（建總發[2002]91號　2002年7月31日） 各省、自治區、直轄市分行，總行直屬分行，蘇州、三峽分行，總行營業部： 　　為規范我行遠期信用證項下匯票貼現和應收款買入業務的操作，加強管理，防范風險，總行制定了《中國建設銀行遠期信用證(進出口)項下匯票貼現及應收款買入暫行規定》(以下簡稱《規定》)，現印發給你行，并就有關事項通知如下： 　　一、本《規定》對我行遠期信用證項下票據貼現和應收款買入業務操作進行了統一規定，是防范風險的重要措施。各分行有關部門要認真組織學習，嚴格按照本《規定》要求辦理。 　　二、根據我行國際結算業務的發展狀況及客戶的需求，目前本《規定)僅限于遠期信用證項下的匯票貼現及應收款買入，其他外幣票據貼現業務仍需逐筆上報總行審批。 　　三、依據《中國建設銀行貿易融資額度管理暫行規定》(建總發[2001]121號)，貼現及買入業務占用代理行額度，不占用客戶的貿易融資額度。 　　四、貼現／買入業務不同于信用證議付業務： 　　1．提供融資時間不同：議付行為發生在議付行審核受益人提交的單據，認為單證相符時，給客戶提供融資。貼現／買入業務發生在貼現／買入行收到開證行或其指定行出具的付款承諾后，給客戶提供融資。 　　2．風險不同：議付行為是基于開證行有條件的付款承諾，付款條件是單證相符。貼現／買入是基于承兌行(承諾付款行)無條件的付款承諾。因此后者風險小于前者。 　　3．利率不同：兩種業務承擔的風險不一樣，因而采用不同的利率，在條件相同的情況下，貼現／買入業務的利率低于議付業務。 　　五、為方便客戶，簡化業務操作，依據本《規定》客戶只需簽訂一份《遠期信用證項下匯票貼現／應收款買入協議》，此協議不涉及具體的金額、期限、費用、利率等，只規定相關的權利義務關系。在辦理具體業務時，已簽訂協議的客戶填寫《遠期信用證項下匯票貼現／應收款買入申請書》，注明此協議編號，表示受此協議約束。經辦行審核同意后，即可辦理業務。 　　六、根據貼現／買入業務的性質和特點，會計核算暫比照貼現業務處理，以承兌行或開證行的加押確認付款電文作表外科目登記的依據。 　　各行在執行本規定過程中遇到問題，請及時向總行反映。 　　附： 中國建設銀行遠期信用證 (進出口)項下匯票貼現及應收款買入暫行規定 第一章　總則 　　第一條　目的 　　為加強我行遠期信用證項下貿易融資業務的風險控制，規范貿易融資業務操作，增加貿易融資服務品種，滿足我國出口企業日益增加的對融資產品的需求，根據《中華人民共和國商業銀行法》、《中華人民共和國票據法》等有關法律、法規及人民銀行和建設銀行的有關規章制度，特制定本規定。 　　第二條　定義 　　本規定所指遠期信用證項下匯票貼現(以下簡稱：貼現)，是指我行根據客戶(信用證受益人)的要求，在開證行或保兌行或其他指定銀行對遠期信用證項下的匯票承兌后，對該匯票進行有追索權的貼現。 　　本規定所指延期信用證項下應收款買入(以下簡稱：買入)，是指我行根據客戶(信用證受益人)的要求，在開證行或保兌行或其他指定銀行確認延期信用證項下的付款到期日后，有追索權的買入該信用證項下應收款的行為。 第二章　基本規定 　　第三條　金融機構額度 　　金融機構額度的審查和核定由總行集中控制。貼現及買入業務占用金融機構額度，不占用客戶的貿易融資額度。 　　分行在辦理每筆貼現或買入業務前必須向總行結算部申請使用金融機構額度。 　　經辦行應在授權范圍內辦理貼現／買入業務，并通過一級分行向總行結算部申請金融機構額度。 　　第四條　協議 　　在辦理貼現／買入業務前，經辦行應與客戶簽訂《遠期信用證項下匯票貼現／應收款買入協議》(附件1)，協議持續有效，直至協議一方以書面形式通知對方終止協議的，在通知送達對方之日時，經辦行不再受理客戶新的業務申請，如經辦行尚有已受理但尚未辦理完結的客戶提交的單筆貼現／買入業務，應繼續辦理完結，協議自上述單筆貼現／買入業務辦理完結之日起終止。 　　第五條　費用構成： 　　(一)一般費用： 　　1．貼現利息：按《中國建設銀行外幣貸款利率表》(以下簡稱：《利率表》)中“票據貼現”利率計收； 　　2．