（１９９５年８月１０日　中銀綜〔１９９５〕１２３號） 各省、自治區、直轄市分行，計劃單列市、經濟特區分行，沈陽市、長春市、哈爾濱市、南京市、武漢市、廣州市、成都市、西安市、杭州市、濟南、浦東分行，總行營業部： 　　為規范我行電腦儲蓄存款通存通兌業務的做法，以加強該業務的管理，總行制定了《中國銀行電腦儲蓄存款通存通兌業務實施規則和管理辦法》（以下簡稱《辦法》），業經全國存款工作會議和總行有關部門討論修訂，現正式印發你行，希認真組織學習、貫徹執行，并就有關問題說明如下： 　　一、本《辦法》第四章帳務處理和資金清算主要是指同城電腦儲蓄存款通存通兌，對異地電腦儲蓄存款通存通兌，目前尚處在摸索階段，待今后再補充修訂。 　　二、鑒于各地分行使用的電腦機型和存款系統應用軟件不完全一致，希望各行注意總結經驗，在執行中如有問題及時向總行反映，以便修改完善。 　　特此通知 　　　　 中國銀行電腦儲蓄通存通兌業務實施規則和管理辦法（試行） 第一章　總則 　　第一條　為了加強電腦儲蓄通存通兌業務的管理，保證儲蓄業務健康、穩定地發展，特制定本辦法。 　　第二條　電腦儲蓄通存通兌業務是指在計算機聯網上的任何一個儲蓄網點，可辦理網絡上其他儲蓄網點的儲蓄業務。 　　第三條　通存通兌業務限于已有通存通兌代號的儲蓄網點，在規定的授權業務范圍內進行業務處理。通存通兌儲蓄網點的代號一般為聯行行號加上兩位網點的儲蓄網點叫開戶行，代理開戶行辦理存取款業務的其他儲蓄網點叫代理行。 　　第四條　電腦儲蓄通存通兌業務處理方法有兩種：一種是通過通訊網絡來處理行與行之間的業務時，稱為聯機處理；另一種是行與行之間的通訊出現了故障或其他原因造成無法處理正常的聯機業務時，稱為脫機處理。 　　在脫機情況下，原則上不辦理通存通兌業務，特殊情況時，經授權可以進行脫機處理。 　　第五條　電腦儲蓄通存通兌業務帳務處理和清算方式一般有兩種模式：一種是集中式的通存通兌；另一種是集中分布式的通存通兌。 　　第六條　辦理通存通兌業務的儲蓄網點必須具備相應的技術條件和業務素質，必須加強安全控制和嚴密管理制度。 　　第七條　程序員、電腦維護人員不得上機辦理具體業務；各級授權人員如因特殊情況需要臨柜經辦業務時，必須經上一級主管授權，并將其持有的授權密碼臨時鎖定。 　　第八條　本辦法適用于本幣、外幣儲蓄存款業務。 第二章　業務范圍 　　第九條　跨行代辦的業務范圍 　　一、正常的存取款業務，定期整存整取存款只辦理利隨本清業務。 　　二、正常的轉帳業務。 　　三、建立非正式掛失狀態。 　　四、查詢帳戶的基本情況。 　　五、補登存折。 　　第十條　不能跨行代辦的業務范圍 　　一、更換存折。 　　二、更改儲戶的取款方式（包括密碼的更改）。 　　三、更改磁條信息。 　　四、公檢法凍結、解凍轉戶。 　　五、取消掛失狀態。 　　六、定期存款的部分提前支取。 　　七、憑印鑒支取戶的通兌。 第三章　密碼和授權管理 　　第十一條　授權管理是保證電腦通存通兌系統安全運行、準確地為儲戶服務的關鍵，各行必須嚴格執行分級授權制度。 　　一、授權分為三級：復核員、乙級主管和甲級主管。 　　二、授權業務范圍： 　　（一）代辦定期、活期結清帳戶（需開戶行授權）。 　　（二）大額取現。 　　（三）大額轉帳。 　　（四）脫機處理。 　　（五）掛失、解掛。 　　（六）凍結、解凍。 　　（七）查詢。 　　（八）錯帳沖正。 　　（九）換折。 　　（十）無折交易。 　　（十一）長期不動戶存、取款的處理。 　　（十二）其他修改。 　　