2003-9-1

各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市國家稅務局：?

　　為加強出口退稅管理，嚴格出口退稅審核，經研究，國家稅務總局決定使用增值稅專用發(fā)票電子信息審核出口退稅?，F將有關事項通知如下：　

　　一、出口企業(yè)（指增值稅一般納稅人，下同）自2003年8月1日起（以開票日期為準）取得的用于辦理出口退稅的增值稅防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票（抵扣聯，以下簡稱專用發(fā)票），必須自該專用發(fā)票開具之日起90日內到主管其征稅機關認證，未經過認證或認證未通過的一律不予辦理出口退稅。?　

　　二、自2003年9月1日起，出口企業(yè)向其主管退稅機關申報辦理退稅時，在使用出口退稅電子申報系統(tǒng)采集專用稅票基礎數據過程中，必須將專用稅票對應專用發(fā)票的發(fā)票代碼和號碼（共18位）以逗號分隔的格式完整錄入。專用發(fā)票如有連號，不得采取連寫或簡寫的格式錄入。一張專用稅票最多對應5張專用發(fā)票?！?br/>
　　三、自2003年9月1日起，退稅機關在審核出口企業(yè)提供本通知第一條所述專用發(fā)票時，必須通過新版出口退稅審核系統(tǒng)與該專用發(fā)票電子信息進行比對，比對無誤的方可按現行出口退稅規(guī)定辦理退稅。新版出口退稅審核系統(tǒng)下發(fā)以前（總局將于近期下發(fā)），退稅機關對出口企業(yè)申報的專用發(fā)票應采取與該電子信息進行人工比對的辦法。?　

　　四、各級退稅機關將于每月底以前收到同級信息中心傳輸的當月專用發(fā)票電子信息，具體包括：通過金稅工程系統(tǒng)稽核比對信息和協查信息（包括協查有誤發(fā)票信息和協查無誤發(fā)票信息）。有關電子信息的文件命名規(guī)則見附件1。?　

　　（一）凡退稅機關在審核中發(fā)現出口企業(yè)提供的專用發(fā)票屬于協查有誤發(fā)票的，一律不予退稅。?　

　　（二）對于審核中發(fā)現沒有專用發(fā)票電子信息或核對不符的（如屬于出口企業(yè)申報數據有誤的退回出口企業(yè)修改后重新申報），退稅機關暫不予退稅。退稅機關應將有關明細情況以電子數據傳遞給同級信息中心，逐級上傳。各省局信息中心負責將有關電子數據匯總后，于次月15日前通過MQ（消息中間件)上傳總局信息中心。待總局按有關規(guī)定和程序進行核查并反饋有關信息后，退稅機關按本通知及現行出口退稅規(guī)定處理。電子數據格式和文件命名規(guī)則見附件2。?

　　五、專用發(fā)票電子信息由總局信息中心根據出口企業(yè)（指需要提供購進出口貨物的專用發(fā)票用于辦理退稅的出口企業(yè)，不包括生產企業(yè)自營和委托代理出口貨物申報“免抵退”稅的情況，下同）納稅人識別號以及特準退稅企業(yè)申報退稅的專用發(fā)票數據，按月集中提取，逐級下發(fā)各地退稅機關。?

　　（一）各省局退稅機關必須于2003年9月20日前將本地區(qū)出口企業(yè)退稅登記庫上報總局。上報前應對登記內容進行復核，重點復核“納稅人識別號”（nsrdj_no）及企業(yè)類型(qylx)項目。上報方式：通過Ftp上傳總局進出口稅收管理司通訊服務器（100.16.84.46）“各地上傳／企業(yè)代碼庫”路徑內。?　

　?。ǘ└鞯赝硕悪C關負責采集本地區(qū)出口企業(yè)新增、變更、注銷退稅登記以及新增、變更企業(yè)的專用發(fā)票信息起始提取時間等情況，以電子數據傳遞給同級信息中心，逐級上傳。各省局信息中心負責將電子數據匯總后，于每月15日前通過MQ上傳總局信息中心。電子數據格式和文件命名規(guī)則見附件3。?　

　?。ㄈ└鞯赝硕悪C關負責采集本地區(qū)特準退稅企業(yè)申報專用發(fā)票的發(fā)票代碼和號碼（共18位），生成電子數據傳遞給同級信息中心，逐級上傳。各省局信息中心負責將電子數據匯總后，于每月15日前通過MQ上報總局信息中心。電子數據格式和文件命名規(guī)則見附件4。?　

　　六、供貨企業(yè)主管征稅機關在開具出口貨物專用稅票時，必須嚴格按照《國家稅務總局關于出口退稅專用稅票認證系統(tǒng)有關問題的通知》（國稅函［1996］665號）規(guī)定執(zhí)行，一張專用稅票最多對應5張專用發(fā)票。在“銷貨發(fā)票號碼”欄，必須將專用發(fā)票的發(fā)票代碼和號碼（共18位）以逗號分隔的格式完整錄入。專用發(fā)票如有連號，不得采取連寫或簡寫的格式錄入。?　

　　七、各地退稅機關應定期將已辦理出口退稅的專用發(fā)票情況提供給出口企業(yè)所在地主管其征稅的稅務機關。?　

　　八、各地退稅機關對專用發(fā)票電子信息的管理和使用，應按照國家稅務總局出口退稅電子化管理的相關規(guī)定執(zhí)行。?　

