各市、區(qū)人民政府，蘇州工業(yè)園區(qū)、蘇州高新區(qū)、太倉港口管委會(huì)；市各委辦局，各直屬單位： 　　近年來，我市市級(jí)國庫管理制度改革取得了一定成效，對(duì)規(guī)范財(cái)政收支行為，加強(qiáng)財(cái)政收支管理監(jiān)督，提高財(cái)政資金使用效率，從制度上防范腐敗現(xiàn)象的產(chǎn)生起到了積極作用。隨著部、省改革要求和改革規(guī)程的明確，我市市級(jí)財(cái)政國庫管理制度改革需要進(jìn)一步完善和細(xì)化。為此，市財(cái)政局、人民銀行市中心支行制訂了《蘇州市市級(jí)財(cái)政國庫集中支付實(shí)施辦法》，經(jīng)市政府同意，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。 蘇州市人民政府辦公室 二○○七年七月六日 蘇州市市級(jí)財(cái)政國庫集中支付實(shí)施辦法 第一章　總　則 　　第一條　為了保證財(cái)政國庫管理制度改革工作進(jìn)一步開展，根據(jù)財(cái)政部、省財(cái)政廳關(guān)于財(cái)政國庫集中支付有關(guān)文件精神和《蘇州市市級(jí)財(cái)政國庫管理辦法》，特制定本辦法。 　　第二條　本辦法涉及的財(cái)政性資金包括： 　?。ㄒ唬┴?cái)政一般預(yù)算資金； 　　（二）納入財(cái)政專戶管理的預(yù)算外資金； 　?。ㄈ┑胤秸曰?、資金； 　?。ㄋ模┢渌?cái)政性資金。 第二章　國庫單一賬戶體系的設(shè)立 　　第三條　財(cái)政部門是持有和管理國庫單一賬戶體系的職能部門，未經(jīng)批準(zhǔn)，任何預(yù)算單位不得擅自設(shè)立、變更或者撤消國庫單一賬戶體系中的各類賬戶。人民銀行按照有關(guān)規(guī)定，對(duì)國庫單一賬戶和代理銀行進(jìn)行管理監(jiān)督。 　　第四條　開設(shè)國庫單一賬戶(國庫存款)。財(cái)政部門在人民銀行開設(shè)，用于記錄、核算和反映納入預(yù)算管理的財(cái)政資金的收支活動(dòng)，并與財(cái)政零余額賬戶、預(yù)算單位零余額賬戶進(jìn)行清算。 　　第五條　開設(shè)財(cái)政零余額賬戶。財(cái)政部門在商業(yè)銀行開設(shè)，用于記錄、核算及反映財(cái)政性資金直接支付數(shù)，當(dāng)天營業(yè)終了前與國庫單一賬戶、財(cái)政支付賬戶進(jìn)行劃款清算。 　　第六條　開設(shè)特設(shè)專戶-財(cái)政支付專戶。財(cái)政部門在商業(yè)銀行開設(shè)，用于記錄、核算預(yù)算單位財(cái)政預(yù)算外資金和其他資金的收支活動(dòng)，營業(yè)終了前與財(cái)政零余額賬戶、預(yù)算單位零余額賬戶進(jìn)行清算。 　　開設(shè)特設(shè)專戶-單位代扣代繳專戶。財(cái)政部門在商業(yè)銀行為預(yù)算單位開設(shè)，核算應(yīng)由個(gè)人歸還的費(fèi)用，代扣的個(gè)人社?；?、個(gè)人住房公積金等個(gè)人負(fù)擔(dān)部分和財(cái)政補(bǔ)足部分。 　　第七條　開設(shè)財(cái)政專戶-預(yù)算外資金財(cái)政專戶。財(cái)政部門在商業(yè)銀行開設(shè)，用于記錄、核算和反映預(yù)算外資金的收入繳款、撥付情況。 　　第八條　開設(shè)預(yù)算單位零余額賬戶。財(cái)政部門在商業(yè)銀行為預(yù)算單位開設(shè)，用于記錄、核算和反映預(yù)算單位的財(cái)政授權(quán)支付活動(dòng)。營業(yè)終了前預(yù)算內(nèi)資金與國庫單一賬戶進(jìn)行清算，預(yù)算外資金、其他資金與財(cái)政支付賬戶進(jìn)行清算。 　　第九條　預(yù)算單位應(yīng)按照下列程序和要求，撤消或開設(shè)相關(guān)賬戶： 　?。ㄒ唬╊A(yù)算單位將基本存款賬戶變更為預(yù)算單位零余額賬戶的，需填寫《行政事業(yè)單位銀行賬戶變更申請(qǐng)審批表》，報(bào)財(cái)政部門、人民銀行審批。 　?。ǘ╊A(yù)算單位撤消原基本存款賬戶，重新開設(shè)預(yù)算單位零余額賬戶的，對(duì)撤消的基本賬戶填寫《行政事業(yè)單位銀行賬戶銷戶備案登記表》報(bào)財(cái)政部門、人民銀行，對(duì)新開設(shè)的賬戶填寫《行政事業(yè)單位銀行賬戶開戶申請(qǐng)審批表》報(bào)財(cái)政部門、人民銀行審批。 　