第一章 總則
????第一條????為了保護商業銀行、存款人和其他客戶的合法權益，規范商業銀行的行為，提高信貸資產質量，加強監督管理，保障商業銀行的穩健運行，維護金融秩序，促進社會主義市場經濟的發展，制定本法。
????【釋義】????本條是關于商業銀行法立法宗旨的規定。
????商業銀行法是1995年5月10日第八屆全國人民代表大會常務委員會第十三次會議通過，并于同年7月1日開始施行的。這次修改，主要是為了適應金融監管體制改革的需要，明確規定了由新設立的中國銀行業監督管理委員會履行對商業銀行的監管職責，并保留了人民銀行的部分監管職責。同時，為適應當前商業銀行改革與發展的需要，對一些條文作了修改。關于商業銀行的立法宗旨未作修改。制定商業銀行法的目的，也就是立法宗旨主要包括以下三個方面：
????一、保護商業銀行、存款人和其他客戶的合法權益
????1978年黨的十一屆三中全會以來，為適應社會主義現代化建設的需要，國家專業銀行相繼恢復、建立，其他商業銀行發展很快，我國除中國工商銀行、中國農業銀行、中國銀行和中國人民建設銀行這四大國家專業銀行外，還有交通銀行、中信實業銀行、光大銀行、華夏銀行、廣東發展銀行、興業銀行、招商銀行、深圳發展銀行、浦東開發銀行、民生銀行、海南發展銀行等。銀行在國民經濟中的地位和作用日益增強，逐步形成了以中央銀行為領導，以專業銀行為主體，多種金融機構并存、分工協作的金融體系。商業銀行是經營貨幣這種特殊商品的企業，具有很強的公共性，其經營的好壞對社會經濟將產生重大的影響，因此，商業銀行的合法權益必須得到有利的保障，才能使其安全穩健的運行。
????由于商業銀行融通資金的主要來源是社會公眾存款，其經營以贏利為目的，并伴有經營風險，商業銀行經營的好壞，直接影響著存款人的利益。具體講，存款人和商業銀行之間的關系，是債權債務的關系，存款人把錢存到銀行，等于把錢借給銀行，銀行可以把這筆錢貸給急需用錢的單位，存折是債權憑證，銀行負有按期支付存款本金和利息的義務。制定商業銀行法的重要意義，在于用法律形式更好地保護存款人的合法權益，其原因是：第一，商業銀行與其他企業不同，其他企業在經營中雖然也向銀行貸款，但是自有資本占的比例較高，是拿自己的錢再去賺更多的錢。商業銀行自有資本比例很低，資金的絕大多數是靠吸收存款負債經營，是典型的借雞生蛋，存款人利益能否得到保障取決于商業銀行的經營好壞；第二，商業銀行吸收的是公眾的存款，而作為商業銀行債權人的存款人是分散的，不甚了解或者基本不了解銀行的經營運作情況，相對于銀行處于弱勢；第三，面對社會上眾多的存款人，如果不強調對存款人利益的保護，嚴格禁止侵害存款人利益的行為，一旦銀行發生破產，就可能產生社會動蕩，直接影響社會安定團結的局面。因此，以法律的明確規定及具體措施保護存款人的合法權益是商業銀行立法的重要目的。
????其他客戶，是指那些商業銀行的借款人、有賬戶往來的其他銀行以及商業銀行提供其他各項服務的相對人。過去，我們只注重商業銀行的利益以及存款人的利益，注意規定銀行客戶的違約責任，忽略了對銀行客戶的保護和相對于客戶的銀行的違約責任。例如在借貸合同中，客戶違約要承擔責任，而銀行不按規定劃款則不被追究，一些銀行壓單、壓票、無理退票的現象十分嚴重，但很少因此而承擔責任。注意保護銀行客戶的合法權益，也是立法的目的之一。
????二、規范商業銀行的行為，保障商業銀行的穩健運行
????從商業銀行法所規定的內容看，主要是規范商業銀行行為，保障商業銀行穩健運行的規定，這是制定商業銀行法最直接的目的。穩健是相對于風險、不安全而言，規范商業銀行的行為就是為了保障商業銀行運行安全，最大限度地降低經營風險。制定商業銀行法之初，在提交法律草案的議案說明中特別提到了商業銀行在經營運行中存在著一些問題，主要表現在兩個方面：一是對金融機構的監督管理難以適應形勢發展的需要，重審批，輕管理，監管的內容和方式過于陳舊，監管的標準不夠明確，因此出現了不少金融機構違規、違章、超業務范圍經營等問題，造成了金融秩序混亂，給金融業發展留下很多隱患，嚴重影響金融業的安全和穩健運行；二是信貸資產質量不高，壞賬、呆賬比例過大，造成銀行的經營困難。這些問題表明，銀行內部缺乏自我約束機制，外部缺乏對其監管的有效手段。同時，由于我國對銀行的監管還沒有建立在完善的法律基礎之上，隨意性較大，透明度不高，銀行的經營難以依法有序進行。因此，制定商業銀行法的主要目標之一或者說直接目標，就是要保障商業銀行的穩健運行。為實現這一立法宗旨，首先，商業銀行法規定在商業銀行的設立、變更、終止上要嚴格把關；其次，對商業銀行開展貸款等業務，制定了基本規則，提出了更高的要求；第三，對商業銀行的存款、貸款、結算、呆賬等情況，加強監督管理，對商業銀行的違法經營活動，從民事、行政、刑事等方面規定法律責任。從監管與法律責任方面作出規定也是保障商業銀行穩健運行的重要措施。