承兌行費用：承兌行在付款時要求扣收的費用，經辦行根據國際銀行業慣例收取； 　　3．審單費：按《中國建設銀行國際結算費率表》中“出口信用證審單費”收取； 　　4．郵電費：按《中國建設銀行國際結算費率表》中“郵電費”收取。 　　(二)其他費用： 　　1.遲付利息： 　　(1)向金融機構收取：按《利率表》中同檔次貸款利率加不少于100個基本點計收； 　　(2)向客戶收取：按《利率表》中“透支利率”計收。 　　2．違約金：按《利率表》中商業貸款利率加不少于230個基本點計收。 　　第六條　出口收匯核銷專用聯的出具 　　我行在為客戶辦理貼現及買入業務的結匯或入賬手續時，不得出具出口收匯核銷專用聯，待款項從國外收妥后，方可出具出門收匯核銷專用聯。 　　第七條　設立臺賬 　　國際結算部門應設立臺賬，做好登記管理工作。臺賬應包含：經辦行業務編號、總行批復編號、信用證編號、通知號、承兌行(承諾付款行)名稱、承諾金額、貼現或買入金額、申請人名稱、發票號、承諾付款日、收到付款日期。 　　第八條　建立檔案 　　國際結算部門應對每一筆貼現／買入業務建立一個檔案，將相應的材料歸入檔案。檔案應包括：承兌電文或其他方式的有效付款承諾、遠期信用證項下匯票貼現／應收款買入申請書、結算類金融機構額度申請書、關于申請使用結算類金融機構額度的批復、結算類金融機構額度恢復通知書(如有)、結算類金融機構額度逾期通知書(如有)。 第三章　業務操作程序 　　第九條　簽訂協議 　　由信貸經營部門與客戶簽訂《遠期信用證項下匯票貼現／麻收款買入協議》。 　　協議簽訂后，信貸經營部門應將協議復印件報送國際結算部門。 　　第十條　受理 　　客戶向我行申請辦理貼現或買入業務時，應提交下列文件： 　　1．《遠期信用證項下匯票貼現／應收款買入申請書》(附件2)； 　　2．我行規定應當提供的其他材料。 　　國際結算部門審查客戶是否同時具備以下條件： 　　3．已與我行簽訂《遠期信用證項下匯票貼現／應收款買入協議； 　　4．申請辦理延期信用證項下應收款買入業務的客戶，其信用等級必須為A級以上(含A級)； 　　5．承兌行(承諾付款行)在我行有金融機構額度； 　　6．信用證的付款期限在一年(含一年)以內； 　　7．遠期信用證項下匯票已經承兌行在票面上作出有效承兌批注，或者以經證實的SWIFT電文、加押電傳或者我行接受的其他方式承兌；或在延期付款信用證項下，承諾付款行已對付款到期日作出有效確認； 　　8．如承兌行為發生在我國境內，應嚴格依照《中華人民共和國票據法》規定執行。 　　(1)只接受紙制匯票，不得接受承兌電文，且匯票票面必須記載：表明“匯票”的字樣、無條件支付的委托、確定的幣別金額、付款人名稱、收款人名稱、出票日期、出票人簽章； 　　(2)承兌人必須在匯票票面加注“承兌”字樣，其簽章必須符合該金融機構的簽字樣本要求，簽章核符，且將匯票寄回我行。 　　9．我行規定必須滿足的其他條件。 　　第十一條　審批 　　審批權限依照法人授權權限管理規定執行。 　　第十二條　額度申請 　　國際結算部門應將《結算類金融機構額度申請表》(附件3)傳真給總行結算部(附正本承兌匯票或承諾付款電文)，申請使用金融機構額度。總行結算部據此扣減金融機構額度，并于24小時內以傳真方式回復《關于申請使用結算類金融機構額度的批復》(附件4)。 　　第十三條　辦理支付 　　國際結算部門收到總行同意使用金融機構額度的批復及相關超權限批復(如有)后，依據承兌行(承諾付款行)承諾金額扣除貼現利息、國外銀行費用及我行相關費用，將凈額按照與客戶約定的方式支付給客戶。 　　如客戶終止辦理此項業務，國際結算部門應在2個工作日內將《結算類金融機構額度恢復通知書》(附件5)傳真給總行結算部，用于恢復金融機構額度。 　　第十四條　登記臺賬 　　辦理完上述手續后，國際結算部門應于當日登記臺賬。 　　第十五條　提示付款 　　國際結算部門應于付款到期日3個工作日前，以電訊或郵寄方式，向承兌行(承諾付款行)提示付款。 　　第十六條　到期收匯 　　付款到期日，收匯后，立即歸還我行貼現款項。 　　付款到期日后第5個工作日，總行結算部自動恢復該行金融機構額度。 　　