一、擔(dān)保對(duì)象
　　凡按國(guó)家法定程序批準(zhǔn)設(shè)立，工商行政管理部門發(fā)給營(yíng)業(yè)執(zhí)照，實(shí)行獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算，具有法人資格的國(guó)營(yíng)、集體、外商投資企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)實(shí)體，均可向我行申請(qǐng)辦理外匯擔(dān)保。

　二、擔(dān)保條件
　　凡申請(qǐng)擔(dān)保的單位，必須具備下列條件：
　　（一）擔(dān)保的項(xiàng)目必須符合國(guó)家規(guī)定和批準(zhǔn)程序。
　　（二）必須具備履行合約的條件，有償還外匯的能力。
　　（三）合同的內(nèi)容符合規(guī)定，條款明確。
　　（四）凡要求我行出具保函（不可撤銷擔(dān)保書）的單位須向銀行提供有外匯的單位的反擔(dān)保。這種反擔(dān)保可由當(dāng)?shù)赜?jì)委出具，也可由具備足夠外匯的企業(yè)或主管部門出具。各行在對(duì)外出具保函時(shí)，可視反擔(dān)保單位的具體情況要求其提交適當(dāng)比例的外匯額度。無外匯的行政部門向我行擔(dān)保者概不接受。
　　（五）能按照我行規(guī)定交付手續(xù)費(fèi)。

　三、擔(dān)保范圍
　　保函主要用于投標(biāo)、履約及借款等。如對(duì)外投標(biāo)承包工程、對(duì)外公開招標(biāo)、“三來一補(bǔ)”、租賃、引進(jìn)技術(shù)或設(shè)備及對(duì)外借款等。

　四、擔(dān)保的權(quán)利和義務(wù)
　　（一）外匯擔(dān)保不僅是對(duì)外信譽(yù)的保證，而且對(duì)外承擔(dān)了償還債務(wù)的責(zé)任。我行提供外匯擔(dān)保，應(yīng)與債務(wù)人（申請(qǐng)擔(dān)保單位）訂立書面合約，明確各方面的權(quán)利和義務(wù)。
　　我行出具的保函非經(jīng)同意不得轉(zhuǎn)讓。
　　（二）我行提供擔(dān)保后，債權(quán)人與債務(wù)人如需修改所擔(dān)保的合同，須征得我行同意。否則，我行出具的擔(dān)保書將自行失效。
　　（三）我行提供擔(dān)保后，在擔(dān)保書的有效期內(nèi)，一旦債務(wù)人未能履行其義務(wù)，我行已部分或全部履行擔(dān)保義務(wù)，有權(quán)向債務(wù)人、反擔(dān)保人進(jìn)行追償。
　　（四）我行提供擔(dān)保后，在擔(dān)保書的有效期內(nèi)，如債權(quán)人未能履行其義務(wù)，我行出具的擔(dān)保書即自行失效。
　　（五）我行出具擔(dān)保后，有權(quán)對(duì)債務(wù)人的資金和財(cái)務(wù)情況進(jìn)行監(jiān)督。具體監(jiān)督方式可與債務(wù)人協(xié)商訂明。
　　（六）我行根據(jù)擔(dān)保的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)，有權(quán)要求債務(wù)人提供相應(yīng)的抵押物并按規(guī)定收取擔(dān)保費(fèi)。
　　（七）我行出具對(duì)外“不可撤銷擔(dān)保書”必須列明下列主要條款：
　　受保方，債權(quán)人；
　　幣別及本息總額；
　　利率；
　　支付條件和憑證；
　　貨品或技術(shù)、設(shè)備、工程名稱；
　　合同編號(hào)；
　　有效期起止日期；
　　履行完畢或已過有效期自然失效；
　　銀行的擔(dān)保責(zé)任與已付金額成反比例，故擔(dān)保總額根據(jù)付款情況隨之減少或失效。
　　保函副本可抄送債權(quán)人之當(dāng)?shù)亻_戶銀行或財(cái)務(wù)公司。
　　（六）我行出具擔(dān)保書后，必須在十天內(nèi)將擔(dān)保合同等有關(guān)資料連同對(duì)擔(dān)保備案登記表報(bào)當(dāng)?shù)赝鈪R管理部門備案。對(duì)履行情況應(yīng)及時(shí)按規(guī)定報(bào)告。

　五、擔(dān)保的申請(qǐng)
　　凡要求出具擔(dān)保的單位，必須向銀行提供：
　　（一）擔(dān)保申請(qǐng)書。
　　（二）非本行貸款的項(xiàng)目，須提供：
　　１．經(jīng)有權(quán)部門批準(zhǔn)的項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告和設(shè)計(jì)任務(wù)書。
　　２．已經(jīng)落實(shí)的各項(xiàng)投資來源的證明文件。
　　３．有關(guān)合同副本。
　　４．有關(guān)測(cè)算項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的資料。
　　５．經(jīng)有關(guān)部門同意的償還外匯額度的計(jì)劃和有關(guān)承諾文件。
　　６．銀行認(rèn)為需要的其他有關(guān)文件和資料。

　六、對(duì)外商投資企業(yè)要求出具保函的原則
　　外商投資企業(yè)外資的股份部分，由外商向國(guó)外銀行（包括中國(guó)銀行海外聯(lián)行）借款，要求我行出具保函，我行應(yīng)按照各籌各資的原則，對(duì)于外商投資的股份部分，不代其出具借款保函。如當(dāng)?shù)卣嘘P(guān)部門堅(jiān)持要求我行對(duì)外開立保函，當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)部門愿意代外商進(jìn)行反擔(dān)保，并將與保函金額相等的全部外匯額度和人民幣存入我行作為保證金，外商又同意將其投資金額３０％－４０％的自籌資金事先提供至我國(guó)境內(nèi)，我行亦可代其對(duì)外開立保函。

　七、擔(dān)保收費(fèi)
　　擔(dān)保收費(fèi)，按有關(guān)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收取。

　八、擔(dān)保的授權(quán)與控制
　　我行任何一個(gè)分行對(duì)外開立保函，都是中國(guó)工商銀行的信用，也是一種或有負(fù)債，一旦委托開立保函的單位不能履約，我行就要憑保函之規(guī)定代償債務(wù)，故需有一定的授權(quán)和控制。
　　（一）擔(dān)保的授權(quán)。各行按下列檔次掌握，超過者需請(qǐng)示總行核批。
　　１．各管轄分行，計(jì)劃單列市分行，經(jīng)濟(jì)特區(qū)分行有權(quán)開立每筆不超過五百萬美元的保函。
　　２．其余二級(jí)分行有權(quán)開立每筆不超過三百萬美元的保函。
　　３．凡不涉及具體項(xiàng)目而能說明用途的借款保函，不論金額大小一律應(yīng)事先報(bào)總行審批。
　　（二）擔(dān)保的控制。各行提供的外匯擔(dān)保總額和對(duì)外債務(wù)總額累計(jì)不得超過自有外匯資金的二十倍。

　九、其他
　　（一）對(duì)進(jìn)口成套設(shè)備分期付款或進(jìn)口付款、借款、履約、補(bǔ)償貿(mào)易等擔(dān)保的申請(qǐng)，對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)均參照本辦法執(zhí)行。
　　（二）本辦法由中國(guó)工商銀行總行制定，解釋和修改亦同。
　　（三）各省、自治區(qū)、直轄市分行，計(jì)劃單列市分行可依據(jù)本辦法制定實(shí)施細(xì)則。