????三、促進社會主義市場經濟的發展
????保護銀行利益關系人的利益，規范商業銀行的行為，提高信貸資產質量，加強對商業銀行的監督管理，保障商業銀行的穩健運行，其目的在于通過商業銀行的中介作用，有效地集中資金，盤活資金，把閑置的資金用于經濟建設。商業銀行的主要業務就是融通資金，而資金短缺是影響我國經濟建設中的一個較大的問題，除了積極吸引外資，發揮商業銀行的作用，采取更多的辦法吸收存款，提高資金使用效益，才能促進社會主義經濟的發展。
????在保護存款人合法權益和保障商業銀行穩健運行、促進社會主義市場經濟發展之中，起關鍵作用的是保障商業銀行的穩健運行，只有商業銀行穩健運行，才能更好地保護存款人的合法權益，并促進社會主義市場經濟的發展。因此，核心是保障商業銀行的穩健運行。
????第二條????本法所稱的商業銀行是指依照本法和《中華人民共和國公司法》設立的吸收公眾存款、發放貸款、辦理結算等業務的企業法人。
????【釋義】????本條是關于商業銀行性質的規定。
????從一般意義上講，商業銀行是指以經營工商業的存、貸款為主要業務，并以利潤為其主要經營目標的信用機構。從各國金融業的情況看，商業銀行是金融業務范圍最為廣泛、實力最為雄厚的金融機構，是各國金融體系的骨干，在金融系統中居于主導地位。從各國商業銀行組織形式看，大致可以分為以下四個主要類型：（1）單一制類型，指每一個商業銀行僅由其自身構成，不設任何分支機構。目前采取這種單一銀行制的只有美國，在美國這種單一體制的銀行仍占多數；（2）分行制類型，與單一體制相反，即在總行下面設置許多分支機構，這些分支機構遍布國內外。目前，世界上多數國家實行這種制度。與單一制相比，由于有眾多的分支機構，易于統一指揮和靈活調動資金，降低經營成本，提高經營規模效益；（3）集團制類型，由一家股權公司控制兩家或兩家以上的銀行，目前采用這種制度的主要是美國；（4）連鎖制類型，又稱聯合制，即形式上兩家或兩家以上銀行各自獨立經營，但實際上所有權操縱在一個集團手中。這個集團是通過購買幾個彼此獨立的銀行股票，取得控股權，以取得對這些銀行的控制權。連鎖制銀行的業務和經營政策受到集團公司的控制。這種模式的銀行在美國西部比較流行。我國的商業銀行大致有四類：（1）國有商業銀行，如中國工商銀行、中國銀行、中國農業銀行、中國建設銀行；（2）股份制商業銀行，如交通銀行、中信實業銀行、光大銀行、華夏銀行、廣東發展銀行、興業銀行、招商銀行、深圳發展銀行、浦東發展銀行、中國投資銀行；（3）城市信用合作銀行和農村信用合作銀行；（4）外資性的銀行。
????商業銀行法規定了我國商業銀行的性質，與一般企業相比，我國的商業銀行具有以下四個特征：
????一、商業銀行是具備商業銀行法規定的條件的企業法人
????任何一個企業法人其設立時都應當具備一定的條件。商業銀行作為專門經營貨幣的企業，其要求具備的條件更為嚴格。商業銀行法第十二條規定：“設立商業銀行，應當具備下列條件：（一）有符合本法和《中華人民共和國公司法》規定的章程；（二）有符合本法規定的注冊資本最低限額；（三）有具備任職專業知識和業務工作經驗的董事、高級管理人員；（四）有健全的組織機構和管理制度；（五）有符合要求的營業場所、安全防范措施和與業務有關的其他設施。設立商業銀行，還應當符合其他審慎性條件?！泵穹ㄍ▌t第四十一條規定的企業設立條件是：“有符合國家規定的資金數額，有組織章程、組織機構和場所，能夠獨立承擔民事責任?！苯洷容^可以看出，商業銀行法規定商業銀行設立的條件要高于一般企業，主要的不同有：
????1．銀行不僅要有組織章程，還要有符合商業銀行法規定的章程和公司法規定的章程；要求其注冊資本金遠高于一般企業，根據公司法規定，有限責任公司屬于生產經營為主的，注冊資金不得少于50萬元人民幣，而商業銀行法規定的設立全國性的商業銀行注冊資本金的最低限額為10億元人民幣。城市商業銀行的注冊資本最低限額為1億元人民幣，農村商業銀行的注冊資本最低限額為5000萬元人民幣。
????2．一般企業法人對法定代表人和高級管理人員的資格沒有特殊的要求，而商業銀行則要求其銀行的董事長、總經理和其他高級管理人員具備任職專業知識和業務工作經驗。
????3．一般企業法人只要求有組織機構和場所，而商業銀行則不僅要求有健全的組織機構和場所，還要求有健全的管理制度。
????二、商業銀行是經營吸收公眾存款，發放貸款、辦理結算業務的企業法人
