（1999年11月5日　開行發［1999］432號） ?第一章　總則 　?第一條　為避免不合理的賬戶費用支出，控制外匯清算成本，取得應有的賬戶利息收入，維護國家開發銀行（以下稱開發銀行）的利益和對外信譽，促進開發銀行外匯業務的穩步發展，根據中國人民銀行和國家外匯管理局的有關規定，制定本辦法。 　?第二條　外匯賬戶費用、收入審核是指按照賬戶條件和費率表，對賬戶行收取的費用與應付開發銀行的利息進行審查核對，以判斷費用與利息收入正確性的業務活動。 　　理賠是指按照國際慣例與規則，對資金延遲到位、無償占有資金頭寸給賬戶行、開戶行和受益人造成損失而進行追索或賠償的業務活動。 　?第三條　總行清算中心負責總行外匯賬戶費用、收入的審核，負責對外追索與賠付金額的計算、確定與辦理。 　　資金局負責外匯交易對手遲交割引起的理賠業務，清算中心協助審核索償方式和追索金額，查收索償利息。 　　分行負責分賬戶費用的審核、信用證等業務下的理賠。 　?第四條　總行設立費用、收入審核崗和理賠崗，從事費用、收入審核與理賠工作。分行可視業務量設立專職或兼職費用、收入審核與理賠人員。 　?第五條　外匯賬戶費用由業務發生行承擔。凡分行通過總行賬戶辦理收付款和其他業務，賬戶行據此收取的費用均由分行承擔。總行收付款業務與其他業務引起的費用由總行承擔。 　?第六條　凡外匯賬戶費用、收入審核與理賠業務，均按本辦法辦理。 ?　　　　　　　　　　第二章　費用與收入的審核 　?第七條　費用、收入審核貫徹“費件相符、有異必究”的原則，即賬戶行收取的費用與支付的利息應與賬戶條件和費率表相符，如有差異，均須查實。 　?第八條　費用、收入審核實行日審和月審相結合。費用、收入審核崗人員（以下簡稱審核人員）每天完成當日對賬單出現的費用與利息收入的審核：每月在收到郵寄報單與對賬單后的一周內，完成月對賬單顯示的費用與利息收入的審核。 　?第九條　對于賬戶利息收入（包括自動投資利息與存款余額利息）應審核涉及利息計算的各個要素及其正確性，具體審核內容如下： 　　（一）計息資金額； 　　（二）營業終了將賬戶資金最大限度劃轉自動投資的金額； 　　（三）利率； 　　（四）計息天數； 　　（五）利息額； 　　（六）利息收入的貸記情況。 　　遇有倒起息、調整起息日、漏貸記和錯借記情況，應著重審核調整后的計息金額的正確性。 　?第十條　透支利息支出審核。應審核以下內容的真實性與正確性： 　　（一）透支情況與金額； 　　（二）透支利率； 　　（三）透支期限； 　　（四）透支利息。 　?第十一條　借記費用、貸記費用、查詢費用、賬戶維持費、報單對賬單費用、電文修改費、托管費和其他費用審核內容如下： 　　（一）確定這些費用對應的業務內容，判斷費用收取的依據； 　　（二）費用額是否在規定范圍。 　?第十二條　審核無誤后，審核人員填制國家開發銀行外匯賬戶費用、收入核符通知單（簡稱通知單，見附件一），利息收入在200等值美元以上，費用金額在50等值美元以上、200等值美元以下的，通知單須經處長復核；費用金額在200等值美元以上（含200等值美元）的，通知單除處長復核外，還需主管局長簽字。通知單填制完畢后，交會計人員。 　?第十三條　對透支利息支出，審核人員除按第十一條和第十二條辦理外，還須把資金局送交的透支調查報告一起交會計人員作附件。 　?第十四條　對審核不符的賬戶費用、收入，審核人員填制外匯賬戶費用、收入不符情況登記表（見附件二），并進行查詢與追索。追回后審核人員按第十二條規定辦理。查詢與追索達5次、3個月，賬戶行不予退賠的費用，在200等值美元（含200等值美元）內，由審核人員填制無法追回的不符費用入賬審批單，處長復核，分管局長簽字后入賬處理。無法追回、超過200美元的不符費用，需報局長審批后入賬處理。 ?　　　　　　　　　　　　第三章　理賠 　?