　　九、各地退稅機關應做好本通知的宣傳輔導工作，采用各種方式告知有關出口企業(yè)，使出口企業(yè)及時對用于辦理出口退稅的專用發(fā)票進行認證。總局將對各地退稅機關使用專用發(fā)票電子信息審核和管理工作進行考核?！?br/>

附件：1.增值稅專用發(fā)票電子信息文件命名規(guī)則　
2.增值稅專用發(fā)票審核疑點數據格式及文件命名規(guī)則　
3.出口企業(yè)退稅登記數據格式及文件命名規(guī)則　
4.特準退稅企業(yè)增值稅專用發(fā)票申報數據格式及文件命名規(guī)則　

附件1：增值稅專用發(fā)票電子信息文件命名規(guī)則

　　一、相符發(fā)票信息文件命名規(guī)則
　　稅務機關代碼 數據起始年月 數據終止年月 數據抽取時間 數據類型代碼 版本號 追加次數
　　9位 6位（yyyymm） 6位（yyyymm） 8位（yyyymmdd） XFFPXX
　　接口程序版本（2位） 同一時間段導出數據次數（1位）
　　字段之間以下劃線’_’分隔；文件存為文本格式，擴展名為.txt的文件。
　　二、失控作廢發(fā)票信息文件命名規(guī)則
　　稅務機關代碼 數據起始年月 數據終止年月 數據抽取時間 數據類型代碼 版本號 追加次數
　　9位 6位（yyyymm） 6位（yyyymm） 8位（yyyymmdd） SKZFFPXX
　　接口程序版本（2位） 同一時間段導出數據次數（1位）
　　字段之間以下劃線’_’分隔；文件存為文本格式，擴展名為.txt的文件。
　　三、不符發(fā)票信息文件命名規(guī)則
　　稅務機關代碼 數據起始年月 數據終止年月 數據抽取時間 數據類型代碼 版本號 追加次數
　　9位 6位（yyyymm） 6位（yyyymm） 8位（yyyymmdd） BFFPXX
　　接口程序版本（2位） 同一時間段導出數據次數（1位）
　　字段之間以下劃線’_’分隔；文件存為文本格式，擴展名為.txt的文件。
　　四、不符發(fā)票信息協查結果信息 文件命名規(guī)則
　　稅務機關代碼 數據起始年月 數據終止年月 數據抽取時間 數據類型代碼 版本號 追加次數
　　9位 6位（yyyymm） 6位（yyyymm） 8位（yyyymmdd） BFFPXXXCJG
　　接口程序版本（2位） 同一時間段導出數據次數（1位）
　　字段之間以下劃線’_’分隔；文件存為文本格式，擴展名為.txt的文件。
　　五、失控作廢發(fā)票信息協查結果信息文件命名規(guī)則
　　稅務機關代碼 數據起始年月 數據終止年月 數據抽取時間 數據類型代碼 版本號 追加次數
　　9位 6位（yyyymm） 6位（yyyymm） 8位（yyyymmdd） SKZFFPXXXCJG
　　接口程序版本（2位） 同一時間段導出數據次數（1位）
　　字段之間以下劃線’_’分隔；文件存為文本格式，擴展名為.txt的文件。

附件2：增值稅專用發(fā)票審核疑點數據格式及文件命名規(guī)則

　　數據格式（DBF）：
　　字段名 字段類型及長度 說明
　　Nsrdj_no 字符型(15) 納稅人識別號
　　Zyfp_no 字符型(18) 發(fā)票代碼和號碼（共18位）
　　Rzym 字符型(6) 發(fā)票認證時間(4位年＋2位月）
　　Sh_detail 字符型(40) 審核疑點描述（無信息、信息不符等）
　　文件命名規(guī)則：
　　Fcyymmdddddd.dbf (yy為2位年，mm為2位月，dddddd為6位行政區(qū)劃代碼)

附件3：出口企業(yè)退稅登記數據格式及文件命名規(guī)則

　　數據格式（DBF）：
　　字段名 字段類型及長度 說　　明
　　Nsrdj_no 字符型(15) 納稅人識別號
　　Cpcode 字符型(10) 企業(yè)海關代碼
　　Cpname 字符型(50) 企業(yè)名稱
　　Address 字符型(50) 經營地址
　　Flag 字符型(1) 登記狀態(tài)
　　1 新增　 2 注銷
　　Rzym 字符型(6) 提取信息的起始時間（注銷戶不填；4位年+2位月）
　　變更退稅登記錄入規(guī)則：
　　按變更登記前內容錄入一條記錄，將登記狀態(tài)置為“2”（注銷），再按變更登記后內容錄入一條記錄，將登記狀態(tài)置為“1”（新增）。
　　文件命名規(guī)則：
　　Fayymmdddddd.dbf (yy為2位年，mm為2位月，dddddd為6位行政區(qū)劃代碼)
　　注:“提取信息的起始時間”指新增、變更企業(yè)在征稅部門首次辦理專用發(fā)票認證的年月。

附件4：特準退稅企業(yè)增值稅專用發(fā)票申報數據格式及文件命名規(guī)則

　　數據格式（DBF）：
　　字段名 字段類型及長度 說明
　　Nsrdj_no 字符型(15) 納稅人識別號
　　Zyfp_no 字符型(18) 發(fā)票代碼和號碼（共18位）
　　文件命名規(guī)則：
　　Fbyymmdddddd.dbf (yy為2位年，mm為2位月，dddddd為6位行政區(qū)劃代碼)