附：　　　　　　　　　離崗離任稽核試行辦法

　一、稽核對象
　　需進行離崗稽核的為貸款、會計、資金交易、財務、基建、物資采購及管理等崗位的干部。
　　需進行離任稽核的為負責上述崗位的副處長至總經理領導干部；代表處的首席代表或實行首席代表委托代表負責的代表；行直屬企事業單位的總經理。
　　以上有關人員在行內部門之間調動，或行外調動、離退休、免職、撤職、辭職前，應進行離崗、離任稽核。

　二、稽核期
　　以被稽核人離崗、離任前２年的業務工作狀況為主，如有需要可向前追溯若干年。

　三、稽核內容
　　主要稽核被稽核人在崗、在任期內業務狀況，存在哪些問題及應承擔的責任。
　　（一）離崗稽核。
　　１．經手業務的基本情況，歷年工作目標完成情況。
　　２．經手業務存在的問題及其責任，是否采取相應措施，交接時所在部門是否監督將有關情況記錄在案。
　　３．保管的印鑒、重要憑證、庫房鑰匙是否交清，有權簽字是否按規定注銷。
　　４．被稽核人有無違反各項規章制度。
　　５．其他需要稽核的事項。
　　（二）離任稽核。離任稽核是對領導者個人決策行為、個人業務行為和個人責任的稽核。除離崗稽核的５項內容外，離任稽核還要增加以下內容：
　　１．貫徹執行國家外貿和金融政策、法規及我行有關規章制度的情況。
　　２．被稽核人在任期間進行內部管理，特別是在制定并監督執行相互制約、授權有限等內部控制制度方面的情況。
　　３．業務經營和管理工作中的重大決策是否失誤及造成損失情況。
　　４．對本部門發生的重大事故應負的領導責任。
　　對國內外代表處和行直屬企事業單位的稽核除以上相關內容外，應檢查是否有超范圍經營行為，經費開支是否符合有關規定。

　四、稽核程序
　　（一）離崗離任稽核是考核任用和干部交流的必須程序和制度，原則上未經稽核，不得離崗、離任和解除其在崗和任職期間應負的責任。被稽核人離崗離任前，由人事部門提出《離崗離任稽核通知書》，經人事、稽核部門的主管行長批準后，下達給稽核部和被稽核人所在部門。稽核部門（可與人事部門聯合）組成稽核組，實施稽核。
　　稽核組由組長和若干成員組成，人數視具體情況而定。如稽核人員與被稽核人是親屬或其他關系，則應回避。
　　（二）稽核組在進行離崗離任稽核前應向被稽核人所在部門和被稽核人發出通知書，同時向被稽核人發出稽核問卷和被稽核人的自查報告提綱。通知書內容包括：稽核內容、稽核期、稽核時間、要求提供的材料目錄和稽核人員的構成。被稽核人應按稽核部門的要求，客觀詳細地寫出自查報告報稽核部門。
　　（三）現場稽核。
　　１．聽取被稽核人在崗、在任期間工作情況的自我介紹。
　　２．根據需要，可聽取部門領導和同事關于被稽核人的工作情況介紹。
　　３．查閱有關資料和檔案，檢查被稽核人經辦或批準的業務基本情況，主要是要查清經手業務的風險情況。
　　４．對成績和問題，經查核實后，正確劃分主客觀原因，主要是要分清風險形成的責任。
　　（四）寫出稽核報告和稽核評議書。稽核報告以本辦法第三項規定的內容為主。稽核評議書要對被稽核人的工作業績做出客觀、實事求是的評價。對重大問題的責任歸屬應提出初步意見，由行有關部門進行處理，觸犯刑法的移交司法機關。
　　將稽核報告和稽核評議書送被稽核人及其部門領導或行領導簽署意見。如有異議，稽核部門應進行核實，不實之處進行修改，雙方意見最終不能達成一致，將各自意見附后，一同報行領導。
　　（五）稽核報告和稽核評議書，會簽人事部門，經行領導批準后，稽核評議書進入個人檔案。
　　（六）整理稽核資料，建立稽核檔案，按規定進行嚴格管理。

　五、稽核人員的職權
　　（一）收集和查閱有關文件、檔案、賬冊、報表、憑證等資料，必要時可復制有關資料。
　　（二）對稽核中的涉嫌問題，可向有關單位或有關人員進行咨詢調查，索取有關證明材料。
　　（三）對被稽核人履行職責情況做出客觀、公正的評價。

　六、被稽核人員的權利
　　被稽核人員對稽核報告和稽核評議書如有異議，有權在稽核報告下達之日起１５日內，向行長申請復議。復議期間仍按稽核報告的決定照常執行。

　七、稽核紀律
　　（一）被稽核人及所在單位和有關人員有義務向稽核人員如實反映情況，提供真實數據和資料。對提供假資料和故意隱瞞事實真相的人員要追究其責任。
　　（二）稽核人員要依照國家法律和我行的規章制度進行稽核，客觀公正，保守秘密，不得濫用職權，徇私舞弊。
　　（三）稽核人員依照本辦法履行公務、行使職權受法律保護，對干擾破壞稽核工作和打擊報復稽核人員者，要視情節輕重給予行政處分，觸犯刑法的交司法機關依法追究刑事責任。