　　３．貼現到期，貼現銀行向承兌人收取票款。如商業承兌匯票，承兌人的銀行帳戶不足支付時，其開戶銀行除按規定收取罰款外，應立即將商業承兌匯票退給貼現銀行，貼現銀行應從貼現申請人帳戶內收取。
　　轉貼現、再貼現到期，轉貼現、再貼現銀行向申請貼現的銀行收取。

　第十五條　銀行本票
　　（一）銀行本票是申請人將款項交存銀行，由銀行簽發給其憑以辦理轉帳結算或支取現金的票據。
　　（二）單位、個體經濟戶和個人在同城范圍的商品交易和勞務供應以及其他款項的結算均可以使用銀行本票。
　　（三）銀行本票分為不定額和定額兩種。
　　（四）銀行本票一律記名。允許背書轉讓。
　　（五）不定額銀行本票的金額起點為一百元。定額銀行本票面額為五百元、一千元、五千元和一萬元。
　　（六）銀行本票的付款期為一個月（不分大月、小月、統按次月對日計算；到期日遇例假日順延）。逾期的銀行本票，兌付銀行不予受理。
　　（七）申請人辦理銀行本票，應向銀行填寫“銀行本票申請書”，詳細填明收款人名稱，個體經濟戶和個人需要支取現金的并應填明“現金”字樣。
　　（八）銀行受理銀行本票申請書，在收妥款項后，據以簽發銀行本票。對個體經濟戶和個人需要支取現金的，在銀行本票上劃去“轉帳”字樣。加蓋印章，不定額銀行本票用壓數機壓印金額，將銀行本票交給申請人。
　　（九）申請人持銀行本票可以向填明的收款單位或個體經濟戶辦理結算。收款人為個人的也可以持轉帳的銀行本票經背書或被背書的單位或個體經濟戶辦理結算，具有“現金”字樣的銀行本票可以向銀行支取現金。
　　（十）單位或個體經濟戶受理銀行本票時應審查收款人或被背書人確為本收款人，背書連續，銀行本票在付款期內，簽發的內容符合規定，印章清晰，不定額銀行本票有壓數機壓印的金額，并在銀行本票背面加蓋預留銀行印章，連同進帳單送交開戶銀行辦理轉帳。
　　（十一）未在銀行開立帳戶的收款人，憑具有“現金”字樣的銀行本票向銀行支取現金，應在銀行本票背面簽字或蓋章，并向銀行交驗有關證件。
　　（十二）銀行本票見票即付，不予掛失。
　　（十三）申請人因銀行本票超過付款期或其他原因要求退款時，可持銀行本票到簽發銀行辦理。
　　遺失的不定額銀行本票在付款期滿后一個月，確未被冒領，可以辦理退款手續。
　　（十四）不定額銀行本票，由經辦銀行簽發和兌付。定額銀行本票由人民銀行發行，各銀行代辦簽發和兌付。專業銀行簽發不定額銀行本票的余額和簽發定額銀行本票收取的款項，應劃繳人民銀行。

　第十六條　支票
　　（一）支票
　　１．支票是銀行的存款人簽發給收款人辦理結算或委托開戶銀行將款項支付給收款人的票據。
　　支票分為現金支票和轉帳支票。現金支票可以轉帳，轉帳支票不能支取現金。
　　２．單位、個體經濟戶和個人在同城或票據交換地區的商品交易和勞務供應以及其他款項的結算均可以使用支票。
　　３．支票一律記名。中國人民銀行總行批準的地區轉帳支票可以背書轉讓。
　　４．支票金額起點為一百元。
　　５．支票付款期為五天（背書轉讓地區的轉帳支票付款期為十天。從簽發的次日算起，到期日遇例假日順延）。
　　６．簽發支票應使用墨汁或炭素墨水填寫，未按規定填寫，被涂改冒領的，由簽發人負責。
　　支票大小寫金額和收款人不得更改，其他內容如有更改，必須由簽發人加蓋預留銀行印鑒之一證明。
　　７．簽發人必須在銀行帳戶余額內按照規定向收款人簽發支票。對簽發空頭支票或印章與預留印鑒不符的支票，銀行除退票外并按票面金額處以百分之五但不低于五十元的罰款。對屢次簽發的，銀行根據情節給予警告、通報批評、直至停止其向收款人簽發支票。
　　８．收款人應將受理的轉帳支票連同填制的進帳單送交開戶銀行，他行支票銀行通過“票據交換”收妥后入帳。
　　收款人憑現金支票支取現金，須在支票背面背書，持票到簽發人的開戶銀行支取現金，并按照銀行的需要交驗證件。
　　９．已簽發的現金支票遺失，可以向銀行申請掛失。掛失前已經支付，銀行不予受理。已簽發的轉帳支票遺失，銀行不受理掛失，可請求收款人協助防范。
　　１０．存款人領用支票，必須填寫“支票領用單”并加蓋預留銀行印鑒。帳戶結清時，必須將全部剩余空白支票交回銀行注銷。
　　（二）定額支票
　　１．定額支票是收購單位將款項交存銀行，由銀行交其用于向農戶支付收購農副產品款項的票據。
　　２．定額支票的面額和結算期由中國人民銀行省、自治區、直轄市分行根據需要確定。
　　３．定額支票自銀行簽發后生效。
　　４．定額支票不記名，不掛失。
　　５．收購單位在結算農副產品價款時，是付現金，還是使用定額支票，由農戶自由選擇。
　　６．收購單位和農戶在收受定額支票時，應審查簽發銀行的印章和簽發日期是否齊全。
　　７．農戶可憑定額支票向銀行或信用社兌付現金、歸還貸款、轉存儲蓄；在結算期內可用于交納農業稅、支付承包金和向當地商業、供銷部門一次購買商品。超過結算期的、銀行自簽發日按照定活兩便儲蓄利率計息。
　　８．商業、供銷、稅務等部門收進的定額支票，應在背面加蓋印章，及時送交開戶銀行辦理轉帳。
　　銀行對商業、供銷、稅務等部門送交的定額支票，不支付現金，超過結算期的不計付利息。
　　９．當地信用社（站）兌付定額支票墊付的資金，銀行按行社往來利率和墊付時間計付利息。
　　１０．收購部門對超過結算期和未用完的定額支票應及時交還銀行，銀行將相同金額的資金轉入收購部門帳戶。
　　１１．定額支票屬于有價憑證，要嚴密手續，妥善保管。單位、農戶或銀行如因被盜、丟失造成資金損失，應自行負責。