三、各級授權人員授權權限和額度，由管轄行視具體情況規定，并建立授權登記簿，同時記錄在電腦建立的授權文件中。 　　四、權限制度一經確立，必須嚴格執行。 　　第十二條　密碼管理 　　一、密碼方式：一種方式為拉卡式密碼，密碼卡一般包括：所名、柜員標識（柜員姓名或代碼）、級別、權限、柜員密碼。其中柜員密碼部分經授權持卡人可作修改；另一種方式為輸入式密碼，經授權持有者可作修改。 　　二、密碼的種類：分甲級主管密碼、乙級主管密碼、復核員密碼、操作員密碼四類。 　　三、密碼（卡）的發放：密碼（卡）由業務主管部門統一核發，并建立密碼卡登記簿，登記存檔（主要登記所名、柜員標識、卡號、姓名、啟用或停用日期和時間、管理級別、權限、簽收等），由專人負責保管。對密碼的建立、修改、增加、刪除或停用應記錄在電腦建立的密碼文件中。各級業務人員每人只能掌握一個密碼（卡）。 　　四、密碼的使用和維護： 　　（一）各級業務人員首次上機操作前，應在上一級主管授權下，對初始密碼（或柜員密碼部分）進行修改，并經電腦確認。 　　（二）各級業務人員對自己的密碼（卡）要妥善保管，密碼應不定期進行修改。 　　（三）柜員因工作變動，業務主管應及時取消該柜員密碼資料，如有密碼卡要及時收回。 　　（四）密碼卡一旦丟失，應立即上報業務主管部門，停用原密碼卡并填寫丟失情況表一分存檔，同時按要求申請新密碼卡。如因密碼失密，應立即報請業務主管授權進行修改；如因忘記密碼，應報請業務主管授權重新設定。 第四章　帳務處理和資金清算 　　第十三條　同城帳務處理和資金清算 　　一、科目設置 　　在“９０４轄內往來”科目下，對辦理電腦儲蓄通存通兌業務的儲蓄網點，設立“９０４Ｘ轄內行處儲蓄通存通兌往來”二級科目，用以核算電腦通存通兌業務的資金。 　　二、帳務核算 　　（一）聯機帳務核算 　　１．當日帳務的處理： 　　聯機通存通兌實行自動劃帳，不須再手工填制報單。代理行在辦理他行收付業務時，每辦理一筆通存通兌業務，均產生二套會計分錄，一套為代理行的，一套為開戶行的。 　　（１）代收業務 　　代理行　借：現金／其他科目 　　　　　　貸：轄內行處儲蓄通存通兌往來 　　開戶行　借：轄內行處儲蓄通存通兌往來 　　　　　　貸：活期儲蓄存款 　　（２）代付業務 　　代理行　借：轄內行處儲蓄通存通兌往來 　　　　　　貸：現金／其他科目 　　開戶行　借：活期或定期儲蓄存款 　　　　　　貸：轄內行處儲蓄通存通兌往來 　　（３）結清帳戶，須打印利息清單。 　　代理行　借：轄內行處儲蓄通存通兌往來（本息合計） 　　　　　　貸：現金／其他科目（本息合計） 　　開戶行　借：活期或定期儲蓄存款 　　　　　　借：利息支出 　　　　　　貸：轄內行處儲蓄通存通兌往來 　　２．每日營業終了，中心主機做批處理，并按不同的儲蓄網點、幣別和種類進行分類匯總。交易并入各儲蓄網點的綜合核算系統進行綜合核算。 　　３．次日，分網點打印跨行代收、付交易的流水清單，跨行聯機和脫機代收、付報表，送事后監督。 　　４．通存通兌的代收、代付憑證，不回歸開戶行，由代理行事后監督隨當日傳票裝訂保管。 　　（二）脫機帳務核算 　　脫機處理因不能實時更新對方帳戶，也不能對帳戶進行合法性判斷，所以辦理脫機業務應有所選擇，一般只代理活期存款，不代理取款和其他業務。處理手續與聯機處理手續相同。 　　在脫機處理情況下，不能產生的傳票需手工補制，并于營業終了將軟盤送往中心加工，填寫的報單于當天寄發，開戶行或代理行接到報單后，應及時對帳，并送事后監督。 　　（三）出現假聯機情況的處理 　　由于通訊故障，營業終了批處理時出現全轄代收、付軋差有余額，說明出現了假聯機情況。 　　