國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

　　根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》、《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》、《外匯指定銀行辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)管理暫行辦法》的規(guī)定，銀行辦理自身資本與金融項(xiàng)目的結(jié)售匯，須經(jīng)國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱外匯局）逐筆審批。現(xiàn)將有關(guān)審批原則和審批程序通知如下：

　　一、本通知中的銀行包括國有獨(dú)資商業(yè)銀行、政策性銀行、股份制商業(yè)銀行、外資商業(yè)銀行、中外合資商業(yè)銀行、外國商業(yè)銀行分行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社及其分支機(jī)構(gòu)。

　　二、銀行代債務(wù)人結(jié)售匯

　　（一）銀行因經(jīng)營貸款、同業(yè)拆借、貿(mào)易融資、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、透支、保理、擔(dān)保、貸款承諾、開立信用證等外匯業(yè)務(wù)形成的外匯債權(quán)，應(yīng)當(dāng)由債務(wù)人以自有外匯、或以人民幣購匯償還。

　　（二）銀行具有下述來源于債務(wù)人的人民幣資金的，可以由銀行代債務(wù)人購匯：

　　1、依據(jù)法院判決、仲裁機(jī)構(gòu)的裁決取得的人民幣資金；

　　2、抵押或質(zhì)押資產(chǎn)變現(xiàn)（不含人民幣抵押外匯貸款的人民幣抵押金）取得的人民幣資金；

　　3、扣收的人民幣保證金；

　　4、其他合法途徑獲得的人民幣資金。

　　（三）銀行代債務(wù)人購匯可向債務(wù)人所在地外匯局提出申請(qǐng)，債務(wù)人所在地外匯局是支局的，經(jīng)支局初審后上報(bào)分局審批；債務(wù)人所在地是分局的，由分局審批。

　　銀行分行匯總自身及下屬支行的債權(quán)（不包括債務(wù)人在其所在省、自治區(qū)、直轄市之外的債權(quán)），向其所在地分局提出購匯申請(qǐng)的，分局應(yīng)就相關(guān)交易向轄內(nèi)支局進(jìn)行核實(shí)后，進(jìn)行審批。

　　（四）銀行代債務(wù)人申請(qǐng)購匯時(shí)，應(yīng)提供下列材料：

　　1、購匯申請(qǐng)報(bào)告；

　　2、證明銀行與債務(wù)人債權(quán)關(guān)系的書面合同或憑證；

　　3、證明購匯人民幣資金來源的書面材料；

　　4、外匯管理法規(guī)要求登記備案的，應(yīng)提供相應(yīng)手續(xù)；

　　5、外匯局要求的其他材料。

　　（五）各外匯分支局對(duì)銀行提供的材料，應(yīng)審核如下內(nèi)容：

　　1、銀行對(duì)債務(wù)人存在外匯債權(quán)；

　　2、申請(qǐng)購匯的人民幣資金來源符合本條第（二）款的規(guī)定；

　　3、每筆交易符合本條第（一）款規(guī)定的外匯業(yè)務(wù)范圍；屬于同業(yè)拆借業(yè)務(wù)的，交易對(duì)手應(yīng)已倒閉或停業(yè)整頓；

　　4、若外匯管理法規(guī)要求登記、備案的，應(yīng)有相關(guān)登記、備案手續(xù)。

　　（六）各分支局審核后，應(yīng)按下列原則進(jìn)行處理：

　　1、銀行的購匯申請(qǐng)符合本條第（五）款所述各項(xiàng)條件的，應(yīng)予批準(zhǔn)。

　　2、銀行的外匯債權(quán)不存在，或是人民幣資金來源不符合本條第（二）款的規(guī)定，或是所附交易在本條第（一）款規(guī)定的外匯業(yè)務(wù)范圍之外的，不予批準(zhǔn)。

　　3、銀行存在外匯債權(quán)，人民幣資金來源符合規(guī)定，所附交易符合外匯業(yè)務(wù)范圍的要求，但是沒有按規(guī)定辦理外匯登記、備案的，各分支局可以批準(zhǔn)；但應(yīng)當(dāng)對(duì)銀行或債務(wù)人違反外匯管理法規(guī)的行為依法進(jìn)行處罰。

　　（七）銀行因與本條第（一）款業(yè)務(wù)種類相同的人民幣業(yè)務(wù)形成的人民幣債權(quán)，若銀行以合法途徑獲得債務(wù)人外匯資金、需代債務(wù)人結(jié)匯以償還銀行自身人民幣債權(quán)的，應(yīng)比照上述購匯業(yè)務(wù)的原則和程序辦理。

　　（八）對(duì)于已批準(zhǔn)進(jìn)行結(jié)售匯的交易，各分支局應(yīng)留檔備查；所附交易有登記、備案手續(xù)的，應(yīng)作相應(yīng)的注銷或沖減。

