為貫徹執(zhí)行《國務院關于進一步改革和完善對外貿(mào)易體制若干問題的決定》（國發(fā)〔1990〕70號）、國務院批準的《上繳中央外匯額度管理辦法》（國函〔1991〕1號）和對外經(jīng)濟貿(mào)易部、國家外匯管理局、中國銀行、國家計委共同制定的《辦理上繳中央外匯額度和核撥留成外匯額度的暫行規(guī)定》（〔1991〕外經(jīng)貿(mào)計發(fā)第125號）文，特作如下規(guī)定：

　　一、在辦理上繳中央外匯額度和核撥留成外匯額度工作中，外匯管理部門的主要職責和任務是：負責出口收匯管理，監(jiān)督外貿(mào)出口企業(yè)收匯，辦理出口收匯核銷；建立出口收匯、上繳中央外匯（無償、有償）和留成外匯有關帳戶，定期與出口企業(yè)核對出口收匯情況，負責對上述外匯額度帳戶進行監(jiān)督、管理；按月向有關部門提供上繳中央外匯額度帳戶對帳單，按外匯管理規(guī)定，審核辦法從出口結匯收入中扣除用自有外匯代墊的運保費、傭金、賠款、歸還以進養(yǎng)出周轉外匯本金及歸還外匯貸款等款項，并提供證明；審核經(jīng)貿(mào)部門填制的《上繳中央外匯額度和核撥留成外匯額度入帳通知單》并辦理入帳手續(xù)；負責按月逐級上劃無償上繳中央外匯額度，解繳入中央外匯額度總帳戶；調(diào)撥有償上繳中央外匯額度；對有關單位提出的退匯申請，經(jīng)審核原始憑證和經(jīng)辦銀行的退匯證明無誤后，辦理自有外匯退匯恢復額度手續(xù)。

　　二、在原有基礎上改進、完善出口收匯、上繳中央外匯（無償、有償）和留成外匯待分配帳：

　　1．出口收匯帳：指以各出口企業(yè)在本地區(qū)中國銀行及經(jīng)國家外匯管理局批準辦理國際結算業(yè)務的其他銀行的結匯證明（水單或經(jīng)銀行確認的出口收匯匯總表）為依據(jù)建立的出口收匯帳。其中包括本地區(qū)出口結匯，代外省市出口結匯和中央統(tǒng)一經(jīng)營出口結匯。本帳收入數(shù)字應按月與本地區(qū)的《國家現(xiàn)匯外匯收、支月報表》（匯管統(tǒng)2表）中的出口收匯包括加工裝配收入相核對，如有差額，須查明原因。

　　2．上繳中央外匯帳：

　　（1）無償上繳中央外匯帳：記錄本地區(qū)按國家規(guī)定的無償上繳比例應無償上繳中央的外匯額度。

　　（2）有償上繳中央外匯帳：記錄按國家規(guī)定的有償上繳比例由經(jīng)貿(mào)部門負責上繳給國家的外匯額度。

　　3．留成外匯待分配帳：

　　（1）待分配帳：記錄本地區(qū)按國家規(guī)定比例上繳中央外匯額度以后，可供地方分配的剩余部分外匯額度。

　　（2）留成外匯帳：記錄本地區(qū)政府、外貿(mào)出口企業(yè)和工貿(mào)創(chuàng)匯企業(yè)的留成外匯額度。

　　三、審核辦理應從出口收匯中扣除的各項費用，為上繳中央外匯額度和核撥留成外匯額度提供依據(jù)。

　　國家外匯管理局及其分局負責對出口企業(yè)提出的用出口收匯支付運保費、傭金、賠款、歸還以進養(yǎng)出周轉外匯、歸還外匯貸款的申請進行審核，并辦理手續(xù)，出具統(tǒng)一的扣款證明作為上繳中央外匯額度和核撥留成外匯額度的依據(jù)。出口企業(yè)向外匯管理部門提出申請時，須提供如下資料：

　　1．注明用自有外匯代墊運保費、傭金的額度支付書；

　　2．銀行出具的退、賠款結匯證明；

　　3．歸還以進養(yǎng)出周轉外匯額度本金的申請及用匯證明；

　　4．向銀行貸款的工貿(mào)協(xié)議；外匯貸款借款合同；按國家利用外資審批權限，經(jīng)授權部門批準使用國內(nèi)外匯貸款項目的批件。

　　四、審核經(jīng)貿(mào)部門填制的《上繳中央外匯額度和核撥留成外匯額度入帳通知單》，并辦理入帳手續(xù)。

　　國家外匯管理局有關部門及分局在接到經(jīng)貿(mào)部門填制的《上繳中央外匯額度和核撥留成外匯額度入帳通知單》后，于二日內(nèi)對其通知單和有關銀行結匯證明、扣款證明進行審核，無誤后，入有關帳戶，并將此通知單蓋章，其中兩份退經(jīng)貿(mào)部門。

　　五、按月劃繳和調(diào)撥中央外匯額度。

　　國家外匯管理局有關部門及各分局，應根據(jù)國家下達的低限上繳中央外匯任務，按月等比例地用“外匯額度調(diào)撥單”（一式六聯(lián)）劃繳中央外匯額度，調(diào)撥單的調(diào)入單位應填寫“國家外匯管理局綜合計劃司”，額度種類欄內(nèi)統(tǒng)一按“51”填寫，并在備注欄內(nèi)注明“月有償（或無償）上繳中央外匯”字樣。調(diào)撥單的撥入局按00編寫，使用聯(lián)局專用信封。

　　1．“無償上繳中央外匯”的上劃：

　　國家外匯管理局各分局于月后18日內(nèi)，用“外匯額度調(diào)撥單”將本地區(qū)的無償上繳中央外匯額度上劃到國家外匯管理綜合計劃司；國家外匯管理局中央外匯業(yè)務中心于每月后25日內(nèi)用“外匯額度調(diào)撥單”將中央各承包單位的無償上繳中央外匯額度劃到綜合計劃司，并附“各承包單位上繳情況表”（現(xiàn)有格式）。每月無償上繳的外匯額度數(shù)額以及計劃執(zhí)行情況，由綜合計劃司負責通知國務院有關部委。

　　2．“有償上繳中央外匯”的調(diào)撥國家外匯管理局各分局，接到當?shù)亟?jīng)貿(mào)部門為有償上繳中央外匯填制的外匯額度調(diào)撥單后，應立即調(diào)撥到國家外匯管理局綜合計劃司；國家外匯管理局中央外匯業(yè)務中心接到經(jīng)貿(mào)部為有償上繳中央外匯額度填制的外匯額度調(diào)撥單后，應立即送綜合計劃司，調(diào)撥單須注明“有償上繳”字樣。每月有償上繳的中央外匯額度數(shù)額和計劃執(zhí)行情況，由綜合計劃司負責通知國務院有關部委。

　　六、填制和報送有關報表。

　　1．國家外匯管理局各分局于月后20日內(nèi)向國家外匯管理局報送《199　年 月國家貿(mào)易出口收匯、凈收匯、上繳外匯、留成外匯情況表》并附與匯管統(tǒng)2表核對后的文字說明。

　　2．原有《　月份貿(mào)易現(xiàn)匯額度上繳中央外匯及留成外匯明細表》、《代中央承包單位結匯記錄核留情況表》，從文到之日起停報。《199　年　月國家貿(mào)易出口收匯、凈收匯、上繳外匯、留成外匯情況表》即匯管統(tǒng)6表按新的格式填報。

　　3．原有關上繳中央外匯的規(guī)定，與本規(guī)定有抵觸，均按本規(guī)定執(zhí)行。