各省、自治區、直轄市分行，各計劃單列市分行：

　　近年來，我行在加強破產企業貸款管理上做了大量工作，取得了一些成績，但也遇到了不少困難和問題。為支持企業深化改革，保全銀行信貸資產，根據國家有關法律、法規和政策，現就進一步加強對破產企業貸款管理提出如下意見：

　　一、統一思想，提高認識，積極參與，把握工作主動權

　　引入破產機制，對于實現生產要素重組，合理配置資源，建立優勝劣汰機制，避免銀行貸款的更大損失，具有十分重要的作用。當前轉換企業經營機制工作正在全國展開，國務院確定的“企業優化資本結構”試點城市也由18個擴展到50個，破產力度進一步加大。各級行一定要按照《中華人民共和國破產法》（試行）、《中華人民共和國民事訴訟法》、《國務院關于在若干城市試行國有企業破產有關問題的通知》（國發〔1994〕59號）以及國家關于破產的其他政策規定，從改革大局出發，克服消極情緒和悲觀失望思想，以積極的態度主動參與企業破產工作，支持和促進企業轉換經營機制。

　　由于企業轉換機制涉及到方方面面的利益，一些地方借企業破產之名，采取“新老劃新”，“大船擱淺、舢板逃生”，“游離母體、分散突圍、金蟬脫殼”等手段轉移企業資產，懸空、蠶食銀行貸款，逃避對銀行貸款本息的清償責任。對此，各級行必須予以高度重視，加強調查研究，采取積極措施，按照國家有關法律法規，千方百計保全銀行貸款，維護銀行的自身權益，對以逃債、廢債為目的的破產予以堅決抵制。

　　二、建立貸款風險預警系統，強化對嚴重虧損、瀕臨倒閉的貸款企業的監控

　　各級行要建立貸款風險預警系統，加強對嚴重虧損、瀕臨倒閉貸款企業風險早期信號監測。發現貸款風險早期報警信號，要及時采取有效防范措施：

　　（一）認真檢查借款合同和擔保合同是否完備、合法、有效。信用借款應一律補辦擔保手續。重新審查保證人的保證資格和保證能力，已沒有保證能力的保證人要一律更換。重新審查抵押物和質押物是否合法、有效，是否易保管、易變現。

　　（二）對瀕臨破產、資產缺乏流動性、但產品還有一定市場的貸款企業，要積極幫助企業改善經營管理，走出困境。在落實好貸款債務的情況下，要盡可能引導企業采取兼并、合并、代管、托管、分立等轉制方式予以挽救，盤活企業資產，避免破產。

　　（三）對嚴重虧損、資不抵債、沒有發展前途的、列入重點監控的貸款企業，不得注入新貸款，同時要采取提起民事訴訟或主動申請破產方式，最大限度地保全銀行信貸資產。向法院提起民事訴訟，可以避免因企業破產中巨額破產費用和多個債權人參加財產清償而損害農業銀行的利益。若申請破產比提起民事訴訟能更好地保全信貸資產，也可以向有管轄權的人民法院申請破產。

　　三、參與企業破產全過程，最大限度保全銀行貸款

　?。ㄒ唬﹨⑴c企業破產預案工作，加強對列入破產預案企業的監督管理。各級行要在當地政府的領導下，主動與人民銀行和有關部門協調配合，對申請破產的企業，要充分表述自己的意見。要認真審查企業是否達到破產界限，即破產法規定的企業業已資不抵債；債務的清償期限已經屆滿；債權人已要求清償；債務人明顯缺乏清償能力。如果企業未達到破產界限，要向地方政府說明事實和理由，取消該企業進入破產預案的資格。對內外貿企業破產要從嚴把握，審慎進行。以上如有爭議，在經地方政府協調仍未取得一致意見時，要逐級上報國家經貿委、人民銀行總行和農業銀行總行協調處理。

　　對列入破產預案企業的基本情況，包括資產、貸款情況，以及當地政府、企業主管部門和企業的意向，需要上級行幫助解決的問題等要及時向上級行報告，貸款本息在500萬元以上（含500萬元）的要報告總行。同時要加強對這類企業的監控，直至被宣告破產為止。如果在法院受理前6個月至破產宣告之日的期間內，發現企業有以下行為的，要請求法院確認其行為無效，并追回財產：（1）隱匿、私分或者無償轉讓財產；（2）非正常壓價出售財產；（3）對原來沒有財產擔保的債務提供財產擔保；（4）對未到期的債務提前清償；（5）放棄自己的債權。

　?。ǘ﹨⒓悠髽I破產程序，依法行使權利。企業破產程序正式開始后，開戶行或其上級行要按照破產法的有關規定，積極參與破產程序，主動申報債權，依法行使權利。貸款本息在500萬元（含500萬元）以上的，分行要派員參與企業破產全過程。

