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寧波
中國證券監督管理委員會關于進一步 做好上市公司年度報告工作的通知
目前，已有百余家上市公司公布了１９９６年年度報告，其中大多數公司能夠按照國家法律法規的有關規定和中國證監會關于年度報告內容與格式準則的要求編制和披露年度報告。但是，也有少數上市公司的年度報告不規范，個別上市公司還存在財務數據不真實等問題，這一現象必須引起各地證管部門、證券交易所和各上市公司的高度警惕和重視。上市公司是證券市場的基石，上市公司業績的真實性和信息披露的規范化對證券市場的健康發展至關重要。為維護證券市場的健康發展，保護投資者利益，現對進一步做好上市公司１９９６年年度報告有關工作通知如下：
１．公司全體董事必須進一步提高對年度報告重要性的認識，保證年度報告所披露信息的真實、準確、完整，并承擔相應的法律責任。年度報告的編制和披露工作，公司董事長、總經理要親自抓，責任落實到人。公司財務負責人（總會計師或者財務總監）是財務報告的直接責任人，對財務報告數據的真實性負有直接責任，要堅持原則，絕不能弄虛作假。
２．會計師事務所和注冊會計師、資產評估機構和資產評估人員在執業時，應當誠實信用，勤勉盡責，對上市公司年度財務報告及相關的評估事宜，要依照有關法規嚴格審計和評估，絕不能玩忽職守，甚至參與弄虛作假。否則，將依法從嚴追究其責任。
３．各地證管辦（證監會）要把督促轄區內上市公司做好年度報告作為現階段監管工作的重點，主要負責人應親自抓這項工作。接到本通知后，請立即組織力量對轄區內上市公司已經公布的年度報告進行檢查，發現問題及時報告中國證監會。同時督促尚未公布年度報告的上市公司在法定的報告期內，真實、準確、規范地做好年度報告的編制和披露工作。
４．證券交易所近期要集中力量，做好上市公司１９９６年年度報告披露后的審查工作。證券交易所應加強領導，充實上市公司年度報告的審查力量，保證年度報告的審查工作高效、及時地進行，對發現的問題要及時查處，并報告中國證監會。對于出現非主營業務收入高增長、資本公積金異常變動以及擬進行高比例轉增股本的年度報告要嚴格審查，并密切關注這些上市公司的股價波動情況，及時查處借上市公司年度報告披露之機，進行內幕交易、操縱市場等違法行為。
證券交易所要堅持對年度報告逐項審查、逐項記錄等行之有效的辦法，報告期結束后，對年度報告不規范的公司進行公開處罰。
５．本通知發布前已公布１９９６年年度報告的上市公司，要立即對年度報告進行自查，如年度報告有不真實、不完整等情況，須及時向中國證監會、證券交易所和地方證管辦（證監會）報告，并按中國證監會和證券交易所的要求向社會公眾作出補充說明或者更正說明。如果存在問題而未向中國證監會、證券交易所主動報告，一經發現，將對公司、公司主要領導和直接責任人從重處罰。本通知發布后公布年度報告的上市公司，如果出現虛假、嚴重誤導性陳述或者重大遺漏等問題，中國證監會將對公司、公司主要領導和直接責任人從重處罰。
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