關(guān)于豁免國有創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)和國有創(chuàng)業(yè)投資引導基金國有股轉(zhuǎn)持義務有關(guān)問題的通知 　　財企〔2010〕278號 　　國務院有關(guān)部委，有關(guān)直屬機構(gòu)，各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳(局)、國資委(局)，中國證券登記結(jié)算有限責任公司，有關(guān)國有創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)、國有創(chuàng)業(yè)投資引導基金： 　　《財政部國資委證監(jiān)會社保基金會關(guān)于印發(fā)〈境內(nèi)證券市場轉(zhuǎn)持部分國有股充實全國社會保障基金實施辦法〉的通知》(財企〔2009〕94號)規(guī)定，股權(quán)分置改革新老劃斷后，凡在境內(nèi)證券市場首次公開發(fā)行股票并上市的含國有股的股份有限公司，除國務院另有規(guī)定的，均須按首次公開發(fā)行時實際發(fā)行股份數(shù)量的10%，將股份有限公司部分國有股轉(zhuǎn)由社保基金會持有，國有股東持股數(shù)量少于應轉(zhuǎn)持股份數(shù)量的，按實際持股數(shù)量轉(zhuǎn)持。 　　為進一步提高國有資本從事創(chuàng)業(yè)投資的積極性，鼓勵和引導國有創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)加大對中早期項目的投資，促進我國創(chuàng)業(yè)投資事業(yè)的發(fā)展和科技創(chuàng)新目標的實現(xiàn)，經(jīng)國務院批準，符合條件的國有創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)和國有創(chuàng)業(yè)投資引導基金，投資于未上市中小企業(yè)形成的國有股，可申請豁免國有股轉(zhuǎn)持義務。現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下： 　　一、資質(zhì)條件 　　(一)豁免國有股轉(zhuǎn)持義務的國有創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)應當符合下列條件： 　　1.經(jīng)營范圍符合《創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法》(發(fā)展改革委等1O部門令第39號，以下簡稱《辦法》)規(guī)定，且工商登記名稱中注有“創(chuàng)業(yè)投資”字樣。在2005年11月15日《辦法》發(fā)布前完成工商登記的，可保留原有工商登記名稱，但經(jīng)營范圍須符合《辦法》規(guī)定。 　　2.遵照《辦法》規(guī)定的條件和程序完成備案，經(jīng)備案管理部門年度檢查核實，投資運作符合《辦法》有關(guān)規(guī)定。 　　(二)豁免國有股轉(zhuǎn)持義務的國有創(chuàng)業(yè)投資引導基金應當為按照《關(guān)于創(chuàng)業(yè)投資引導基金規(guī)范設立與運作的指導意見》(國辦發(fā)〔2008〕116號)規(guī)定，規(guī)范設立并運作的國有創(chuàng)業(yè)投資引導基金。 　　(三)本通知所稱未上市中小企業(yè)，應當同時符合下列條件： 　　1.職工人數(shù)不超過500人。 　　2.年銷售(營業(yè)額)不超過2億元。 　　3.資產(chǎn)總額不超過2億元。 　　上述條件按照國有創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)和國有創(chuàng)業(yè)投資引導基金初始投資行為發(fā)生時被投資企業(yè)的規(guī)模確定。 　　二、申報資料 　　國有創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)或國有創(chuàng)業(yè)投資引導基金申請豁免國有股轉(zhuǎn)持義務，應當提供以下資料： 　　(一)申請報告。 　　(二)國有創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)按照《創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法》完成備案及年檢的證明文件，國有創(chuàng)業(yè)投資引導基金按照《關(guān)于創(chuàng)業(yè)投資引導基金規(guī)范設立與運作的指導意見》規(guī)范設立并運作的具體說明。 　　(三)經(jīng)會計師事務所審計的被投資企業(yè)在國有創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)或國有創(chuàng)業(yè)投資引導基金初始投資發(fā)生時上一年度的會計報表。 　　(四)由被投資企業(yè)所在地勞動和社會保障部門出具的被投資企業(yè)在國有創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)或國有創(chuàng)業(yè)投資引導基金初始投資發(fā)生時上一年度末職工人數(shù)的證明。 　　(五)其他說明材料。 　　三、辦理程序 　　被投資企業(yè)擬首次公開發(fā)行股票并上市前，符合條件的國有創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)或國有創(chuàng)業(yè)投資引導基金直接向財政部提出豁免國有股轉(zhuǎn)持義務申請。財政部經(jīng)審核后出具豁免國有股轉(zhuǎn)持義務的批復文件，并抄送國資委、證監(jiān)會、社保基金會和相關(guān)省(自治區(qū)、直轄市、計劃單列市)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)、財政部門。若被投資企業(yè)有其他國有股東，需省級或省級以上國有資產(chǎn)管理機構(gòu)出具國有股轉(zhuǎn)持批復的，已豁免國有股轉(zhuǎn)持額度在應轉(zhuǎn)持總額度中扣除。 　　已按《境內(nèi)證券市場轉(zhuǎn)持部分國有股充實全國社會保障基金實施辦法》實施國有股轉(zhuǎn)持的，符合條件的國有創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)或國有創(chuàng)業(yè)投資引導基金直接向財政部提出國有股回撥申請。財政部會同社保基金會復核后向中國證券登記結(jié)算有限責任公司(以下簡稱中國結(jié)算公司)下達國有股回撥通知，并抄送國資委、證監(jiān)會、社保基金會和相關(guān)省(自治區(qū)、直轄市、計劃單列市)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)、財政部門。中國結(jié)算公司在收到國有股回撥通知后15個工作日內(nèi)，將已轉(zhuǎn)持國有股，由社保基金會轉(zhuǎn)持股票賬戶變更登記到國有創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)或國有創(chuàng)業(yè)投資引導基金開設的股票賬戶。 　　財政部 國資委 證監(jiān)會 社保基金會 　　二○一○年十月十三日