　　1．提出管轄權異議。受理法院沒有管轄權的，應當根據《最高人民法院關于貫徹執行〈破產法〉（試行）若干問題的意見》和《民事訴訟法》的有關規定向法院提出異議，要求將案件移送有管轄權的人民法院，若法院駁回，應申請復議。

　　2．行使權利，確保銀行擔保債權的有效性。借款人破產，如貸款有保證人的或有第三者提供抵押、質押擔保的，應請求擔保人償還或向法院起訴要求償還；如不能足額償還的，對未受償部分應申報債權，參加破產程序。如先參加破產程序的，對未受償的債權要求擔保人清償，但要注意保證期限。對一筆貸款既有財產擔保又有保證擔保的，不能放棄財產擔保而只向保證人追償，避免保證人免責。

　　3．主動提供有關證據材料，積極申報債權。在收到法院申報債權通知后1個月內（未收到通知的須在法院破產公告之日起3個月內），根據《破產法》的規定，盡快向人民法院申報債權，說明債權的數額和有無財產擔保，并提交借款合同書、擔保合同書、公證書、借據等證據材料。對有抵押或質押的貸款，要求法院將抵押物或質押物計入破產財產之外。對因銀行的過錯逾期未申報債權，被法院認定為自動放棄債權，造成銀行信貸資金損失的，必須嚴肅處理。

　　4．積極參加債權人會議，依法行使權利。如果所占的債權額較多，要爭取出任債權人會議主席。第一次債權人會議，行長必須參加。其他債權人會議，行長可以委托副行長、律師或信貸部門負責人參加。在債權人會議上，要根據《破產法》的有關規定積極行使法律賦予的各項權利。

　　5．監督企業破產財產的清算。一是嚴格監督清算組對破產財產范圍的確定。破產財產除破產企業本身的實物資產外，還包括破產企業投資的獨資企業的全部財產；在聯營企業中所出資投入的財產和應得收益；破產企業在其他企業的股份；破產企業所有的知識產權，包括商標權、專利權和專有技術；所有的財產請求權等都應包括在破產財產內。二是監督破產企業財產的評估。我行有資產評估資格證書的資產評估公司、審計事務所、咨詢公司應積極爭取承擔破產企業財產的評估，或爭取人民銀行的有關評估機構承擔評估，以保證評估工作的真實可靠性。要認真審查評估報告書，對評估報告書明顯虛假的，要及時與同級人民銀行協調，通過人民銀行反映我行的利益，或向上一級國有資產管理局或有關部門申請復議或仲裁。三是監督清算組對破產財產的管理。

　　6．嚴格監督和參加破產財產的分配。破產財產的分配，要嚴格按照法律的規定，以現金分配為主，以實物分配為補充，原則上不接受債權分配方式。如采取實物分配方式，可采取轉讓、變賣、拍賣等方式變現。若變現困難，也可以采取托管、出租等靈活方式進行經營。如采取債權分配方式，必須落實好承貸主體，重新簽訂借款合同，確定還貸時間，并及時辦理有關擔保手續。如財產分配違反有關規定損害我行利益的，要通過債權人會議加以否決，或向上級人民法院申請再審，提起審判監督程序。

　?。ㄈ┛偨Y經驗教訓，完善信貸管理。企業破產終結后，各分支行要對企業破產過程、銀行參與情況、企業財產分配情況、貸款清償情況、貸款責任追究情況、應吸取的教訓以及今后加強信貸管理的意見向上級行書面報告。鑒于國家有關部門規定對“優化資本結構”試點城市國有企業土地使用權轉讓所得首先用于安置職工，抵押權人不再享有優先受償權，今后對國有企業貸款原則上不得用土地使用權作為抵押物。

　　（四）主動工作，及時核銷呆、壞帳。破產企業財產分割以后，經評估后對無法清償的銀行債權，各級行要主動工作，在提取的呆壞帳準備金數額內，按照規定的程序和審批權限核銷，并可根據需要由上級行集中一定百分比，核銷大額呆帳貸款。呆帳貸款的核銷要與信貸資產質量、債務落實情況掛鉤，對資產質量好、債務落實好的地區要優先核銷。

　　四、對非正常破產，要采取必要的信貸制裁措施

　　各級行對采取不正當手段破產逃避和懸空銀行貸款債務的，要根據有關法律法規和人民銀行的要求，采取必要的信貸制裁。對非正常破產，逃、廢債現象嚴重的，我行要及時向當地政府報告，如當地政府不采取有效措施加以制止，又給我行貸款造成巨大損失的地區，要宣布為信貸高風險區，停止向該地區發放新的貸款，上收貸款審批權，限制新上項目，上浮貸款利率，貸款全部采用抵押或質押擔保方式，對假破產，真逃債的企業，要按規定在信貸、會計結算、現金管理等方面給予制裁，包括停止貸款、扣收貸款、加息罰息、控制現金提取，不辦理結算等；要對破產企業法人代表列入不守信用名單，內部通報，今后一律不準向其任法人代表的新企業發放貸款。