　第十七條　匯兌
　　（一）匯兌是匯款人委托銀行將款項匯給外地收款人的結算方式。
　　（二）匯兌適用于單位、個體經濟戶和個人的各種款項的結算。
　　（三）匯兌分信匯、電匯兩種，由匯款人選擇使用。
　　（四）匯款人委托銀行辦理匯兌，應向匯出銀行填寫信、電匯憑證，詳細填明匯入地點、匯入銀行名稱、收款人名稱、匯款用途（軍工產品可免填）等項內容。
　　匯款人派人到匯入銀行領取匯款，應在信、電匯憑證上注明“留行待取”字樣。留行待取的匯款，需要指定單位的收款人領取匯款的，應注明收款人的單位名稱；信匯憑印鑒支取的，應加蓋預留印鑒。
　　個體經濟戶和個人需要在匯入銀行支取現金的，應在信、電匯憑證“匯款金額”大寫欄，先填寫“現金”字樣，后填寫匯款金額。
　　匯款人確定不得轉匯的，應在“備注”欄注明。
　　（五）匯入銀行對開立帳戶的收款人的款項，應直接轉入收款人帳戶。
　　（六）未在銀行開立帳戶的收款人，憑信、電匯取款通知或“留行待取”的向匯入銀行支取款項，必須交驗本人的身份證件或匯入地有關單位足以證實收款人身份的證明，在信、電匯憑證上注明證件名稱、號碼及發證機關，并在“收款人蓋章處”蓋章或簽字。信匯憑印鑒支取的，收款人所蓋印鑒必須與預留印鑒相符，才能辦理支取手續。
　　支取現金的，信、電匯憑證上必須有匯出銀行按規定填明的“現金”字樣，才能辦理。未填明“現金”字樣，需要支取現金的，由匯入銀行按照現金管理規定審查支付。
　　分次支取的，應以收款人的姓名開立臨時存款戶。臨時存款戶只付不收，付完清戶，不計付利息。
　　轉匯的，辦理解付后，應委托匯入行重新辦理信、電匯結算。轉匯的收款人和用途必須是原收款人和用途。匯入銀行必須在信、電匯憑證上加蓋“轉匯”戳記。
　　（七）匯款人對匯出款項要求退匯時，應備正式函件或本人身份證件連同原信、電匯回單向匯出銀行申請退匯，由匯出銀行通知匯入銀行，經匯入銀行證實匯款確未支付，方可退匯。
　　匯入銀行對于收款人拒絕接受的匯款，應即辦理退匯；匯入銀行對于發出取款通知，經過兩個月仍無法交付的匯款，可主動辦理退匯。

　第十八條　委托收款
　　（一）委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項的結算方式。
　　（二）在銀行或其它金融機構開立帳戶的單位和個體經濟戶的商品交易、勞務款項以及其它應收款項的結算，均可以使用委托收款結算方式。
　　（三）委托收款在同城、異地均可以辦理，不受金額起點限制。
　　（四）委托收款分郵寄和電報劃回兩種，由收款人選用。
　　（五