?。ㄈ╊A(yù)算單位開設(shè)特設(shè)專戶-代扣代繳專戶的，需填寫《行政事業(yè)單位銀行賬戶開戶申請(qǐng)審批表》報(bào)財(cái)政部門、人民銀行審批。 　?。ㄋ模┤∠敬婵钯~戶的預(yù)算單位，除可開設(shè)上述賬戶外，還可以根據(jù)需要使用以下經(jīng)財(cái)政部門、人民銀行審批的賬戶：專用賬戶（包括工會(huì)經(jīng)費(fèi)戶、黨團(tuán)費(fèi)經(jīng)費(fèi)戶、住房基金專用賬戶）、特設(shè)專戶（包括預(yù)算外資金財(cái)政專戶單位分戶、基本建設(shè)專戶等其他特設(shè)專戶）。 第三章　資金支付模式 　　第十條　全部財(cái)政性資金撥款的預(yù)算單位，撤消原基本存款賬戶，將賬戶內(nèi)的結(jié)余資金全額劃入財(cái)政支付賬戶，其所有資金實(shí)行財(cái)政集中支付。 　　第十一條 對(duì)財(cái)政核定一定額度或者核定專項(xiàng)補(bǔ)助的預(yù)算單位（包括省屬市代管的預(yù)算單位），保留現(xiàn)有的基本存款賬戶，僅對(duì)市級(jí)財(cái)政性資金補(bǔ)助部分實(shí)行集中支付。 第四章　資金支付方式 　　第十二條　財(cái)政支付方式，按照不同的支付主體、不同類型的支出，可實(shí)行財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付。 　　第十三條　財(cái)政直接支付范圍包括： 　?。ㄒ唬┕べY支出。預(yù)算單位由財(cái)政資金安排的在職人員工資支出和離退休人員離退休費(fèi)。包括工資福利支出類中的“基本工資”、“津貼補(bǔ)貼”、“獎(jiǎng)金”；商品和服務(wù)支出類中的“工會(huì)經(jīng)費(fèi)”；對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出類中的“離休費(fèi)”、“退休費(fèi)”、“住房公積金”、“提租補(bǔ)貼”、“購房補(bǔ)貼”。 　　（二）政府采購支出。財(cái)政部門年初下達(dá)《政府采購預(yù)算通知書》中核定的支出及執(zhí)行年度中追加的政府采購支出。包括印刷費(fèi)、一般辦公用品、辦公設(shè)備、專用設(shè)備、交通工具購置、大修理和更新改造費(fèi)、信息網(wǎng)絡(luò)購建等費(fèi)用。 　　（三）專項(xiàng)支出。有財(cái)政資金投入，列入專項(xiàng)資金管理，具備財(cái)政直接支付條件的支出。 　　（四）其他應(yīng)當(dāng)實(shí)行直接支付的支出項(xiàng)目。 　　第十四條　財(cái)政授權(quán)支付范圍包括： 　　（一）除直接支付內(nèi)容外的其他人員的經(jīng)費(fèi)支出。 　　（二）零星的日常公用經(jīng)費(fèi)支出。 　　（三）政府采購中分散采購項(xiàng)目支出，主要包括車輛保險(xiǎn)費(fèi)、燃料費(fèi)等。 　?。ㄋ模┙?jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)的其他支出，包括支付對(duì)象和金額不明確的零星支出，確需通過現(xiàn)金支付的支出。 第五章　用款計(jì)劃編報(bào) 　　第十五條　用款計(jì)劃是財(cái)政部門辦理資金支付的依據(jù)。必須根據(jù)批準(zhǔn)的部門預(yù)算，分預(yù)算內(nèi)和預(yù)算外資金編制。 　　第十六條 　用款計(jì)劃包括財(cái)政直接支付用款計(jì)劃和財(cái)政授權(quán)支付用款計(jì)劃。用款計(jì)劃采用系統(tǒng)自動(dòng)生成、預(yù)算單位人工編報(bào)和財(cái)政核定相結(jié)合的方式。 　　第十七條 自動(dòng)生成用款計(jì)劃，由財(cái)政部門在“蘇州市財(cái)政預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)”，根據(jù)預(yù)算內(nèi)可執(zhí)行指標(biāo)按序時(shí)進(jìn)度自動(dòng)生成，預(yù)算單位無需再編報(bào)申請(qǐng)。 　　