（1999年11月2日　農銀函［1999］949號） 各省、自治區、直轄市分行，各直屬分行： 　　現將《中國農業銀行進口信用證授信管理暫行規定》印發給你們，請遵照執行。如在執行過程中遇到問題，請及時與總行（信貸管理一部）聯系。 附：　　　　 中國農業銀行進口信用證授信管理暫行規定 　　第一條　為規范進口信用證業務的管理，防范貿易項下融資風險，根據《中國農業銀行客戶統一授信管理暫行辦法》和《中國農業銀行外匯貸款管理辦法》，制定本規定。 　　第二條　本規定所稱進口信用證授信管理，指農業銀行應開證申請人（客戶）的要求，對外開立非全額保證金進口信用證時，按《中國農業銀行客戶統一授信管理暫行辦法》要求，對進口信用證申請人實施公開統一授信或內部統一授信，核定最高綜合授信額度，并在最高綜合授信額度內，按信貸管理的要求對客戶實行開證后信貸管理（100%保證金的進口信用證開證除外）。 　　第三條　信貸管理部門對進口信用證的管理職責是：對進口信用證開證客戶的總風險實行控制，即按照信貸管理的要求對客戶實行開證授信管理。國際結算部門是進口信用證業務的主管部門，對進口信用證實行額度控制和權限管理。 　　第四條　開立進口信用證，必須堅持先授信、后開證的原則。 　　第五條　已實行公開統一授信和內部統一授信的客戶，開立進口信用證時授信額度的使用，要按照《中國農業銀行客戶統一授信管理暫行辦法》的有關規定辦理。 　　（一）公開統一授信的客戶。 　　1.在最高綜合授信額度內，開立即期、180天以內的遠期信用證，經辦行信貸部門審核，國際結算部門辦理開證。開證金額超經辦行信貸單筆授權權限，需報有權審批行信貸部門備案。 　　2.在最高綜合授信額度內，開立180天以上的遠期信用證，經辦行要按相應的業務管理規定，逐筆報有權審批行審批。 　　（二）內部統一授信的客戶。在最高綜合授信額度內，開立進口信用證，經辦行要按相應的業務管理規定，逐筆報有權審批行審批。 　　第六條　開立進口信用證的額度必須在最高綜合授信額度之內，對超過最高綜合授信額度開立進口信用證的部分，必須在指定賬戶存足開證保證金。 　　第七條　進口信用證業務授信管理操作基本程序： 　　（一）信貸部門是客戶申請開立進口信用證的受理部門。 　　（二）確認開證客戶是否是我行的授信客戶，若非授信客戶，按照《中國農業銀行客戶統一授信管理暫行辦法》的有關規定，對開證客戶實行公開統一授信或內部統一授信，核定最高綜合授信額度，相應確定授信期限。對實行公開統一授信的客戶，按有關規定辦理最高額保證或最高額抵押擔保手續。 　　（三）對已經授信的客戶，開立進口信用證時，需確認客戶是否具備開證資格，進口商品的手續是否齊全、合法，按信貸調查的程序和要求對客戶進行開證調查，內容包括： 　　1.客戶提供的開證資料的真實性、完整性和合法性； 　　2.交易標的是否符合申請人營業執照中所列的經營范圍； 　　3.交易內容是否符合國家的有關規定； 　　4.交易上下家經營情況，合同供貨方履約的可靠性，必要時，應向有關部門咨詢； 　　5.分析商品交易的必要性，采購的材料、商品是否適用、適銷、適量； 　　6.客戶的付款保證落實情況； 　　7.需調查的其他情況。 　　（四）信貸調查、審查并經有權人簽字后，將有關資料交國際結算部門。國際結算部門按信用證業務管理的權限進行審批。 　　（五）國際結算部門對外開出進口信用證前，信貸部門對實行公開統一授信的客戶和內部統一授信的客戶實行不同的信貸管理： 　　1.對實行公開統一授信的客戶，做好臺賬登記，按信用證開證金額鎖定客戶的授信額度后，交國際結算部門辦理對外開證。 　　2.