????從法律規定的商業銀行業務范圍看，其與一般的企業有明顯的不同，一般企業從事普通商品的生產和流通，其活動范圍是生產和流通領域；商業銀行則是直接經營貨幣這種特殊商品，其活動范圍是貨幣信用領域。我國的金融機構除商業銀行外還有一些非銀行金融機構，如信托投資公司、保險公司、融資租賃公司、財務公司、擔保公司等，這些非銀行金融機構，雖然也從事某些融資業務，但在其資金實力、經營規模等方面要比商業銀行窄小得多，其業務范圍只限于辦理一方面或者幾種特定的金融業務，而商業銀行經營業務范圍具有廣泛性和綜合性，尤其是銀行經營業的吸收公眾存款、發放貸款和辦理結算業務等是非銀行金融機構所不具備的。商業銀行也不同于中央銀行，中央銀行具有制定貨幣政策和對金融機構的行政管理職能，是管理銀行的銀行，是金融體系中的核心，其不對客戶辦理信用業務，不以營利為目的。
????三、商業銀行是按照公司制度建立的企業法人
????商業銀行不僅具有一般企業法人的特征，即實行自主經營、自負盈虧，開展業務不受任何單位和個人的干涉，出現風險時以其法人的全部財產承擔民事責任；但又不同于一般的企業法人，一般的企業法人可以不是公司，而商業銀行按照本法第十七條的規定“商業銀行的組織形式、組織機構適用《中華人民共和國公司法》的規定?！鄙虡I銀行可以是有限責任公司，也可以是股份有限公司，國有商業銀行按照公司法的規定可以是國有獨資公司，商業銀行的組織機構和職權行使，都要符合公司法的規定。
????四、商業銀行是按照商業銀行法規定的審批程序設立的
????一般企業法人具備法人條件、經工商行政管理部門登記即取得法人營業執照；而作為有限責任公司或股份有限公司的企業法人，只要符合設立的條件，向公司登記機關申請登記，即應發給公司營業執照。商業銀行的審批程序要比其嚴格的多。商業銀行法第十一條規定：“設立商業銀行，應當經國務院銀行業監督管理機構審查批準。未經國務院銀行業監督管理機構批準，任何單位和個人不得從事吸收公眾存款等商業銀行業務，任何單位不得在名稱中使用‘銀行’字樣?！钡谑鶙l規定：“經批準設立的商業銀行，由國務院銀行業監督管理機構頒發經營許可證，并憑該許可證向工商行政管理部門辦理登記，領取營業執照。”從這些規定可以看出，設立商業銀行無論從條件上還是從審批程序上都嚴于其他普通企業法人。
????第三條????商業銀行可以經營下列部分或者全部業務：
????（一）吸收公眾存款；
????（二）發放短期、中期和長期貸款；
????（三）辦理國內外結算；
????（四）辦理票據承兌與貼現；
????（五）發行金融債券；
????（六）代理發行、代理兌付、承銷政府債券；
????（七）買賣政府債券、全融債券；
????（八）從事同業拆借；
????（九）買賣、代理買賣外匯；
????（十）從事銀行卡業務；
????（十一）提供信用證服務及擔保；
????（十二）代理收付款項及代理保險業務；
????（十三）提供保管箱服務；
????（十四）經國務院銀行業監督管理機構批準的其他業務。
????經營范圍由商業銀行章程規定，報國務院銀行業監督管理機構批準。
????商業銀行經中國人民銀行批準；可以經營結匯、售匯業務。
????【釋義】????本條是對商業銀行業務的規定。
????本條對原商業銀行法第三條作了修改：1．第四項的原規定是“辦理票據貼現”，修改為“辦理票據承兌與貼現”，增加了票據承兌業務，原法沒有特別規定，這次作了明確規定。2．第七項的原規定是“買賣政府債券”，修改為：“買賣政府債券、金融債券”，增加了買賣金融債券的業務。原法只規定了商業銀行發行金融債券，沒有規定商業銀行買賣金融債券。現在商業銀行間買賣金融債券已十分普遍，建立了銀行間債券市場。因此，增加了這一項業務。3．增加了第十項“從事銀行卡業務”。1995年制定商業銀行法時，銀行發行銀行卡還不普遍，現在，各種銀行卡已十分普遍，因此，增加規定了這項業務。4．增加第三款規定：“商業銀行經中國人民銀行批準，可以經營結匯、售匯業務”。人民幣與外匯之間的結匯、售匯業務，由中國人民銀行監督管理，原商業銀行法對商業銀行的這項業務沒有明確規定，這次修改作了明確規定。5．經營范圍和業務，原由中國人民銀行審批，國務院銀行業監督管理機構成立后，改由其審批，因此，第一款末項和第二款中規定的經“中國人民銀行”批準，改為經“國務院銀行業監督管理機構”批準。現將商業銀行的業務分述如下：
????一、吸收公眾存款
????這是商業銀行最基本的業務。公眾存款是商業銀行資產的主要來源，商業銀行吸收社會上的閑散資金提供給工商企業等使用，是商業銀行最基本的信用中介職能的體現。
????二、發放短期、中期和長期貸款
????商業銀行吸收公眾存款的目的就是將其貸放給工商企業出去，滿足其資金需要，支持生產、建設等。同時，商業銀行也收取貸款利息，獲取利潤，維持商業銀行的運營、對存款人支付存款利息。商業銀行依據企業等的不同需要，發放期限不同的貸款，分為短期、中期和長期。
????三、辦理國內外結算