１．代理行已記帳，開戶行未記帳 　　２．代理行未記帳，開戶行已記帳 　　對此，要及時查對，補帳更正。 　　三、資金清算 　　通存通兌業務產生的聯行匯差清算總原則采用縱向往來、集中記帳、集中清算、分級管理、分別對帳的形式進行。 　　（一）電腦儲蓄系統與電腦會計系統聯機的行處資金清算可實時進行。 　　（二）電腦儲蓄系統尚未與電腦會計系統聯機的行處，應按會計有關規定，定期根據通存通兌跨行代收付報表，向有關行處清算差額。會計分錄為： 　　１．當代收付軋差余額為借方余額時 　　借：轄內往來 　　　貸：轄內行處儲蓄通存通兌往來 　　２．當代收付軋差余額為貸方余額時 　　借：轄內行處儲蓄通存通兌往來 　　　貸：轄內往來 　　（三）跨行代收付業務要定期核對帳務。 　　第十四條　跨地（市）或省帳務處理和資金清算 　　一、地（市）轄內的帳務處理和資金清算同上。 　　二、跨地（市）通存通兌，可由省中心主機負責跨地（市）代收、付的清算。 　　三、跨省通存通兌的資金清算可采用省與省之間直接清算或建立上一級的清算中心，通過全國聯行進行清算。 　　第十五條　未登項和補登存折的處理 　　一、由于轉帳或其他原因更新了儲戶電腦主文件，產生了未登項。當儲戶持存折本來存取款時，應先補登存折后，再辦理存取款業務。 　　二、由于存折打印機發生故障，柜臺人員要將交易寫在存折本上，當儲戶持前次手工寫的電腦存折到代理行辦理存取款業務時，不辦理脫機的通存通兌。 　　三、異地通存通兌，由于主機或通訊出現故障，造成主機儲戶資料與存折余額不符時，開戶行應根據代理行劃來的報單，及時更改儲戶資料。 　　第十六條　錯帳處理 　　一旦處理的業務出現差錯，必須在主管授權下按會計規定做錯帳沖正，并登在差錯登記簿上。 　　一、只辦理本所的錯帳沖正。 　　二、在輸入錯誤的情況下，允許辦理無折更正。 　　三、如果款項已經錯收或錯付，且存折也被客戶帶走，應請開戶行進行止付協助處理。 　　第十七條　掛失處理 　　一、在聯機情況下，代理行可受理客戶非正式掛失，先對該帳戶作止付狀態，并請儲戶到開戶行辦理正式掛失手續。 　　二、在脫機情況下： 　　（一）若中心主機或代理行終端出現故障時，只能到開戶行辦理掛失。 　　（二）若開戶行終端出現故障時，可電訊通知其他網點對該帳戶作止付狀態，并請儲戶在開戶行終端正常工作時來辦理正式掛失手續。 第五章　事后復核 　　第十八條　對電腦儲蓄通存通兌業務的事后復核，請參照中銀綜〔１９９１〕６８號文關于補充《電腦存款系統實施規則和管理辦法》的通知執行。 　　第十九條　在電腦儲蓄通存通兌業務中，應建立稽核文件或稽核子系統，對柜員的開機時間、日期、密碼、特殊操作、授權等內容進行記錄并保存。 　　一、稽核文件由電腦部分每日備份。 　　二、稽核文件的使用： 　　（一）稽核文件經授權由電腦部門打印，業務主管或業務主管部門領導、稽核部門有權查看。 　　（二）業務部門主管應不定期的抽查稽核文件，以檢查柜員是否按規定操作。 　　（三）備份的稽核文件應至少保存一年。 第六章　費用 　　第二十條　同城通存通兌免收手續費；異地通存通兌加收０．５％手續費，最低１０元。手續費列入“９５３手續費收入－（２０）其他費用收入”帳戶。 　　第二十一條　其他收費標準按規定執行。 第七章　附則 　　第二十二條　本辦法由中國銀行總行制定、解釋、修改，由省、市、自治區分行可結合當地具體情況制定實施細則，并報總行備案。 　　第二十三條　以前的規定如與本辦法有抵觸的，一律以本辦法為準。 　　第二十四條　本辦法自文到之日起執行。