（一）財(cái)政直接支付用款計(jì)劃：工資福利支出類中的“基本工資”、“津貼補(bǔ)貼”、“獎(jiǎng)金”等工資性支出；商品和服務(wù)支出類中的“工會(huì)經(jīng)費(fèi)”；對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助類中的“離休費(fèi)”、“退休費(fèi)”、“住房公積金”、“提租補(bǔ)貼”、“購房補(bǔ)貼”。 　　（二）財(cái)政授權(quán)支付用款計(jì)劃：工資福利支出類中扣除直接支付用款計(jì)劃自動(dòng)生成部分；商品和服務(wù)支出類中的其他部分（剔除“工會(huì)經(jīng)費(fèi)”和部分政府采購內(nèi)容）；對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助類中扣除直接支付用款計(jì)劃自動(dòng)生成部分。 　?。ㄈ┳詣?dòng)生成時(shí)間：每個(gè)月10日前由系統(tǒng)根據(jù)劃分范圍（包括以后追加的基本支出內(nèi)容）自動(dòng)生成下月直接支付用款計(jì)劃和授權(quán)支付用款計(jì)劃，20日前經(jīng)財(cái)政部門相關(guān)業(yè)務(wù)處室審核后，26日前由財(cái)政部門國庫管理機(jī)構(gòu)在網(wǎng)上審核批復(fù)。 　　第十八條　人工編報(bào)用款計(jì)劃，由預(yù)算單位根據(jù)財(cái)政部門批復(fù)的部門預(yù)算和追加的預(yù)算指標(biāo)，對(duì)自動(dòng)生成用款計(jì)劃以外部分按月編制。 　　人工編報(bào)部分以網(wǎng)上申報(bào)為主，預(yù)算單位不需再報(bào)書面計(jì)劃。 　?。ㄒ唬┤斯ぞ巿?bào)內(nèi)容：包括項(xiàng)目支出（剔除政府采購部分）、當(dāng)月追加指標(biāo)（含上級(jí)補(bǔ)助），由預(yù)算單位按照直接支付、授權(quán)支付方式劃分范圍，分別編報(bào)，并在“摘要”欄詳細(xì)填列資金用途。 　　（二）人工編報(bào)時(shí)間：每個(gè)月12日前預(yù)算單位從網(wǎng)上提交一級(jí)預(yù)算單位；一級(jí)預(yù)算單位審核匯總后，15日前從網(wǎng)上上報(bào)財(cái)政部門各業(yè)務(wù)處室。財(cái)政部門業(yè)務(wù)處室初審后，20日前從網(wǎng)上提交財(cái)政部門國庫管理機(jī)構(gòu)；24日前財(cái)政部門國庫管理機(jī)構(gòu)匯總審核報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，26日前在網(wǎng)上批復(fù)。 　　第十九條　財(cái)政核定的用款計(jì)劃主要有政府采購用款計(jì)劃、政府性基金（資金）以及預(yù)算單位在預(yù)算外資金專戶中的暫存款。 　　（一）政府采購，由財(cái)政部門業(yè)務(wù)處室收到政府采購管理機(jī)構(gòu)開具的《蘇州市財(cái)政局政府采購合同支付通知單》后3個(gè)工作日內(nèi)，按資金性質(zhì)分別處理：預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金則下達(dá)指標(biāo)（不含年初已下達(dá)部分），同時(shí)代編預(yù)算單位直接支付用款計(jì)劃，政府專項(xiàng)資金則開具《蘇州市財(cái)政局撥款（往來）申請(qǐng)書》，在用款計(jì)劃和撥款申請(qǐng)書“摘要”或“內(nèi)容”欄中均需注明《蘇州市政府采購項(xiàng)目資金核定表》的編號(hào)。國庫管理機(jī)構(gòu)將預(yù)算外資金和政府專項(xiàng)資金劃撥政府采購專戶。 　?。ǘ┱曰穑ㄙY金）以及預(yù)算外資金專戶中的暫存款，由財(cái)政部門業(yè)務(wù)處室根據(jù)預(yù)算單位的業(yè)務(wù)需要，開具《蘇州市財(cái)政局往來（撥款）申請(qǐng)書》，國庫管理機(jī)構(gòu)將資金劃撥到財(cái)政支付賬戶。 　　第二十條　用款計(jì)劃批復(fù)。