????這也是商業銀行最基本的業務之一，體現了商業銀行的支付中介職能。從法律角度講，是一種銀行參與的終止某種商品流轉、勞務供求關系等雙方當事人之間權利義務的法律行為。結算按其形式可分為現金結算和轉賬結算，按區域劃分可分為同域結算和異域結算。結算的具體方式有匯付、托付、信用證、即期付款、遲期付款、貨到付款、憑單付款等。
????四、辦理票據承兌與貼現
????票據指支票、匯票、本票等用于支付、結算的證件、憑證，承兌是指按照票據的要求進行支付。貼現是指當事人為了取得現金，以未到期的票據融通資金，商業銀行按市場利息率以及票據的信譽程度確定一個貼現率，扣去貼現日至到期日的貼現利息后，將票面余額支付給持票人。辦理票據承兌與貼現，也是商業銀行的基本業務之一，是商業銀行支付中介職能的體現。
????五、發行金融債券
????公司對外借款發行的債券稱為公司債券，商業銀行對外借款發行的債券稱為金融債券。商業銀行不能隨意發行金融債券，必須按照有關規定執行。
????六、代理發行、代理兌付、承銷政府債券
????政府向企業、單位、個人等借款而發行的債券如國庫券等稱為政府債券。對于政府債券，商業銀行可以代理發行，還款時代理兌付，同時也可以承銷。承銷簡單地講就是包銷，即從政府買進來再賣出去。
????七、買賣政府債券、金融債券
????指在公開市場上買賣政府債券、金融債券以獲取利潤。
????八、從事同業拆借
????指商業銀行之間為了滿足頭寸不足而相互之間的短期借款。
????九、買賣、代理買賣外匯
????指以外匯之間的買賣，商業銀行買進或者賣出外匯，或者代理他人買進或者賣出外匯。
????十、從事銀行卡業務
????使用銀行卡可以使付款、結算列為簡單，減少現金的使用，對于廣大消費者也十分便利。
????十一、提供信用證服務及擔保
????信用證是信用結算方式的簡稱。是指付款人將款項預先交給商業銀行，由商業銀行開出信用證，通知異地收款人開戶銀行轉告收款人，收款人按照合同和信用證的規定的條件發貨，或者付款人將商品自行提運以后，商業銀行代付款人支付貨款的結算方式。擔保是指商業銀行為在商業銀行有存款的工商企業向與其有業務關系的當事人提供保證。
????十二、代理收付款項及代理保險業務
????代理收付款是商業銀行的基本業務之一，是商業銀行支付中介職能的體現。代理保險業務是指代理保險公司收付款。
????十三、提供保管箱服務
????是指商業銀行提供保管箱，為客戶保管貴重物品。
????本條明確列明的業務有十三項，并規定經批準可以辦理結匯、售匯，實際上，商業銀行在辦理業務的過程中，也會不斷地創造新的金融產品，從事新的業務。因此，本條第一款第十四項規定了一個兜底條款：“經國務院銀行業監督管理機構批準的其他業務”。商業銀行的各項業務可以從商業銀行的貨幣信用功能理解。絕大部分業務是商業銀行的貨幣信用功能所決定的，其他一少部分業務是由此派生的，或者是附帶的，如提供保管箱業務等。商業銀行的貨幣信用功能是中央銀行和其他非銀行金融機構所不具備的，主要表現在以下三個方面：
????1．貨幣信用中介職能。這是商業銀行最基本的，也是最重要的職能。商業銀行這種信用中介職能體現在基本業務上，就是吸收公眾存款，將社會上的閑散或者暫時閑置的貨幣集中起來，通過發放貸款業務將收集的資金投放到工商企業等經濟部門，為他們生產經營活動提供資金支持。商業銀行的這種貨幣信用中介作用，促進了資金融通，提高社會總資本的運用效率，促進了社會的經濟發展。
????2．貨幣支付中介職能。商業銀行的貨幣支付中介職能，主要體現在辦理國內外結算、代理收付款項及提供銀行卡服務。商業銀行資金雄厚，信譽可靠，與廣大的工商企業和國家的各個部門都有密切的聯系，由于商業銀行的特殊地位，使它有條件為客戶辦理相互間的資金劃撥和貨幣支付業務，成為貨幣結算中心。
????貨幣信用中介職能與支付中介職能是相輔相成的兩個方面，代理客戶辦理支付結算等業務，客戶的存款可以作為銀行貸款資金的一個來源，同時，銀行辦理吸收存款、發放貸款，都需要辦理貨幣的支付結算業務。商業銀行的貨幣支付中介職能，簡化了企業結算過程，加速資金的流轉，對生產起到促進作用。
????3．信用創造職能。商業銀行信用創造職能，是在貨幣信用中介職能和支付中介職能基礎上產生的。銀行在信用功能的基礎上創造了代替貨幣的流通工具，這就是銀行債券和票據。這些貨幣代用工具使得銀行和客戶以及客戶之間不必用現金進行支付，銀行業在發放貸款和辦理支付結算業務時，只要在客戶的賬戶上轉賬即可。這種在賬戶上派生的存款，又可以作為商業銀行進行貸款的資金來源。商業銀行的信用創造功能對社會經濟發展有著重要的作用。一方面，商業銀行創造信用，可以向社會注入更多的資金，不但自己擴大了經濟效益，而且推動了經濟建設的發展。另一方面，國家通過中央銀行運用貨幣政策工具對銀行派生的存款規模進行控制和調節，如提高存款準備金率，或者擴大公開市場業務影響商業銀行創造信用的能力，進而影響信用規模和流通的貨幣量，來達到調節社會經濟活動的目的。
