為貫徹《結(jié)匯、售匯及付匯管理暫行規(guī)定》及《外匯帳戶管理暫行辦法》，現(xiàn)將有關(guān)的外債、外匯（轉(zhuǎn)）貸款還本付息、開(kāi)立帳戶等操作規(guī)程規(guī)范如下：

　　一、外債、外債（轉(zhuǎn)）貸款專用帳戶的開(kāi)立和使用。

　　1．債務(wù)人借入外債或外債（轉(zhuǎn)）貸款，應(yīng)在正式簽訂借款合同15天內(nèi)按《外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)暫行規(guī)定》或《外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記管理辦法》到外匯局進(jìn)行登記，持外匯局核發(fā)的“外債登記證”或“外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記證”到開(kāi)戶銀行辦理開(kāi)戶手續(xù)。

　　2．此類帳戶的收入只能是所借入的外債或外債轉(zhuǎn)貸款，支出是與貸款用途有關(guān)的外匯支付。開(kāi)戶銀行負(fù)責(zé)日常監(jiān)督，每半年向外匯管理部門(mén)報(bào)送帳戶開(kāi)立及使用情況。外匯局有權(quán)對(duì)帳戶的使用進(jìn)行定期或不定期檢查。

　　二、外債、外匯（轉(zhuǎn)）貸款還本付息帳戶的開(kāi)立和使用。

　　1．申請(qǐng)開(kāi)立還本付息帳戶的單位，需向外匯管理部門(mén)提供下列文件：

　　（1）外匯管理部門(mén)核發(fā)的外債、外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記證；

　　（2）借款單位要求開(kāi)立還本付息專戶的申請(qǐng)書(shū)；

　　（3）借款單位未來(lái)的還本付息資金安排。

　　外匯管理部門(mén)對(duì)上述文件審核后，如無(wú)異議，可以向借款單位核發(fā)“開(kāi)立外債還本付息帳戶通知書(shū)”或“開(kāi)立外匯（轉(zhuǎn)）貸款還本付息帳戶通知書(shū)”。

　　2．下列外匯，經(jīng)外匯局逐筆審核后可以進(jìn)入還本付息帳戶：

　　（1）國(guó)家計(jì)委已明確可用于專項(xiàng)償還債務(wù)的出口收匯及其它來(lái)源外匯，債務(wù)人只要持有當(dāng)初國(guó)家計(jì)委立項(xiàng)時(shí)的批件，該筆外匯可進(jìn)入帳戶；

　　（2）債務(wù)人的出口收匯和其它外匯收入，若其收匯日期距下期還本付息日期不超過(guò)三個(gè)月，可允許其進(jìn)入帳戶；

　　以上（1）、（2）債務(wù)人憑還本付息核準(zhǔn)件、銀行收帳通知辦理出口收匯核銷。

　　（3）債務(wù)人如擬將外債、外債轉(zhuǎn)貸款帳戶中的外匯轉(zhuǎn)入還本付息帳戶，可允許其進(jìn)入。

　　（4）債務(wù)人申請(qǐng)用人民幣購(gòu)匯存入該帳戶，若其申請(qǐng)購(gòu)匯日期距下期還本付息日期不超過(guò)三個(gè)月，可給予辦理。但購(gòu)匯額不得超過(guò)下一期的還本付息額。

　　（5）外債轉(zhuǎn)貸款項(xiàng)目單位用于還款的外匯，可進(jìn)入轉(zhuǎn)貸機(jī)構(gòu)帳戶。

　　以上外匯進(jìn)入還本付息帳戶，債務(wù)人憑相關(guān)的外債或外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記證和申請(qǐng)書(shū)到外匯局領(lǐng)取“外匯（債）貸款還本付息核準(zhǔn)件”，開(kāi)戶銀行須憑“核準(zhǔn)件”辦理外匯的入帳手續(xù)。