每月26日前財(cái)政部門國庫管理機(jī)構(gòu)在網(wǎng)上分別批復(fù)下達(dá)次月的《財(cái)政直接支付用款計(jì)劃通知單（預(yù)算內(nèi)、外）》和《財(cái)政授權(quán)支付用款計(jì)劃通知單（預(yù)算內(nèi)、外）》至財(cái)政部門業(yè)務(wù)處室、預(yù)算單位、財(cái)政國庫支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)、人民銀行。 　　財(cái)政國庫支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)將接收到的《財(cái)政授權(quán)支付用款計(jì)劃通知單（預(yù)算內(nèi)、外）》送代理銀行，代理銀行于月底前將授權(quán)支付用款計(jì)劃分解通知到各基層網(wǎng)點(diǎn)，月末最后1個(gè)工作日各基層網(wǎng)點(diǎn)向所代理的預(yù)算單位發(fā)出《財(cái)政授權(quán)支付用款計(jì)劃到賬通知單（預(yù)算內(nèi)、外）》。 　　當(dāng)月調(diào)整的授權(quán)支付用款計(jì)劃（包括系統(tǒng)根據(jù)財(cái)政支付賬戶中預(yù)算單位自有資金的余額產(chǎn)生的授權(quán)支付用款計(jì)劃），由財(cái)政國庫支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)收到信息1個(gè)工作日內(nèi)傳遞到代理銀行，代理銀行收到信息1個(gè)工作日內(nèi)傳遞到所代理的預(yù)算單位。 　　第二十一條　用款計(jì)劃打印、記賬。預(yù)算單位定期自行打印經(jīng)財(cái)政部門審核后的月度用款計(jì)劃并進(jìn)行記賬。如政府采購資金來源為政府性基金、資金的，預(yù)算單位根據(jù)政府采購專戶支付憑證回單同時(shí)記賬。 　　第二十二條　調(diào)整用款計(jì)劃。預(yù)算單位因政策性調(diào)整或特殊專項(xiàng)支出，確需調(diào)整用款計(jì)劃的，原則上可于每月的10日和20日調(diào)整。 第六章　財(cái)政直接支付流程 　　第二十三條　財(cái)政直接支付，是指財(cái)政部門根據(jù)預(yù)算單位支付申請(qǐng)，向代理銀行開具支付令，通過財(cái)政零余額賬戶直接將財(cái)政資金支付到收款人或用款單位賬戶。 　　第二十四條　預(yù)算單位根據(jù)批復(fù)的直接支付用款計(jì)劃，在發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)按類、款填寫《蘇州市市級(jí)集中支付申請(qǐng)單（預(yù)算內(nèi)、外、其他資金）》，向財(cái)政國庫支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)提出網(wǎng)上支付申請(qǐng)。 　　除特殊情況，預(yù)算單位一般不再向財(cái)政國庫支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)送交原始憑證。 　　第二十五條　財(cái)政國庫支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)審核無誤后，向代理銀行開具《蘇州市財(cái)政直接支付憑證（預(yù)算內(nèi)、外、其他資金）》，代理銀行通過財(cái)政零余額賬戶或政府采購專戶及時(shí)將資金支付給收款人或用款單位賬戶。 　　第二十六條　代理銀行將當(dāng)日實(shí)際支付的資金，按資金性質(zhì)、預(yù)算科目、預(yù)算單位編制《財(cái)政集中支付匯總清算單（預(yù)算內(nèi)、外、其他資金）》并附《蘇州市財(cái)政直接支付憑證（預(yù)算內(nèi)、外、其他資金）》回執(zhí)聯(lián)，送財(cái)政國庫支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)審核、記賬，同時(shí)將《財(cái)政集中支付匯總清算單（預(yù)算內(nèi)）》送人民銀行與國庫單一賬戶進(jìn)行資金清算，《財(cái)政集中支付匯總清算單（預(yù)算外、其他資金）》由國庫支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)自行清算。 　　第二十七條　代理銀行根據(jù)《蘇州市財(cái)政直接支付憑證（預(yù)算內(nèi)、外、其他資金）》辦理支付后，將單位回單聯(lián)送預(yù)算單位，作為預(yù)算單位付出資金的核算憑證。 　　