????第四條????商業銀行以安全性、流動性、效益性為經營原則，實行自主經營，自擔風險，自負盈虧，自我約束。
????商業銀行依法開展業務，不受任何單位和個人的干涉。
????商業銀行以其全部法人財產獨立承擔民事責任。
????【釋義】????本條是關于商業銀行經營原則、權利及責任的規定。
????此次修改，對原條文所規定的“三性”表述做了調整，主要是更強調安全性，把金融穩定放在第一位，對三性的順序做了調整。
????本條第一款規定了商業銀行的經營原則，即以安全性、流動性、效益性為經營原則，實行自主經營，自擔風險，自負盈虧，自我約束?！鞍踩浴本褪且蛊滟Y產盡可能地免遭或降低風險，使其經營保持長期穩定，保證各方利益不受損失。這就要求商業銀行在發放貸款時要考慮貸款的安全性，實行擔保貸款，并對保證人的清償能力，抵押物、質物的權屬和價值以及變現的可能性進行嚴格審查，同時商業銀行還要加強自身的業務管理，健全稽核檢查制度，以避免因經營管理不善而造成的損失；“流動性”是指銀行資金的流動和融通，能夠隨時應付客戶的提存、借貸的需求。對于銀行來講，保持資金的流動性是十分重要的，銀行的大部分資金都是通過存款吸納的，存款人隨時可能取款，而資金不貸出去又很難創造效益，因此，保證資金的周轉和流動，才能服務好客戶并保證其信用；“效益性”包括經濟效益和社會效益，這里主要是強調經濟效益即銀行的贏利性，獲取利潤是商業銀行經營所追求的目標，銀行只有贏利才可以增加銀行自身的經營實力，提高銀行的信用，更好地服務于社會。商業銀行安全性、流動性、效益性的經營原則有其內在的邏輯關系，只有保證安全性和流動性的基礎上才能爭取更大的效益性。
????“自主經營”是指商業銀行為了避免風險實現自己的經營目標，擁有自己的、全部的、獨立的業務經營自主權，不受其他單位和個人的干預，不奉行政命令貸款，可以根據國家產業政策和發展政策，自主選擇投資項目，決定貸款。“自擔風險”是指商業銀行獨自承擔經營風險。商業銀行面臨的主要風險包括貸款信用風險、利率風險、匯率風險、流動性風險等，其中貸款信用風險是主要的風險，即貸款者不能履約歸還到期貸款。無論何種風險，商業銀行都要自己承擔。“自負盈虧”是指商業銀行作為自主經營者既要享有通過自主經營所取得的利潤，也要承擔由此而造成的損失，以自己的全部資產承擔民事責任?！白晕壹s束”是指商業銀行建立自我約束的機制，建立、健全本行的業務管理和內部稽核、檢查制度。
????本條第二款規定商業銀行依法獨立開展業務，不受任何單位和個人的干涉。只有確立不干涉原則，才能真正保證商業銀行獨立開展業務。由于長期受計劃經濟體制的影響，我國的商業銀行，尤其是國有專業銀行在業務經營中，特別是發放貸款或擔保方面常常受到來自地方政府或其他方面的壓力，不能完全按照法律所規定的經營原則自主經營，造成了一些呆賬、壞賬，嚴重影響了商業銀行的信貸資產質量，挫傷了其經營積極性。根據這種情況，法律明確規定，商業銀行自主經營，不受任何單位和個人的干涉。
????本條第三款規定商業銀行以其全部法人財產獨立承擔民事責任。這項規定有兩層意思：一是商業銀行承擔有限責任，其有限的責任范圍是“全部法人財產”，這里所說的全部財產不僅是其注冊資本額，而是指銀行的全部實有資產，包括注冊登記的資本金和經營累積的財產；二是商業銀行獨立承擔民事責任，對國有銀行，國家只以其出資額承擔有限責任，而非無限連帶責任。這一款的規定，使商業銀行企業法人的性質更加明確，徹底劃清了政府與企業的關系，為商業銀行經營自主權提供了法律保障，同時也明確了經營風險的責任承擔主體和承擔范圍。
????第五條????商業銀行與客戶的業務往來，應當遵循平等、自愿、公平和誠實信用的原則。
????【釋義】????本條是關于商業銀行進行業務所應遵循的原則的規定。
????本條所規定的原則即我國民法的基本原則，民法通則第四條規定：“民事活動應當遵循自愿、公平、等價有償、誠實信用的原則?！鄙虡I銀行與客戶進行業務活動是民事法律行為，商業銀行在進行業務往來時理應遵守民法及商業銀行法所規定的基本原則。
????與商業銀行進行業務往來的人，包括自然人和法人，即為客戶。所說的業務往來包括存款、貸款、轉賬、通過銀行交款以及其他與商業銀行進行各種活動的行為。
????“平等”指商業銀行與客戶之間處于同等的地位，享有同樣的權利。在商業銀行與客戶的業務往來中“平等”體現在幾個方面，一是商業銀行與客戶法律地位完全平等，雙方各自為獨立的民事權利義務主體，不允許一方以大欺小，以強凌弱，不得以自己所處的優勢地位簽訂不平等的合同；二是雙方平等地享有權利承擔義務，不允許一方只享有權利而不承擔義務，或只承擔義務不享有權利；三是雙方享受同樣的法律保護，不允許有超越法律特權的現象存在。
