銅政辦〔2006〕115號 縣、區人民政府，市政府各有關單位： 《銅陵市國有企業股權獎勵試行辦法》業經2006年11月24日市政府第41次常務會議通過，現印發給你們，請認真貫徹執行。 銅陵市人民政府辦公室 二○○六年十二月十九日 銅陵市國有企業股權獎勵試行辦法 第一條 為建立國有及國有控股企業激勵和約束機制，激發企業經營層和技術骨干的工作積極性，促進企業發展，特制定本辦法。 第二條 本辦法實施企業為市屬國有及國有控股企業，國有控股上市公司股權激勵辦法，按國務院國資委《國有控股上市公司股權激勵試行辦法》執行。 第三條 實施股權獎勵的企業應堅持的基本原則： （一）堅持激勵機制與約束機制相結合的原則； （二）堅持股權獎勵的股份來源在本企業凈資產增值中解決的原則； （三）堅持股權獎勵按股權比例分攤的原則，即企業在進行股權獎勵時，各股東要按在企業中所占股權比例分別劃出相應的凈資產增值部分予以獎勵，不得由單一國有股東支付或無償量化國有股權； （四）堅持國有股權獎勵資產比例限制原則，即企業在進行股權獎勵時，其中用于國有股權獎勵的凈資產增值部分不得超過企業前3年國有凈資產增值部分的30%； （五）堅持鼓勵創新、規范操作、穩步推進的原則。 第四條 實施股權獎勵的企業必須同時具備以下條件： （一）近年來其國有凈資產增值較快，技術及管理等生產要素在資產增值中作用顯著； （二）依據《中華人民共和國公司法》已完成規范的公司制改造，且建立了規范的公司治理結構； （三）企業內部財務考核與評價制度健全，并能以財務考核與評價結果作為制定股權獎勵方案、監督檢查股權獎勵實施情況的基本依據； （四）企業財務會計報告實行注冊會計師審計制度，財務會計無虛假記載，無違反財經法律法規行為； （五）企業制定了明確的發展戰略目標和實施計劃，各項規章制度健全，管理完善，經濟效益良好，成長性較強。 第五條 實施股權獎勵的對象是對企業發展有突出貢獻的經營管理人員和科技人員，具體獎勵對象范圍及獎勵額度由企業股東會決定并報市政府審批。 （一）對企業發展有突出貢獻的經營管理人員是指參與企業戰略決策、領導企業某一主要領域、全面負責實施某一領域的業務工作的中、高級管理人員； （二）對企業發展有突出貢獻的科技人員是指企業科技成果的主要完成人，開發項目的項目負責人，對企業主導產品或關鍵技術做出重大創新或改進的主要技術人員等。 第六條 股權獎勵的股份來源和采取的方式： （一）企業在實施股權獎勵時，用于獎勵的股份來源應從企業前3年凈資產增值部分中劃出一定的比例，其中用于國有股權獎勵的凈資產增值部分不得超過企業前3年國有凈資產增值部分的30%； 本辦法所稱“用于獎勵的凈資產增值部分”特指企業用于生產經營活動的經營性凈資產增值部分，無形資產不納入用于獎勵的經營性凈資產。凈資產增值部分要扣除評估增值、政策性（市本級）等因素。 （二）在對經營管理人員和企業科技人員實行股權獎勵時，既可以采取無償獎勵的方式，也可以采取有償購買的方式進行。 企業如采取有償購買的方式進行，經營管理人員和科技人員的出資來源以現金出資為主。購股價格應由出資人或其代表機構根據評估確認的上年末每股凈資產，同時參考企業的盈利能力及資產質量等因素，按照國家有關法律、法規和程序合理確定。 第七條 企業確定經營管理人員和科技人員具體持股數量和比例，應綜合考慮行業特點、企業發展狀況、科技人員和經營管理人員貢獻大小等因素合理確定。 第八條 企業經營者所持股票在其任職（任期）內不得轉讓、轉贈，離任或退休的應在完成離任審計后由企業回購，回購價格按企業上年度末經審計的每股凈資產計算。企業其他經營管理人員和科技人員持有的股權在限制期內不能轉讓，限制期不得少于5年；限制期滿后可依法轉讓，但必須將不低于20%的部分留至任職（或任期）期滿后轉讓。 第九條 企業經營管理人員和科技人員因辭職、違法等個人原因離開企業的，獎勵股權中非個人購買部分形成的股權，由企業無償收回；獎勵股權中折價購買的股權由企業根據上年末企業經審計的每股凈資產進行回購。 第十條 國有及國有控股企業實施股權獎勵批準程序：由企業提出申請，市國資委對申請企業的申請條件及企業經營和發展狀況進行審核，對符合條件的報市政府批準。 第十一條 實施股權獎勵的企業要根據本辦法制定具體的獎勵股權管理細則。 第十二條 本辦法實施后，如國家出臺新的相關政策則以國家政策為準。 第十三條 本辦法由市國資委負責解釋。 第十四條 本辦法自2007年1月1日起施行，此前已實施股權獎勵的企業要按此辦法重新規范完善。