第二十八條　財(cái)政國庫支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)根據(jù)代理銀行《財(cái)政集中支付匯總清算單（預(yù)算內(nèi)、外、其他資金）》和簽章的支付憑證回單，記錄各用款預(yù)算單位的支出明細(xì)賬，并編制當(dāng)天的《財(cái)政支出日?qǐng)?bào)表（預(yù)算內(nèi)）》送財(cái)政部門國庫管理機(jī)構(gòu)記賬。 　　第二十九條　工資支出的直接支付：實(shí)行財(cái)政統(tǒng)發(fā)工資的預(yù)算單位，不需填報(bào)財(cái)政直接支付申請(qǐng)，由財(cái)政國庫支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)根據(jù)審定的統(tǒng)發(fā)工資數(shù)額，直接扣減預(yù)算單位的當(dāng)月用款計(jì)劃，將資金實(shí)際支付到統(tǒng)發(fā)工資專戶；未實(shí)行財(cái)政統(tǒng)發(fā)工資的預(yù)算單位，其工資發(fā)放，按第二十四條至第二十七條規(guī)定程序辦理。 　　第三十條　凡預(yù)算單位申請(qǐng)政府采購支出時(shí)，還需向財(cái)政國庫支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)提供： 　?。ㄒ唬短K州市政府采購項(xiàng)目資金核定表》； 　?。ǘ┙?jīng)財(cái)政部門政府采購管理機(jī)構(gòu)備案的合同原件； 　?。ㄈ┎少弳挝换蚱湮械牟少彺頇C(jī)構(gòu)簽章、確認(rèn)的項(xiàng)目驗(yàn)收單； 　?。ㄋ模┙?jīng)采購單位領(lǐng)導(dǎo)簽字的發(fā)票。 　　（五）對(duì)分期付款的項(xiàng)目支出，按照合同實(shí)施進(jìn)度支付，并提供自制的經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)簽字的預(yù)付工程支付單。 　　第三十一條　直接支付只能轉(zhuǎn)賬。月度用款計(jì)劃結(jié)余可結(jié)轉(zhuǎn)下月使用，年終計(jì)劃結(jié)余預(yù)算內(nèi)資金需經(jīng)財(cái)政部門批復(fù)后由支付系統(tǒng)直接轉(zhuǎn)入下年使用，預(yù)算外資金轉(zhuǎn)入預(yù)算單位自有資金。 　　預(yù)算單位使用上年預(yù)算內(nèi)計(jì)劃結(jié)余時(shí)，應(yīng)在《市級(jí)集中支付申請(qǐng)單》的資金性質(zhì)中注明。 　　第三十二條　對(duì)財(cái)政核定一定額度或者核定專項(xiàng)補(bǔ)助的預(yù)算單位（包括省屬市代管的預(yù)算單位），財(cái)政資金屬于補(bǔ)助預(yù)算單位項(xiàng)目支出的，則預(yù)算單位按照第二十四條至第二十七條的流程操作。 　　第三十三條　財(cái)政直接支付的資金，因憑證要素填寫錯(cuò)誤，在代理銀行支付前退票的，由財(cái)政部門核實(shí)原因后重新辦理支付手續(xù)；代理銀行支付后退票的，代理銀行在當(dāng)日的《財(cái)政集中支付匯總清算單（預(yù)算內(nèi)、外、其他資金）》中列明，資金予以抵減（超過清算時(shí)間的在第二個(gè)工作日內(nèi)反映），并及時(shí)將退票憑證送財(cái)政國庫支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)，按原渠道恢復(fù)相應(yīng)的財(cái)政直接支付額度。 第七章　財(cái)政授權(quán)支付流程 　　第三十四條　財(cái)政授權(quán)支付，是指預(yù)算單位根據(jù)財(cái)政部門批復(fù)的財(cái)政授權(quán)用款計(jì)劃，自行開具支付令，通過預(yù)算單位零余額賬戶將財(cái)政資金支付到收款人賬戶。 　　第三十五條　預(yù)算單位在財(cái)政部門批復(fù)的財(cái)政授權(quán)用款計(jì)劃內(nèi)，輸入財(cái)政授權(quán)支付信息，生成電子的《蘇州市貸記憑證（財(cái)政授權(quán)支付專用）》傳遞給代理銀行，同時(shí)生成紙質(zhì)支付憑證送代理銀行。 　　