國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：

　　為貫徹實(shí)施“走出去”發(fā)展戰(zhàn)略，落實(shí)《國務(wù)院關(guān)于取消第一批行政審批項(xiàng)目的決定》（國發(fā)［2002］24號）的有關(guān)精神，國家外匯管理局已取消了境外投資匯回利潤保證金（下稱“保證金”）制度，并決定將已經(jīng)收取的保證金退還給相應(yīng)的投資主體。為保證該項(xiàng)工作的順利進(jìn)行，現(xiàn)將有關(guān)問題通知如下：

　　一、各分局、外匯管理部對保證金退還工作要高度重視、認(rèn)真負(fù)責(zé)。為保證該項(xiàng)工作的順利進(jìn)行，各分局、外匯管理部應(yīng)成立退還保證金工作小組，由局長或者分管副局長牽頭，資本項(xiàng)目對應(yīng)處至少兩名處級干部和兩名經(jīng)辦人員參加。

　　二、從通知發(fā)布之日起到2004年3月31日，各分局、外匯管理部可集中為投資主體辦理退還保證金手續(xù)。逾期未辦理退還手續(xù)的，視為投資主體自動放棄對保證金擁有的相關(guān)權(quán)益。

　　各分局、外匯管理部原則上要逐一通知已繳存保證金的投資主體，并敦促其盡快辦理退還手續(xù)。

　　三、投資主體向所在地外匯分局、外匯管理部申請退還保證金時(shí)，應(yīng)提交如下材料：

　　（一）投資主體經(jīng)工商年審的營業(yè)執(zhí)照（正本和復(fù)印件），正本驗(yàn)后退還給投資主體，復(fù)印件留檔。

　　如果原投資主體發(fā)生了變更，則申請退還保證金的新投資主體除提交其經(jīng)工商年審的營業(yè)執(zhí)照正本及復(fù)印件之外，同時(shí)提交證明其享有該項(xiàng)保證金的受益權(quán)的有關(guān)文件。具體指：原投資主體發(fā)生了名稱變更的，則新投資主體需提供有關(guān)主管部門對名稱變更的批準(zhǔn)文件；原投資主體與其它單位合并的，退給合并后形成的新投資主體，但應(yīng)提供有關(guān)主管部門對合并的批準(zhǔn)文件及合并協(xié)議，且合并協(xié)議中明確規(guī)定新投資主體繼續(xù)享有該項(xiàng)境外投資的相關(guān)權(quán)益；原投資主體分立成幾個(gè)新單位的，僅退給分立后享有該項(xiàng)境外投資相關(guān)權(quán)益的新投資主體，但應(yīng)提供有關(guān)主管部門對分立的批準(zhǔn)文件及分立協(xié)議，且分立協(xié)議中明確規(guī)定新投資主體繼續(xù)享有該項(xiàng)境外投資的相關(guān)權(quán)益；

　　投資主體已破產(chǎn)、解散、清算的，其向外匯局繳納的保證金不再退還。

　　（二）繳存保證金的存款憑證或者匯款憑證（原件及復(fù)印件），原件驗(yàn)后退還給投資主體，復(fù)印件留檔。

　　（三）投資主體為其經(jīng)辦人員開具的介紹信。

　　（四）投資主體指定賬戶的開戶行、戶名和賬號，其中戶名與投資主體名稱應(yīng)嚴(yán)格一致。

　　四、保證金的本金應(yīng)全額退還給投資主體，保證金在繳存期間產(chǎn)生的利息按照如下標(biāo)準(zhǔn)退還給投資主體：

　　（一）以外匯局名義開立總賬戶，總賬戶下再按照投資主體分別開立子賬戶（下稱“企業(yè)子賬戶”），或者直接以投資主體名義開立保證金賬戶（下稱“企業(yè)賬戶”）的，將企業(yè)子賬戶和企業(yè)賬戶內(nèi)的資金（本金和利息）全部退還給投資主體，并同時(shí)銷戶。

　　（二）以外匯局名義開立保證金賬戶（下稱“外匯局賬戶”），可統(tǒng)一按如下固定利率計(jì)算保證金利息，并退還給投資主體，即：人民幣保證金：年利率0.72％；美元保證金：年利率0.1250%；歐元保證金：年利率0.2000％；日元保證金：年利率0.0001％；港幣保證金：年利率0.1250％。

　　五、各分局、外匯管理部應(yīng)結(jié)合自身的保證金管理賬簿，認(rèn)真審核相關(guān)材料。投資主體身份無誤，所交保證金確實(shí)沒有退還的，由退還保證金工作小組經(jīng)辦人員寫出處理意見，由處長復(fù)核后報(bào)分局、外匯管理部領(lǐng)導(dǎo)審批。分局、外匯管理部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可對銀行發(fā)出解付指令。經(jīng)辦和復(fù)核環(huán)節(jié)均應(yīng)實(shí)施雙簽。

　　六、各分局、外匯管理部應(yīng)完整地保存退還保證金的業(yè)務(wù)檔案。退還工作結(jié)束后，各分局、外匯管理部應(yīng)向總局提交工作報(bào)告，總結(jié)并匯報(bào)工作的開展情況。

　　七、退還工作結(jié)束后，各分局、外匯管理部應(yīng)于2004年4月30日前，將剩余的保證金本金及利息上繳總局，由總局統(tǒng)一處理。

　　人民幣保證金匯款路徑：戶名：國家外匯管理局。開戶行：北京市商業(yè)銀行阜裕支行。賬號：03731001201110156－92.

　　外幣保證金匯款路徑：戶名：國家外匯管理局。開戶行：深圳發(fā)展銀行北京安華支行。賬號：11000253308402.

　　匯款單上均應(yīng)注明“××分局（外匯管理部）匯回利潤保證金清理余款”。

　　八、本通知執(zhí)行過程中如遇到問題，可與總局資本項(xiàng)目管理司聯(lián)系。聯(lián)系人：趙軍，馬少波，馮雁秋；聯(lián)系電話：（010）68402251，68402252，68519138；傳真：（010）68402253.