????“自愿”即自己愿意，當事人在與商業銀行業務往來時完全受自己意志的支配，不受任何其他人的左右。這里主要指客戶在與商業銀行進行業務往來時，設立、變更、終止其之間的業務關系，完全出自雙方自己的意愿，不受他人的干涉。凡是以欺詐、脅迫、乘人之危等不平等情況下進行的業務行為都屬無效或者可撤銷的行為。
????“公平”指合情合理或說公平合理，處理事務以同一個標準和尺度，不傾斜于哪一方。商業銀行與客戶在業務往來中，在享有民事權利和承擔民事義務上要對等、合理，不能失當。
????“誠實信用”的基本含義是指誠實守信用，遵守商業道德，不欺騙對方。商業銀行在與客戶的業務往來中，要以誠信為本，忠實、守信、善意地履行其應當承擔的責任與義務，如實告知對方應當知曉的情況，不得欺瞞對方。
????平等、自愿、公平和誠實信用原則，是商業銀行在其進行業務時始終應當遵循的基本原則。
????第六條????商業銀行應當保障存款人的合法權益不受任何單位和個人的侵犯。
????【釋義】????本條是關于保障存款人合法權益不受侵犯的規定。
????存款人即在商業銀行存入款項的人，包括自然人和單位。根據法律的規定，存款人的合法權益包括以下幾項：（1）存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密；（2）對個人儲蓄存款，商業銀行有權拒絕任何單位或者個人查詢、凍結、扣劃，但法律另有規定的除外；對單位存款，商業銀行有權拒絕任何單位或者個人查詢，但法律、行政法規另有規定的除外；有權拒絕任何單位或者個人凍結、劃扣，但法律另有規定的除外；（3）存款利率的知情權；（4）存款本金和利息的取得權。
????存款人的合法權益之一為存款人保密。為存款人保密的原則是各國銀行法普遍適用的一項基本原則，其基本含義是指存款人在銀行的存款情況，包括存款人姓名、賬號、地址、存款的種類、數額、簽章式樣等不得泄露給別人，法律、行政法規另有規定的除外。
????凡屬法律明確規定的存款人的合法權益，商業銀行都有責任保證其不受任何單位和個人的侵犯，存款人的秘密直接關系到存款人及其存款的安全性，除了法律規定的司法程序上的查詢、劃扣、凍結外，任何單位和個人都無權對存款人及與存款有關的事項進行查詢、劃扣、凍結，商業銀行也無權并且有義務拒絕存款人之外的人和單位對存款進行上述行為。
????第七條????商業銀行開展信貸業務，應當嚴格審查借款人的資信，實行擔保，保障按期收回貸款。
????商業銀行依法向借款人收回到期貸款的本金和利息，受法律保護。
????【釋義】????本條是關于嚴格審查借款人資信，實行擔保，保障按期收回貸款本息的規定。
????廣義的“信貸業務”指銀行的信用業務，是銀行存款、貸款等業務的總稱，包括存、取、貸、還；狹義的“信貸業務”專指銀行貸款，即商業銀行向工商企業等借款人開展的以償還本金為條件，并需按借用的數量和時間支付一定利息的業務。貸款有多種形式，可分為“抵押貸款”和“信用貸款”。“抵押貸款”指借款人在借款時，銀行要求其提供一定的抵押物作為貸款的擔保，當借款人到期不能償還貸款時，銀行可以依照法律的規定，用處置抵押物的價款優先受償。采用抵押貸款的方式可以減少銀行貸款的風險，借款人也能以比信用貸款較低的利息獲得貸款，因此是一種運用較為廣泛的貸款方式?！靶庞觅J款”是指商業銀行僅憑借款人的信用對其進行貸款，信用貸款一般無須借款人提供用于擔保的抵押物或質物。由于信用貸款風險較大，所以貸款利率較高，有的還附加某些條件。為了保證信用貸款的安全，商業銀行法規定，銀行不得向關系人發放信用貸款。
????商業銀行的資產業務是建立在負債業務的基礎之上，所謂負債業務主要是存款，資產業務主要是貸款，建立在存款基礎上的貸款，必須保證存款的及時提取，這就要求貸款能夠及時收回，避免貸款風險，保證本金的安全。究其商業銀行產生貸款風險的因素主要有：
????1．商業銀行從事貸款業務的規章制度不健全，工作人員對貸款的審查監督工作有漏洞或者故意發放人情貸款；
????2．借款人經營不善或者信譽較差，不按借款合同歸還貸款；
????3．一些機構強令銀行貸款；
????4．外部經濟條件發生變化或者動蕩，導致貸款收益降低或者根本無法收回貸款。
????為了保證信貸資金的安全，商業銀行及其人員必須提高風險意識，健全貸款規章制度，貫徹嚴格審查，擇優供貸的原則，對借款人的資信進行嚴格的審查，包括對借款用途、償還能力、還款方式等情況的審查，以保證發放的貸款能夠收回，并具有較高的經濟效益。為了確保貸款的安全，最大限度地降低貸款風險，商業銀行法在本條規定了擔保貸款的原則，避免借款人貸款到期不歸還貸款時所造成的損失。擔保貸款是信用貸款的對稱，本條明確規定擔保貸款，這就要求商業銀行在進行貸款業務時，一定要求借款人提供一定的抵押物或者保證人為該項貸款擔保，在借款人不能履行合同義務時，為其擔保的保證人必須代為清償債務，或貸款方將借款人或者第三人提供的擔保物變價并從中清償。商業銀行在發放擔保貸款時，也要注意對保證人的償還能力，抵押物、質物的權屬和價值以及實現抵押物、質權的可行性進行嚴格審查。只有經過商業銀行嚴格審查，認為借款人資信良好，確有償還能力時，才可以考慮發放信用貸款。