　　3．還本付息帳戶資金，只能用于支付債務(wù)本息，不得用于其它支付。債務(wù)人需用還本付息帳戶內(nèi)的外匯償債時(shí)，須持外債或外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記證、債權(quán)人的還本付息通知單到外匯管理部門(mén)領(lǐng)取外匯（債）貸款還本付息核準(zhǔn)件，方可辦理償債手續(xù)。

　　三、辦理還本付息手續(xù)。

　　1．債務(wù)人有還本付息帳戶的，應(yīng)先用帳戶內(nèi)的外匯償債，若帳戶內(nèi)外匯不足，可用以下第2、3款所述方式償還。債務(wù)人用還本付息帳戶內(nèi)的外匯償債，按第二條第3款辦理。

　　2．債務(wù)人若用其出口和其它收匯直接還債，可持外債或外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記證和債權(quán)人的還本付息通知單到外匯管理部門(mén)領(lǐng)取外匯（債）貸款還本付息核準(zhǔn)件，辦理償債手續(xù)。

　　3．債務(wù)人需用人民幣購(gòu)匯償還外債和外債轉(zhuǎn)貸款時(shí)，須持外債或外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記證，債權(quán)人的還本付息通知單到外匯管理部門(mén)領(lǐng)取外匯（債）還本付息核準(zhǔn)件。

　　4．債務(wù)人為償還境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)自營(yíng)外匯貸款本息，用人民幣購(gòu)匯，僅須憑協(xié)議和債權(quán)機(jī)構(gòu)的還本付息通知單位。在用購(gòu)得的外匯還本付息時(shí)，應(yīng)按《外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記管理辦法》規(guī)定辦理。有條件的地區(qū)，如果金融機(jī)構(gòu)能夠替?zhèn)鶆?wù)人進(jìn)行外匯貸款登記并按外匯管理部門(mén)的要求填寫(xiě)登記報(bào)表，對(duì)債務(wù)人的還款行為可不進(jìn)行核準(zhǔn)。而在條件不具備的地區(qū)，還款行為仍須核準(zhǔn)。

　　5．債務(wù)人應(yīng)做好還本付息的安排和預(yù)測(cè)。并于當(dāng)年12月底前向當(dāng)?shù)赝鈪R管理局上報(bào)下年度還款安排，應(yīng)包括當(dāng)年的外匯收入、結(jié)匯、買(mǎi)匯量下年度的外匯收入預(yù)測(cè)、預(yù)計(jì)購(gòu)匯量，并列明各筆債務(wù)還本付息時(shí)間等。各分局應(yīng)在次年1月底匯總本地區(qū)還本付息情況，上報(bào)國(guó)家外匯管理局。

　　6．外債、外匯（轉(zhuǎn)）貸款需由擔(dān)保人償還時(shí)，但保人應(yīng)向借款人所在外匯管理部門(mén)提供下列材料：

　　（1）外匯管理部門(mén)出具的對(duì)該筆貸款的擔(dān)保批準(zhǔn)書(shū)；

　　（2）該筆擔(dān)保的擔(dān)保登記證；

　　（3）對(duì)該筆借款的擔(dān)保合同和擔(dān)保下有關(guān)合同副本；

　　（4）如借款人是境內(nèi)機(jī)構(gòu)，應(yīng)提供外匯管理部門(mén)發(fā)放的該筆貸款的外債或外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記證；

　　（5）債權(quán)人的還本付息通知。

　　外匯管理部門(mén)審核無(wú)誤后，應(yīng)出具外匯（債）還本付息核準(zhǔn)件，擔(dān)保人憑核準(zhǔn)件辦理購(gòu)匯償還、用其收匯償還或用其自身帳戶內(nèi)的外匯償還手續(xù)。

　　四、債務(wù)人應(yīng)按統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)規(guī)定按期向外匯管理部門(mén)提供債務(wù)變動(dòng)反饋表。對(duì)于不能按照上報(bào)的單位外匯管理部門(mén)可視情況，予以處罰、凍結(jié)帳戶或停止辦理購(gòu)匯等手續(xù)。