第十五條　理賠業務應依據國際慣例與規則，比較追索和賠償方案并加以選擇，爭取較大的索償、較小金額的賠償。 　?第十六條　出現下列情況，開發銀行均須追索資金利息與費用： 　　（一）賬戶行晚貸記、漏貸記、重復借記、早借記款項； 　　（二）交易對手未能按期交割資金； 　　（三）在賬戶行付款截止時間以前，開發銀行已發出付款指令，而賬戶行未能及時出賬，受益人要求開發銀行賠償； 　　（四）賬戶行已解付，在合理時間內，中間行或受益人的開戶行未解付又未退回款項，受益人要求開發銀行賠償； 　　（五）分賬戶余額撥轉及賬戶間頭寸調撥，撥出行借記日期、起息日期比撥入行貸記日期早； 　　（六）審核不符的費用、利息。 　?第十七條　追索費用、收入應遵循下列準則： 　　（一）交易對方遲交割引起開發銀行外匯賬戶透支，開發銀行需要求交易對方按倒起息方式賠付； 　　（二）交易對方遲交割、開發銀行外匯賬戶未透支，開發銀行應爭取要求交易對方按同期LIBOR利率單付一筆利息； 　　（三）賬戶行、中間行與解付行未能及時解付，賠付開發銀行的利息應不小于開發銀行賠償受益人的利息； 　　（四）賬戶行借貸記錯誤，需調整起息日，支付自動投資利息。 　?第十八條　費用、收入不符金額在個位數以下，不進行追索，按賬戶行收取與支付金額入賬處理。費用、收入單筆相差5美元以下，可累計至20美元辦理追索，但最長時間不能超過2周就須辦理追索。20等值美元（含20等值美元）以上相差金額需立即追索。 　?第十九條　費用、收入追索需在發生后3個月內辦理完畢，追索順序依次為清算部門\匯兌部門、部門總經理、行長。 　?第二十條　出現下列情況，開發銀行均須賠付利息： 　　（一）開發銀行遲付、誤付款，受益人要求賠償； 　　（二）賬戶行重復貸記、誤貸記、早貸記與晚借記款項，開發銀行占用頭寸，賬戶行與匯出行要求賠償。 　?第二十一條　開發銀行遲付、誤付款引起對外賠付，理賠崗人員需立即查清有關責任人和責任源，填寫對外賠付責任調查表（附件四），由責任人簽字確認、處長復核后報主管局長批示。 　?第二十二條　理賠崗人員計算我行遲付、誤付金額在500等值美元以下（含500等值美元），由主管局長簽字后支付，在500等值美元以上的，由局長簽字后對外支付。 　?第二十三條　對賬戶行重復貸記、誤貸記、早貸記和晚借記款項，應采用授權借記和調整起息日方式；在調整起息日引起我行外匯賬戶透支情況下，需避免采用調整起息日方式，采用按同期LIBOR單獨支付一筆利息的方式。賠付利息由處長復核，局長簽發后對外支付。 　?第二十四條　對外賠付利息，需在接到賠付要求后一周內辦理完畢。 ?　　　　第四章　外匯賬戶費用、收入審核與理賠業務的統計考核 　?第二十五條　開立分賬戶的分行，應于季后15天內按附件五的要求向總行清算中心上報審核不符的賬戶費用與追索情況，年后20天內上報上年度得分賬戶使用情況，特別是賬戶行晚貸記、漏貸記、早借記、遲解付及其利息費用損失追索情況。 　?第二十六條　審核人員與理賠人員應于月后10日內，整理外匯賬戶費用收入不符情況登記表，提交中心領導。 　?第二十七條　審核人員和理賠人員依據分行上報情況和總行的費用、收入審核與理賠情況，按季對賬戶行的收費、利息支付和清算質量進行總結，于季后20日內提交外匯賬戶費用、收入審核與理賠情況報告。年后一個月內提交上年度的外匯賬戶費用、收入審核與理賠總結報告，并以此作為賬戶行考核的重要組成部分。 ?　　　　　　　　　　　第五章　附則 　?第二十八條　本辦法由開發銀行總行清算中心負責解釋。 　?第二十九條　本辦法自印發之日起實施。 　?附件：一、國家開發銀行費用核對通知單（略） 　　　　　二、國家開發銀行外匯賬戶費用、收入不符情況登記表（略） 　　　　　三、國家開發銀行無法追回的不符費用入賬審批單（略） 　　　　　四、國家開發銀行對外賠付責任調查表（略） 　　　　　五、國家開發銀行不符賬戶費用與追索情況表（略）