????本條第二款規定了商業銀行收回到期貸款的本金和利息的權利。商業銀行依法進行的信貸業務受法律的保護，借款人在取得貸款之后，要信守合同的約定，如期償還貸款，并支付利息，如不按合同履行，則要承擔相應的法律后果。商業銀行有權依照法律的規定保護自己的利益不受損失。
????第八條????商業銀行開展業務，應當遵守法律、行政法規的有關規定，不得損害國家利益，社會公共利益。
????【釋義】????本條是關于商業銀行開展業務要依法并維護國家、社會公共利益的規定。
????商業銀行開展業務，要遵守法律、行政法規的有關規定，這是對商業銀行及其工作人員最基本的要求。1995年在制定商業銀行法的常委會審議過程中，有些常委委員就提出，“應當針對當前有些銀行工作人員素質不高，搞人情、關系貸款，甚至進行違法犯罪活動等情況，對銀行工作人員的行為規定作出更加明確、嚴格的規定?！备鶕Ｎ瘑T及各界的意見，并考慮到銀行的工作性質、工作實際和在社會經濟環境中的重要地位，法律規定商業銀行在開展業務時，一定嚴格遵守法律、行政法規的有關規定。商業銀行遵守法律、法規，一方面有利于內部管理和規章制度的建立、健全；另一方面有利于營造銀行外部的工作環境和工作關系，明確各項業務的工作界限和業務運作標準，防止業務操作上的不規范，杜絕不安全的因素。本條所說的法律，是指遵守全國人大及其常委會制定并由國家主席頒布的規范性文件；行政法規是指由國務院制定并以國務院令頒布的規范性文件。此處所說的遵守法律、行政法規，不僅是金融方面的法律法規，而且包括其他有關的法律法規。
????國家利益是指國家的根本利益，社會公共利益是指社會全體成員的共同利益，國家利益也是社會公共利益，兩者是相輔相成的。在一般情況下，銀行利益與國家利益、社會公共利益是統一的，但在實踐中，商業銀行在進行業務活動時，其利益有時會與國家利益、社會公共利益產生一定的矛盾，這就需要商業銀行依照法律、行政法規的有關規定，調整好與國家利益、社會公共利益之間的關系，不得為牟取私利或者局部利益，損害國家利益和社會公共利益。
????第九條????商業銀行開展業務，應當遵守公平競爭的原則，不得從事不正當競爭。
????【釋義】????本條規定的是公平競爭原則。
????本條未作修改。
????在市場經濟中，商業銀行之間不可避免地會發生競爭，通過競爭能夠促進銀行業不斷地提高管理水平，提高信貸資產質量，增強服務意識，為社會提供高質量的服務。商業銀行的競爭，應當遵守公平競爭的原則，公平競爭是指經營者在經營中遵守國家法律，遵守誠實信用等民法原則進行正當競爭的行為。例如，加強制度建設，提高管理水平：商業銀行在信貸業務中，提高信貸質量，減少呆賬、壞賬；在吸收存款方面，改進服務態度，增加便民措施，更新服務設施；遵守有關銀行業的法律、法規，不從事不正當競爭的行為等。
????不正當競爭是指經營者違反法律、法規的規定，損害其他經營者的合法權益，擾亂社會經濟秩序的行為。例如，擅自提高存款利率招攬儲蓄或者采用違法的有獎儲蓄；利用匯款、貸款業務收取各種不合理的費用；竊取競爭對手的商業秘密或者捏造、散布虛偽事實，損害競爭對手的商業信譽等。不正當競爭不但起不到促進銀行業發展的目的，而且會破壞商業銀行的穩健運營，使金融秩序發生混亂，對經濟發展起破壞作用。
????國家鼓勵、支持經營者采取公平競爭的方式進行競爭，禁止不正當競爭的行為。目前，為適應市場競爭機制的需要，國家正在對國有商業銀行進行改制，同時，國外商業銀行也紛紛在我國設立其分支機構，今后，競爭將更為激烈。我國商業銀行應當增強競爭能力，提高公平競爭意識，防范不正當競爭行為，才能在競爭中求生存、求發展。
????第十條????商業銀行依法接受國務院銀行業監督管理機構的監督管理，但法律規定其有關業務接受其他監督管理部門或者機構監督管理的，依照其規定。
????【釋義】????本條是關于商業銀行依法接受監督管理的規定。
????一、金融是現代經濟的核心，商業銀行的經營狀況，關系到國家經濟的發展和人民生活水平的提高，國家必須加強對商業銀行的監督管理，保障商業銀行的穩健、高效運行，通過商業銀行的經營貫徹國家的貨幣政策和產業政策等，促進社會主義市場經濟的發展
