各上市公司： 　　為維護(hù)上市公司和投資者的合法權(quán)益，提高上市公司質(zhì)量，進(jìn)一步明確對存在向控股股東或其關(guān)聯(lián)方提供資金，或違反規(guī)定程序?qū)ν馓峁?dān)保情形的上市公司的股票交易實(shí)行和撤銷其他特別處理的具體要求和程序，根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》（以下簡稱“《股票上市規(guī)則》”）第19.2條的規(guī)定，現(xiàn)就《股票上市規(guī)則》第13.3.1條第（七）項(xiàng)、13.3.2條第（二）項(xiàng)、13.3.4條、13.3.8條的有關(guān)事項(xiàng)通知如下： 　　一、控股股東或其關(guān)聯(lián)方是指上市公司控股股東、實(shí)際控制人或其控制的附屬企業(yè)。 　　二、提供資金是指上市公司為控股股東、實(shí)際控制人及其附屬企業(yè)墊付的工資、福利、保險(xiǎn)、廣告等費(fèi)用和其他支出；代控股股東、實(shí)際控制人及其附屬企業(yè)償還債務(wù)而支付的資金；有償或無償、直接或間接拆借給控股股東、實(shí)際控制人及其附屬企業(yè)的資金；為控股股東、實(shí)際控制人及其附屬企業(yè)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任而形成的債權(quán)；其他在沒有商品和勞務(wù)對價(jià)情況下提供給控股股東、實(shí)際控制人及其附屬企業(yè)使用的資金或證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)定的其他非經(jīng)營性占用資金。 　　三、違反規(guī)定程序?qū)ν馓峁?dān)保是指上市公司違反《關(guān)于規(guī)范上市公司對外擔(dān)保行為的通知》（證監(jiān)發(fā)〔2005〕120號）或《股票上市規(guī)則》等規(guī)定的對外擔(dān)保行為。 　　四、情形嚴(yán)重是指上市公司存在以下情形之一，且無切實(shí)可行的解決方案或雖提出解決方案但預(yù)計(jì)無法在一個月內(nèi)解決的： 　　（一）上市公司向控股股東或其關(guān)聯(lián)方提供資金的余額在人民幣1000萬元以上，或占上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的5%以上； 　　（二）上市公司違反規(guī)定程序?qū)ν馓峁?dān)保的余額（擔(dān)保對象為上市公司合并范圍內(nèi)的除外）在人民幣5000萬元以上，且占上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的10%以上。 　　五、上市公司發(fā)生《股票上市規(guī)則》第13.3.1條第（七）項(xiàng)情形的，應(yīng)當(dāng)在事實(shí)發(fā)生之日起兩個交易日內(nèi)向本所報(bào)告、提交董事會意見并公告，同時刊登股票交易存在實(shí)行其他特別處理風(fēng)險(xiǎn)的提示性公告。 　　本所在收到相關(guān)材料后決定是否對該公司股票交易實(shí)行其他特別處理。 　　六、上市公司應(yīng)當(dāng)在其股票交易被實(shí)行其他特別處理之前一交易日作出公告，公告當(dāng)日公司股票及其衍生品種停牌一天，自復(fù)牌之日起本所對該公司股票交易實(shí)行其他特別處理。 　　上市公司股票交易被實(shí)行其他特別處理期間，應(yīng)當(dāng)每月至少發(fā)布一次提示性公告，披露資金占用或違規(guī)擔(dān)保的糾正進(jìn)展情況。 　　七、上市公司已消除《股票上市規(guī)則》第13.3.1條第（七）項(xiàng)情形的，應(yīng)當(dāng)在兩個交易日內(nèi)對外公告，并可以向本所申請對其股票交易撤銷其他特別處理。 　　上市公司向控股股東或其關(guān)聯(lián)方提供資金事項(xiàng)已消除，向本所申請對其股票交易撤銷其他特別處理的，應(yīng)當(dāng)提交以下文件： 　　（一）董事會關(guān)于撤銷股票交易其他特別處理的申請； 　　（二）會計(jì)師事務(wù)所出具的專項(xiàng)審核報(bào)告； 　　（三）獨(dú)立董事意見； 　　（四）收款憑證等證明提供資金事項(xiàng)已消除的證明文件； 　　（五）本所要求的其他相關(guān)文件。 　　上市公司違規(guī)擔(dān)保事項(xiàng)已糾正，向本所申請對其股票交易撤銷其他特別處理的，應(yīng)當(dāng)提交以下文件： 　　（一）董事會關(guān)于撤銷股票交易其他特別處理的申請； 　　（二）獨(dú)立董事意見； 　　（三）解除擔(dān)保協(xié)議等證明違規(guī)擔(dān)保事項(xiàng)已糾正的證明文件； 　　（四）本所要求的其他相關(guān)文件。 　　八、本通知自發(fā)布之日起施行。 　　深圳證券交易所 　　二○○九年三月二十六日 深圳證券交易所