　　三、銀行資本金或營運(yùn)資金的本外幣轉(zhuǎn)換

　　（一）銀行資本金或營運(yùn)資金的本外幣轉(zhuǎn)換，應(yīng)由其總行或總部統(tǒng)一向外匯局申請(qǐng)。

　　1、政策性銀行、國有獨(dú)資商業(yè)銀行以及全國性中資股份制銀行的申請(qǐng)，由其總行向國家外匯管理局提出，由國家外匯管理局批復(fù)。

　　2、外資商業(yè)銀行、中外合資商業(yè)銀行、外國商業(yè)銀行分行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社的申請(qǐng)，由其總行或總部向所在地外匯分局提出，由所在地分局批復(fù)，抄報(bào)國家外匯管理局備案。

　　（二）銀行申請(qǐng)資本金或營運(yùn)資金的本外幣轉(zhuǎn)換，應(yīng)提交下述申請(qǐng)材料：

　　1、銀行為增加外匯（或人民幣）資本金或營運(yùn)資金而進(jìn)行本外幣轉(zhuǎn)換，其總行或總部應(yīng)提供下列材料，直接進(jìn)行申請(qǐng)：

　　（1）申請(qǐng)報(bào)告，應(yīng)包括申請(qǐng)?jiān)黾油鈪R（或人民幣）資本金或營運(yùn)資金的測(cè)算依據(jù)；

　　（2）相關(guān)資本變動(dòng)若需經(jīng)有關(guān)監(jiān)督管理部門批準(zhǔn)的，應(yīng)提供相應(yīng)批準(zhǔn)文件的復(fù)印件；

　　（3）外匯局要求的其他材料。

　　2、銀行為補(bǔ)充其因核銷資產(chǎn)損失減少的外匯（或人民幣）資本金或營運(yùn)資金而進(jìn)行本外幣轉(zhuǎn)換的，應(yīng)先向所在地外匯分支局提供下列材料，經(jīng)所在地外匯分支局對(duì)所核銷交易進(jìn)行逐筆審核并出具相應(yīng)的“確認(rèn)文件”后，由銀行總行或總部匯總，統(tǒng)一提出購匯申請(qǐng)：

　　（1）申請(qǐng)報(bào)告（應(yīng)說明交易損失的情況）；

　　（2）可證明所附交易真實(shí)性的書面憑證，如借貸合同、擔(dān)保合同等；

　　（3）外匯管理法規(guī)要求登記、備案的，應(yīng)提供相應(yīng)手續(xù)；

　　（4）外匯局要求的其他材料。

　　各分支局審核后，應(yīng)比照第二條第（六）款的規(guī)定出具“確認(rèn)文件”。

　　（三）未開辦人民幣業(yè)務(wù)的外資銀行，其辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)的周轉(zhuǎn)資金的本外幣轉(zhuǎn)換，仍執(zhí)行中國人民銀行1996年發(fā)布的《外資銀行結(jié)匯、售匯及付匯業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則》。

　　四、不具備結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格銀行的上述自身結(jié)售匯業(yè)務(wù)必須通過其他具備結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格的銀行辦理。

　　五、上述結(jié)售匯業(yè)務(wù)的經(jīng)辦銀行應(yīng)按照國家外匯管理局的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)，并對(duì)大額交易進(jìn)行備案。

　　六、為便于對(duì)銀行自身資本與金融項(xiàng)目結(jié)售匯的監(jiān)管，各銀行應(yīng)按季向外匯局報(bào)送境內(nèi)本外幣合并及境內(nèi)外幣資產(chǎn)負(fù)債表和損益表（每季度報(bào)送上一季度報(bào)表），外匯局系統(tǒng)應(yīng)建立相應(yīng)的監(jiān)管檔案：

　　（一）政策性銀行、國有獨(dú)資商業(yè)銀行以及全國性中資股份制銀行應(yīng)匯總?cè)袌?bào)表向國家外匯管理局報(bào)送；

　　（二）經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社應(yīng)匯總?cè)袌?bào)表向其總行或總部所在地外匯分局和國家外匯管理局分別報(bào)送；

　　（三）外資商業(yè)銀行、中外合資商業(yè)銀行、外國商業(yè)銀行分行在各地的分支機(jī)構(gòu)應(yīng)向所在地外匯局報(bào)送；其主報(bào)告行同時(shí)應(yīng)匯總?cè)袌?bào)表向主報(bào)告行所在地外匯分局和國家外匯管理局報(bào)送。

　　七、本通知自2004年7月1日起施行。以前規(guī)定與本通知內(nèi)容相抵觸的，以本通知為準(zhǔn)。

　　請(qǐng)各分局接到本通知后，盡快向轄內(nèi)支局、金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)發(fā)。執(zhí)行中如遇問題，請(qǐng)及時(shí)向國家外匯管理局國際收支司反饋（聯(lián)系電話010-68402313，傳真68402315）。