第十七條　到期未能收匯 　　付款到期日，未能收到款項，國際結算部門應于2個工作日內向總行查詢，確認未收到款項后，應于24小時內采取以下措施： 　　1．國際結算部門對承兌行(承諾付款行)進行催收； 　　2．國際結算部門將《結算類金融機構額度逾期通知書》(附件6)傳真上報總行結算部，以延遲恢復該行額度； 　　3．國際結算部門通知信貸經營部門，由信貸經營部門通知客戶，請客戶協助催收。 　　第十八條　逾期收匯 　　承兌行(承諾付款行)于付款到期日后付款，經辦行應收取遲付利息，如承兌行(承諾付款行)不支付此筆款項，經辦行應要求客戶支付上述等額款項。 　　第十九條　對承兌行(承諾付款行)催收 　　承兌行(承諾付款行)拒絕付款，國際結算部門應要求其出具拒付電文。 　　如承兌行(承諾付款行)未出具拒付電文，自付款到期日起3個工作日內由分行國際結算部門負責對承兌行(承諾付款行)進行催收，3個工作日后由分行國際結算部門報總行結算部，總行金融機構業務部根據結算部的建議向承兌行進一步催收。催收無效，分行國際結算部門應及時采取措施保全我行資產。 　　第二十條　對客戶追索 　　發生下列情況之一，國際結算部門應立即通知信貸經營部門，信貸經營部門應于規定期限內向客戶追索： 　　1．付款到期日前或到期日，收到承兌行(承諾付款行)拒付電文，信貸經營部門應于2個工作日內向客戶發送追索通知，并附拒付電文復印件； 　　2．付款到期日后5個工作日，承兌行(承諾付款行)仍未付款，信貸經營部門應于2個工作日內向客戶發送追索通知。 　　客戶應在接到追索通知后2個工作日內一次性支付下列金額： 　　1．承兌行(承諾付款行)拒付的承諾金額； 　　2．被拒付的承諾金額自到期日至清償日的利息，利息按《利率表》中“票據貼現”利率計收； 　　3．取得有關證明及發送通知書的費用。 　　如客戶在規定的兩個工作日內未支付以上款項，經辦行應收取遲付利息。 　　第二十一條　提前清償 　　在付款到期日之前，發生下列情況之一，信貸經營部門應立即通知客戶提前清償貼現／買入金額； 　　1．該承兌行(承諾付款行)出現支付風險； 　　2．客戶發生對其正常經營構成危險或對其履行協議項下還款義務產生重大不利影響的情形時，包括但不限于停產、歇業、被注銷登記、被吊銷營業執照、法定代表人或主要負責人從事違法活動、涉及重大訴訟、生產經營出現嚴重困難、財務狀況惡化、客戶及其投資者抽逃資金、轉移資產、擅自轉讓股份等。 　　經辦行收妥客戶退還貼現／買入金額后，應歸還客戶自清償日至付款到期日的貼現／買入利息。 　　第二十二條　其他 　　在客戶已提前清償或已支付上述追索款項后，經辦行又收到承兌行(承諾付款行)的付款，應將客戶已支付金額扣除承兌行(承諾付款行)所付款項未能彌補我行損失部分，將余額歸還客戶。 　　因客戶在該筆業務中有欺詐或不當行為而致使我行到期不能得到付款，應收取違約金。 第四章　風險防范 　　第二十三條　經辦行應嚴格依照本規定執行，在規定的業務范圍內辦理業務，認真審查客戶的資信狀況及貿易背景。信貸經營部門與客戶簽訂協議后，應密切注意客戶的經營狀況，發生異常情況，應立即與客戶中止協議，通知國際結算部門，并采取措施，保全我行資產。 　　第二十四條　總行金融機構業務部應密切注意金融機構的經營狀況及所在國家的風險情況，發現異常情況(包括催收無效)應立即報告總行有關部門，建議削減或停止相關銀行年度授信額度，并根據其指示通知全行，全行相關部門應及時采取措施，保全我行資產。 第五章　附則 　　第二十五條　一級分行可依據本規定，制定實施細則。 　　第二十六條　本規定由中國建設銀行總行負責解釋和修改。 　　第二十七條　本規定自下發之日起施行。 　　附件：1．遠期信用證項下匯票貼現／應收款買入協議(略) 　　　　　2．遠期信用證項下匯票貼現／應收款買入申請書(略) 　　　　　3．結算類金融機構額度申請表(略) 　　　　　4．關于申請使用結算類金融機構額度的批復(略) 　　　　　5．結算類金融機構額度恢復通知書(略) 　　　　　6．結算類金融機構額度逾期通知書(略)