????對商業銀行的監督管理，有的國家規定由專門設立的金融監管機關負責，有的國家規定由中央銀行和專門設立的金融監管機關共同負責，還有的國家規定直接由中央銀行負責。修改前的中國人民銀行法和商業銀行法規定，由中國人民銀行對商業銀行進行監督管理。2003年3月10日，十屆全國人大一次會議通過了關于國務院機構改革方案的決定，健全金融監管體制，設立中國銀行業監督管理委員會（簡稱銀監會）。銀監會根據授權，統一監管銀行、資產管理公司、信托投資公司及其他存款類金融機構。2003年12月27日，十屆全國人大常委會第六次會議通過銀行業監督管理法和關于修改中國人民銀行法的決定，分別對銀監會和中國人民銀行對銀行業金融機構的監管職責作出了規定。
????二、依照本條規定，對商業銀行的監督管理工作主要由銀監會承擔
????具體體現在以下幾個方面：
????1．對商業銀行設立、變更、終止以及業務范圍的監督管理。國務院銀行業監督管理機構依照法律、行政法規規定的條件和程序，審查批準銀行業金融機構的設立、變更、終止以及業務范圍。首先，設立商業銀行，應當經國務院銀行業監督管理機構審查批準。設立商業銀行都必須向國務院銀行業監督管理機構提出申請，經國務院銀行業監督管理機構審查批準取得經營許可證并領取營業執照后，商業銀行才能開始營業。未經國務院銀行業監督管理機構批準，任何單位和個人不得從事吸收公眾存款等商業銀行業務，任何單位不得在名稱中使用“銀行”字樣。其次，商業銀行變更名稱、注冊資本，調整業務范圍，修改章程等變更事項，應當經國務院銀行業監督管理機構批準。第三，商業銀行的分立、合并以及解散等，應當經國務院銀行業監督管理機構批準。第四，商業銀行業務范圍內的業務品種，應當按照規定經國務院銀行業監督管理機構審查批準或者備案。
????2．對商業銀行的董事、高級管理人員任職資格的監督管理。國務院銀行業監督管理機構對銀行業金融機構的董事和高級管理人員實行任職資格管理。首先，設立商業銀行，應當有具備任職專業知識和業務工作經驗的董事、高級管理人員。其次，商業銀行更換董事、高級管理人員時，應當報經國務院銀行業監督管理機構審查其任職資格。另外，本法還對商業銀行的董事、高級管理人員的任職限制條件作出了規定：因犯有貪污、賄賂、侵占財產、挪用財產罪或者破壞社會經濟秩序罪，被判處刑罰，或者因犯罪被剝奪政治權利的；擔任因經營不善破產清算的公司、企業的董事或者廠長、經理，并對該公司、企業的破產負有個人責任的；擔任因違法被吊銷營業執照的公司、企業的法定代表人，并負有個人責任的；個人所負數額較大的債務到期未清償的人員，均不得擔任商業銀行的董事、高級管理人員。
????3．對存款人保護的監督管理。商業銀行辦理存款業務，應當按照中國人民銀行規定的存款利率的上下限，確定并公告存款利率；按照中國人民銀行的規定向其交存存款準備金，留足備付金；保證存款本金和利息的支付，不得拖延、拒絕支付存款本金和利息。同時，還規定為存款人保密，有權拒絕任何單位或者個人查詢、凍結、扣劃個人儲蓄存款等。對商業銀行進行監督管理時，應當著重審查商業銀行是否履行了上述義務。
????4．對貸款和其他業務的監督管理。本法規定了商業銀行貸款的基本原則和應當遵守的強制性規定，規定了商業銀行的結算、發行金融債券或者到境外借款、同業拆借業務的基本規則，規定了商業銀行工作人員應當遵守法律、行政法規和其他規定，不得從事違法行為等內容。這些規定為國務院銀行業監督管理機構等對商業銀行遵守貸款和其他業務的基本規則的情況進行監督管理提供了法律依據。
????5．對財務會計的監督管理。商業銀行應當依照法律和有關規定，建立、健全財務、會計制度，及時向國家有關部門報送年度財務會計報告，定期公布經營業績和審計報告；按照國家有關規定，提取呆賬準備金，沖銷呆賬等。國務院銀行業監督管理機構等在對商業銀行進行監督管理時，應當著重審查商業銀行的資產負債表、利潤表以及其他財會會計、統計報表和資料等，防止商業銀行弄虛作假，隱瞞其業務活動和財務狀況。
????國務院銀行業監督管理機構可以隨時對商業銀行的存款、貸款、結算、呆賬等情況進行檢查監督。檢查監督時，檢查監督人員應當出示合法的證件。商業銀行應當按照國務院銀行業監督管理機構的要求，提供財務會計資料、業務合同和有關經營管理方面的其他信息。
????三、此次修改兩個銀行法和制定銀行業監督管理法，主要是為了適應金融監管體制改革的需要
????明確由銀監會履行對商業銀行的監管職能；中國人民銀行主要負責金融宏觀調控，但為了實施貨幣政策和維護金融穩定，也保留了必要的監管職責。根據中國人民銀行法的規定，對于商業銀行執行有關存款準備金管理規定的行為，執行有關人民幣管理規定的行為，執行有關銀行間同業拆借市場、銀行間債券市場管理規定的行為以及執行有關外匯管理規定的行為等行為，中國人民銀行有權進行檢查監督。除了銀行業監督管理機構和中國人民銀行以外，商業銀行還要依法接受其他監督管理部門對其進行的監督管理。例如，根據本法的規定，商業銀行要向國務院財政部門報送年度財務會計報告，應當依法接受審計機關的審計監督。因此，法律規定商業銀行的有關業務接受其他監督管理部門或者機構監督管理的，依照其規定。