使用支付密碼的單位，在電子信息中加入支付密碼后，可以不再生成紙質(zhì)憑證送代理銀行。 　　第三十六條　代理銀行根據(jù)接收到的《蘇州市貸記憑證（財(cái)政授權(quán)支付專用）》電子信息，與預(yù)算單位紙質(zhì)憑證核對(duì)無誤后，通過該預(yù)算單位零余額賬戶及時(shí)將資金墊付給收款人。支付憑證回單聯(lián)交預(yù)算單位記賬。 　　如代理銀行收到收款銀行提交的轉(zhuǎn)賬支票，但未收到預(yù)算單位開具的《蘇州市貸記憑證（財(cái)政授權(quán)支付專用）》電子信息，應(yīng)及時(shí)通知預(yù)算單位補(bǔ)開，否則不予支付，作退票處理。 　　第三十七條　代理銀行將當(dāng)日實(shí)際支付的資金，按照資金性質(zhì)、預(yù)算科目、預(yù)算單位編制《財(cái)政集中支付匯總清算單（預(yù)算內(nèi)、外、其他資金）》送財(cái)政國庫支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)審核、記賬，同時(shí)將《財(cái)政集中支付匯總清算單（預(yù)算內(nèi)）》送人民銀行國庫部門與國庫單一賬戶進(jìn)行清算；《財(cái)政集中支付匯總清算單（預(yù)算外、其他資金）》送財(cái)政國庫支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)與財(cái)政支付賬戶進(jìn)行清算。 　　第三十八條　財(cái)政國庫支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)根據(jù)代理銀行編制的《財(cái)政集中支付匯總清算單（預(yù)算內(nèi)、外、其他資金）》，登記各用款預(yù)算單位的財(cái)政授權(quán)支出明細(xì)賬，同時(shí)編制《財(cái)政支出日?qǐng)?bào)表（預(yù)算內(nèi)）》送財(cái)政部門國庫管理機(jī)構(gòu)記賬。 　　第三十九條　授權(quán)支付額度可用于轉(zhuǎn)賬，也可用于提取小額現(xiàn)金。預(yù)算單位提取現(xiàn)金應(yīng)遵守《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》，生成《蘇州市貸記憑證（財(cái)政授權(quán)支付專用）》電子信息的同時(shí)，開具現(xiàn)金支票送代理銀行。 　　超出正常額度的提現(xiàn)，預(yù)算單位需填制《提取大額現(xiàn)金審批表》，寫明事由，經(jīng)國庫支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)核定后送代理銀行。 　　12月31日前已提未用的現(xiàn)金原則上應(yīng)退回財(cái)政支付賬戶或國庫單一賬戶，作增加財(cái)政授權(quán)支付額度處理。 　　第四十條　預(yù)算單位零余額賬戶不得受理委托收款業(yè)務(wù)，包括公用事業(yè)費(fèi)托收、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)托收、銀行結(jié)算費(fèi)用托收等。預(yù)算單位應(yīng)自行辦理取消委托收款協(xié)議手續(xù)。 　　第四十一條　授權(quán)支付月度用款計(jì)劃結(jié)余可結(jié)轉(zhuǎn)下月使用，年終計(jì)劃結(jié)余預(yù)算內(nèi)資金需經(jīng)財(cái)政部門批復(fù)后由支付系統(tǒng)直接轉(zhuǎn)入下年使用，預(yù)算外資金轉(zhuǎn)入預(yù)算單位自有資金。預(yù)算單位使用上年預(yù)算內(nèi)計(jì)劃結(jié)余時(shí)，應(yīng)在《蘇州市貸記憑證（財(cái)政授權(quán)支付專用）》的資金性質(zhì)中注明。 　　第四十二條　對(duì)財(cái)政核定一定額度或者核定專項(xiàng)補(bǔ)助的預(yù)算單位 （包括省屬市代管的預(yù)算單位），財(cái)政資金屬于補(bǔ)助預(yù)算單位基本支出的，則財(cái)政部門將資金劃撥財(cái)政國庫支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)，預(yù)算單位網(wǎng)上填報(bào)《蘇州市市級(jí)集中支付申請(qǐng)單（預(yù)算內(nèi)、外、其他資金）》提出支付申請(qǐng)后，財(cái)政國庫支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)將資金撥入預(yù)算單位基本賬戶。 　　