對實行內部統一授信的客戶，按照有關信用證業務管理規定，收取規定比例的開證保證金后，同客戶簽訂開證合同并辦理擔保手續；做好臺賬登記，按信用證開證金額扣減保證金部分，鎖定客戶的授信額度后，交國際結算部門辦理對外開證。 　　（六）客戶要求對已開立的信用證進行修改： 　　1.如果信用證修改內容不涉及商品種類、金額和到期日，信貸部門將有關資料交國際結算部門，由國際結算部門負責對外開證的修改。 　　2.信用證修改內容涉及商品種類、信用證和商品金額、付款期限等重要內容，信貸部門應要求客戶提供符合信用證修改條件的有關憑證；對客戶提出修改信用證的部分進行重新調查和審查。 　　3.信用證修改后，金額超過原開證金額，按修改后的信用證金額鎖定客戶的授信額度；修改后的信用證金額超過最高綜合授信額度，須追加保證金。信貸部門將有關資料交國際結算部門，由國際結算部門負責對外開證的修改。 　　（七）在單據有不符點的情況下，國際結算部門應與信貸部門及時溝通，本著既要遵守國際慣例，又要保護我行資產不受損失的原則，穩妥處理。 　　（八）按信貸管理的要求，對開立遠期信用證的客戶實行承兌后的信貸管理，在承兌到期日前，督促客戶做好付款準備。 　　（九）進口信用證對外付款或承兌到期時，客戶信用證項下款項尚未到位： 　　1.對公開統一授信的客戶，開證行對外墊付信用證款項后，將按照公開統一授信客戶授信額度的使用規定，完善相應的業務手續后，按發放流動資金貸款對客戶實行貸后管理。 　　2.對內部統一授信的客戶，開證行對外墊付信用證款項后，信貸部門將按照內部統一授信客戶授信額度的使用規定，完善相應的業務手續，不能擅自將進口信用證墊款轉為逾期貸款，要按外匯貸款權限逐級上報。有權行批復后，按流動資金逾期貸款對客戶實行嚴格管理。 　　（十）客戶無理拒付或拖延進口信用證項下付款，信貸部門要迅速與客戶交涉，爭取盡快處理解決。 　　第八條　要嚴格進口信用證墊款管理，如實反映進口信用證墊款情況，各分行每半年向總行（信貸管理一部）上報轄內行進口信用證墊款情況。業務經辦行要設立進口信用證墊款登記臺賬。 　　進口信用證墊款的統計口徑： 　　（一）凡是與客戶簽訂貸款合同或備用貸款合同協議的進口信用證付匯，應列入相關的貸款科目，不作為進口信用證墊款統計； 　　（二）凡是與企業簽訂進口押匯協議的正常進口押匯業務項下的付匯，應列入進口押匯科目統計； 　　（三）進口信用證付匯時，以銀行自有資金墊付的，未辦理貸款手續的，作為進口信用證墊款統計。 　　第九條　信貸部門與國際業務部門要明確職責，密切配合，共同控制進口信用證業務風險。 　　第十條　進口信用證業務客戶信貸授信檔案管理由信貸部門負責；進口信用證開證業務檔案管理、統計分析等，由國際結算部門負責。 　　第十一條　要嚴格進口信用證的開證調查和審查，按業務程序對進口信用證實行嚴格的授信管理。各分行要建立檢查制度，對所轄業務經辦行進口信用證業務授信管理實行定期檢查。對發生以下情況之一的，要按照《中國農業銀行工作人員違反貸款規章制度的處理辦法（試行）》的有關規定，對有關領導和責任人進行處罰。 　　（一）給未授信客戶開立進口信用證。 　　（二）對內部統一授信客戶按公開統一授信客戶條件辦理進口信用證業務，開證前未完善擔保手續和保全措施。 　　（三）未按公開、內部統一授信額度使用規定，超授權辦理進口開證業務。 　　（四）由于信貸調查、審查不認真，形成進口信用證墊款，造成資金損失。 　　（五）不如實反映進口信用證墊款情況，不按規定報有權行審批； 　　（六）挪用、提前支取開證保證金，或開證保證金不足、出具保證金虛假入賬憑證。 　　（七）其他違規行為。 　　第十二條　各分行應根據本規定，結合本行的實際情況，制訂具體的操作規程，并報總行備案。 　　第十三條　本規定由總行負責制定、解釋和修訂。 　　第十四條　本規定從下發之日起執行。