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國家外匯管理局關于對違反外匯管理規定行為行政處罰中有關問題的補充通知

來源: 律霸小編整理 · 2021-02-13 · 3863人看過

國家外匯管理局各分局，北京、重慶外匯管理部：

　　為做好對外匯大檢查中發現的外匯違法違規案件的處罰工作，1998年12月25日，總局下發了《關于對違反外匯管理規定行為行政處罰中有關問題的通知》。明確了當前外匯違法違規行為處罰過程中應注意的問題。但目前部分分局上報的《處罰決定書》和有關材料中仍反映出處罰依據不足、擅定處罰標準及適用法規不當等問題。為維護外匯檢查執法的嚴肅性，順利完成此次大檢查工作，現就外匯違法違規案件查處過程中應注意的問題補充通知如下：

　　一、外匯違法違規案件定性、處罰依據及處罰標準

　　嚴格執行《檢查處理違反外匯管理行為辦案程序》。對外匯違法違規案件要根據《中華人民共和國外匯管理條例》等公開性法規、規章予以定性和處罰。國家外匯管理局匯發（1998）37號、43號、55號和98號文件供處罰時內部掌握，不應在《處罰決定書》中直接引用作為定性、處罰的依據。對信用證、托收項下，騙購外匯行為，按照假報關單的查處辦法查處；對信用證、托收項下，未送驗報關單或未核銷的企業的處理，按照匯發（1998）98號文件中規定的標準處罰。

　　二、罰沒款收繳

　　此次外匯大檢查中，違反外匯管理規定主體主要是做代理進口業務的外貿公司，罰沒款全額上繳總局對地方財政有一定影響。考慮到外匯檢查罰沒款上繳政策的連續性，現調整此次外匯大檢查分局罰沒款（包括支局罰沒款）上繳比例，50％上劃國家外匯管理局后，統一上繳中央財政；50％上繳地方財政。總局匯發（1998）107號文中有關外匯大檢查罰沒款全額上交的規定，停止執行。已將罰沒款全額上交的分局，請將交款情況以書面形式上報總局，總局清理后予以退回。

　　對于個別企業有特殊困難，無法按期上交罰沒款需緩交的，各分局應從嚴掌握，由分局上報總局做個案處理。上報時要說明原因，并提交企業財務報表，經總局審核批準后執行。罰沒款緩交期限最長不得超過一年。

　　三、外匯違法違規案件移交

　　對于涉及逃避海關關稅或走私的外匯違法違規案件，應在作出行政處罰后，移送報關單簽發地海關，對逃稅和走私行為依法查處。對于報關單上經營單位屬于“三無企業”或被假冒的外匯違法違規案件，由報關單上經營單位所在地外匯局直接將案件移交購匯（售匯）地外匯局立案查處，并報總局備案。

　　四、對外匯違法違規案件中主體消失的處理

　　如果外匯違法違規案件中，涉嫌企業已經消失，無法歸案，由各分局匯總列出清單，通知工商管理部門對該企業予以注銷、銀行停止對其辦理外匯業務，然后做結案處理。清單報總局備案。

　　特此通知。

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