第四十三條　財(cái)政授權(quán)支付的資金，因憑證要素填寫錯(cuò)誤，在代理銀行支付前退票的，由預(yù)算單位核實(shí)原因后重新通知代理銀行支付；在代理銀行支付后發(fā)生退票的，代理銀行在《財(cái)政集中支付匯總清算單（預(yù)算內(nèi)、外、其他資金）》中列明，資金予以抵減（超過清算時(shí)間的在第2個(gè)工作日內(nèi)反映），并及時(shí)將退票憑證送預(yù)算單位 ，按原渠道恢復(fù)預(yù)算單位零余額賬戶財(cái)政授權(quán)支付資金額度。 第八章　部門職責(zé) 　　第四十四條　財(cái)政部門在國庫集中支付中的主要職責(zé)是： 　?。ㄒ唬?huì)同人民銀行制定、完善本市財(cái)政國庫管理辦法及其相關(guān)的規(guī)章制度。協(xié)調(diào)相關(guān)部門關(guān)系，穩(wěn)步有序地推進(jìn)財(cái)政國庫管理制度改革的實(shí)施。 　　（二）會(huì)同人民銀行選擇代理銀行，開設(shè)財(cái)政零余額賬戶、財(cái)政支付賬戶，審批在預(yù)算單位開設(shè)的預(yù)算單位零余額賬戶及其他特設(shè)賬戶。 　　（三）負(fù)責(zé)代理銀行監(jiān)督、考核工作。 　?。ㄋ模└鶕?jù)財(cái)政預(yù)算內(nèi)資金庫款、預(yù)算外資金收入及政府性基金（資金）收入情況，審核并及時(shí)批復(fù)預(yù)算單位用款計(jì)劃，并及時(shí)將預(yù)算外及政府性基金（資金）按用款計(jì)劃數(shù)撥付財(cái)政支付專戶。 　　（五）定期與預(yù)算單位核對(duì)下達(dá)的預(yù)算單位用款計(jì)劃。 　?。?duì)預(yù)算執(zhí)行、資金支付、財(cái)政決算中的重大事項(xiàng)組織調(diào)查，負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)政國庫支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)相關(guān)業(yè)務(wù)的指導(dǎo)和監(jiān)督。 　　第四十五條　財(cái)政國庫支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)在國庫集中支付中的主要職責(zé)是： 　?。ㄒ唬﹨⑴c代理銀行的選擇、考核工作。 　?。ǘ┲笇?dǎo)代理銀行辦理財(cái)政性資金的支付、清算業(yè)務(wù)，及時(shí)向代理銀行下達(dá)授權(quán)支付用款計(jì)劃。 　　（三）對(duì)預(yù)算單位支付核算等相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。 　?。ㄋ模└鶕?jù)批復(fù)的用款計(jì)劃，具體辦理財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付等相關(guān)業(yè)務(wù)。 　　（五）負(fù)責(zé)組織會(huì)計(jì)核算，按照預(yù)算單位、預(yù)算科目和資金性質(zhì)建立收支明細(xì)賬，及時(shí)反映各類資金的收入、支出和結(jié)余情況。 　?。┖藢?duì)、匯總、分析財(cái)政性資金的支付情況，及時(shí)向財(cái)政國庫管理機(jī)構(gòu)和相關(guān)處室提供支付信息。 　?。ㄆ撸┒ㄆ谂c預(yù)算單位核對(duì)支付信息。 　　第四十六條　人民銀行在國庫集中支付中的主要職責(zé)是： 　　（一）會(huì)同財(cái)政部門制定財(cái)政性資金支付銀行清算業(yè)務(wù)的制度規(guī)定，配合財(cái)政部門完善本市財(cái)政國庫管理辦法及其相關(guān)的規(guī)章制度，穩(wěn)步有序地推進(jìn)財(cái)政國庫管理制度改革的實(shí)施。 　　（二）為財(cái)政部門開設(shè)國庫單一賬戶，辦理國庫單一賬戶與代理銀行之間的預(yù)算資金清算工作，指導(dǎo)、監(jiān)督代理銀行辦理財(cái)政性資金支付的有關(guān)業(yè)務(wù)。 　　