信用卡作為一種金融憑證，本身并不具有多大的經(jīng)濟價值，它的經(jīng)濟價值體現(xiàn)在它的被使用性，所以持有人占有信用卡并不意味著已占有了卡中的經(jīng)濟利益，只有實施下列非法行為才能使信用卡的經(jīng)濟利益發(fā)生改變，如冒用合法身份提取現(xiàn)金或支付、修改密碼后提取現(xiàn)金或消費等行為。用他人遺忘的信用卡取款的行為有觀點認為是侵占罪;也有觀點認為是盜竊罪。

我國刑法第270條規(guī)定的侵占罪的典型特征是“變非法持有為合法有”，行為人已合法持有他人財物是構(gòu)成侵占罪的前提，所以用他人遺忘的信用卡取款的行為不符合該特征，不應(yīng)屬于侵占罪。

盜竊罪在客觀方面表現(xiàn)為行為人實施的秘密盜竊公私財物，且數(shù)額較大的行為，秘密盜竊是指行為人采用不使財物所有人發(fā)覺的方法占有他人財物。而用他人遺失卡取款是通過撿拾的行為占有該卡，不具有秘密性，所以此行為也不屬于盜竊罪。

信用卡是銀行或金融專營機構(gòu)發(fā)給持卡人，在約定的銀行或商場支取現(xiàn)金、購買貨物或支付費用的一種信用憑證。根據(jù)信用卡的性質(zhì)，在發(fā)卡銀行、授權(quán)持卡人、特約第三人之間存在一種事先約定，只有該授權(quán)持卡人才能合法使用。如因為非法更改密碼、非法冒用他人名義取款，通過欺騙行為使銀行基于錯誤認識而支付現(xiàn)金，且數(shù)額較大的，應(yīng)屬于刑法第196條的冒用他人信用卡的行為，符合實施詐騙、數(shù)額較大的構(gòu)成要件，所以使用他人遺忘的信用卡屬于信用卡詐騙罪。

如果同時撿到了信用卡及密碼，在自動柜員機上提款，這種行為雖然屬于冒用他人的信用卡，但并不存在自動柜員機或付款人被騙的問題，因為信用卡和密碼都是真實的，付款人的行為是正當?shù)穆男袠I(yè)務(wù)職責。這種損失由信用卡真實持有人承擔，而其之所以遭受損失及承擔損失，主要是由于自己丟失了信用卡和密碼，使撿到者完全獲取了信用卡的真實使用權(quán)。如果拾到者拒不交出非法占有的卡內(nèi)金額的，在法律上以侵占他人的遺忘物的性質(zhì)論定為侵占罪。在這里，還要嚴格區(qū)分遺忘物和遺失物的不同，遺忘物實質(zhì)上是遺忘人在特定的地方丟失的，知道物品可能是遺忘于何處，通過一定的找尋措施能夠迅速找到的。如辦公地、住宅內(nèi)、出租車等特定場所。如果行為人是在以上特定場所之外的公共場所撿到了他人的信用卡，屬于撿到他人的遺失物，對于侵占他人遺忘物的，可以依法追究侵占罪的刑事責任;對于侵占他人遺失物的，不能認定為犯罪，按照民法通則的規(guī)定，以不當?shù)美幚怼?/p>