（三）定期向財(cái)政國庫管理機(jī)構(gòu)提供、核對(duì)國庫單一賬戶的支付信息及庫存余額。 　　（四）建立健全銀行間的清算系統(tǒng)，提供及時(shí)、安全的清算服務(wù)。 　　第四十七條　預(yù)算單位在國庫集中支付中的主要職責(zé)是： 　?。ㄒ唬┴?fù)責(zé)按預(yù)算管理要求使用資金，做好相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。 　?。ǘ┴?fù)責(zé)編制用款計(jì)劃，按要求提出資金使用申請(qǐng)和提供有關(guān)憑證，并保證支付業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性。 　?。ㄈ┮患?jí)預(yù)算單位負(fù)責(zé)審核、匯總本部門及所屬單位的部門預(yù)算和用款計(jì)劃，配合財(cái)政部門對(duì)本部門及所屬單位的預(yù)算執(zhí)行、資金使用、結(jié)余情況進(jìn)行跟蹤問效，加強(qiáng)監(jiān)督管理。 　　第四十八條　代理銀行在國庫集中支付中的主要職責(zé)是： 　?。ㄒ唬┌凑张c財(cái)政部門簽訂的委托代理協(xié)議及相關(guān)制度規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確辦理資金支付及清算業(yè)務(wù)。 　?。ǘ┡c財(cái)政部門、人民銀行簽訂資金清算協(xié)議，并定期向財(cái)政國庫支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)、人民銀行國庫管理機(jī)構(gòu)和預(yù)算單位報(bào)送資金支付信息及支付憑證資料。 　　（三）根據(jù)賬戶管理規(guī)定，嚴(yán)格按照財(cái)政部門直接支付指令和預(yù)算單位授權(quán)支付指令支付資金，并協(xié)助財(cái)政部門對(duì)支付過程進(jìn)行監(jiān)控。 　?。ㄋ模┙⒔∪磴y行操作規(guī)程和內(nèi)部管理制度，并送財(cái)政部門、人民銀行備案。 　　（五）接受財(cái)政部門和人民銀行的管理監(jiān)督。 第九章　監(jiān)督管理 　　第四十九條　有下列行為之一的，按照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》和《蘇州市市級(jí)財(cái)政國庫管理辦法》規(guī)定，依法追究其責(zé)任： 　　（一）財(cái)政部門工作人員在實(shí)施財(cái)政性資金支付管理工作及實(shí)施監(jiān)督中濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊，造成損失的。 　　（二）財(cái)政部門或人民銀行工作人員違反法律、行政法規(guī)或本辦法所規(guī)定的程序動(dòng)用國庫庫款、預(yù)算外資金，或以其他方式支配已入庫庫款或已存入財(cái)政專戶的預(yù)算外資金的。 　　（三）預(yù)算單位擅自變更財(cái)政預(yù)算，改變預(yù)算用款方向或性質(zhì)的。 　　（四）代理銀行工作人員違反財(cái)政部門或預(yù)算單位指令，將財(cái)政性資金支付給支付指令以外的單位和個(gè)人的。 第十章　附　則 　　第五十條　2007年前實(shí)行集中支付的預(yù)算單位，僅按本辦法上報(bào)用款計(jì)劃。小額備用金賬戶只可提取現(xiàn)金和辦理托收業(yè)務(wù)，其它轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)仍需通過財(cái)政國庫支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)直接支付。 　　第五十一條　本辦法中財(cái)政國庫支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)指蘇州市國庫支付中心。 　　第五十二條　本辦法由蘇州市財(cái)政局、人民銀行蘇州市中心支行負(fù)責(zé)解釋，并隨著國庫管理制度改革不斷擴(kuò)大和深化，及時(shí)修訂本辦法。 　　第五十三條　本辦法自2007年7月1日起實(shí)施，以前國庫集中支付相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準(zhǔn)。