附件：　　　　中央直管企業(yè)（集團）效績評價工作程序

　一、工作組織
　　評價工作組織主要是為開展中央直管企業(yè)（集團）效績評價工作，從執(zhí)行文件、組織實施、人員確定等方面進行工作安排和布置。
　　（一）研究制定工作方案。分別與中央企業(yè)工委、勞動社會保障部制定中央直管企業(yè)（集團）效績評價工作方案，確定評價工作對象、工作目標、組織程序等事項。
　?。ǘ┏闪⒃u價組織實施機構(gòu)。
　?。保u價組織機構(gòu)。本次評價由財政部、中央企業(yè)工委和勞動社會保障部組織實施。具體的評價組織工作，由財政部統(tǒng)計評價司、勞動社會保障部勞動工資司和中央企業(yè)工委組織部有關(guān)人員組成的評價工作組負責，具體的評價工作聘請有關(guān)中介機構(gòu)完成。
　　所聘的中介機構(gòu)應(yīng)具有大型國有企業(yè)審計資格和從事效績評價工作的能力，在行業(yè)中具有良好的信譽和資質(zhì)，并在最近３年沒有任何違法違紀行為。中介機構(gòu)參加評價工作的人員，應(yīng)具有豐富的經(jīng)濟管理、財務(wù)會計、資產(chǎn)管理等方面的知識，并具有３年以上從事審計或咨詢業(yè)務(wù)的工作經(jīng)歷，熟悉企業(yè)效績評價體系方法，具有較強的綜合分析判斷能力，項目負責人應(yīng)具有注冊會計師資格，并從事審計或咨詢業(yè)務(wù)５年以上。
　　２．專家咨詢組。專家咨詢組主要由從有關(guān)政府主管部門、行業(yè)協(xié)會、科研機構(gòu)、大專院校、社會中介機構(gòu)等聘請的相關(guān)專家組成，選聘條件按照《國有資本金效績評價專家咨詢組工作規(guī)則》執(zhí)行。所聘中介機構(gòu)的有關(guān)人員，如符合《國有資本金效績評價專家咨詢組工作規(guī)則》中的有關(guān)條件，也可作為咨詢專家。其中，中介機構(gòu)以外的專家由財政部負責聘請。
　　由于企業(yè)自身特點的不同，不同企業(yè)的專家有所不同，但對于同行業(yè)企業(yè)，相關(guān)行業(yè)專家盡量保持一致。
　?。ㄈ┫逻_評價工作通知。由評價工作組向各評價對象下發(fā)評價工作通知，通知被評價企業(yè)準備和按期提供各種基礎(chǔ)資料。同時要求被評價企業(yè)確定一名評價工作聯(lián)系人。
　　（四）設(shè)計相關(guān)調(diào)查問卷。為便于咨詢專家對評議指標進行定性評價，真實反映企業(yè)的有關(guān)情況，評價工作組根據(jù)定性評價工作需要設(shè)計出相關(guān)調(diào)查問卷，由中介機構(gòu)到企業(yè)組織相關(guān)人員填答。
　?。ㄎ澹┱匍_評價工作培訓與布置會議。在以上工作完成后，召開有中介機構(gòu)和被評價企業(yè)相關(guān)人員參加的評價工作培訓與布置會議，正式向中介機構(gòu)布置評價工作，講解評價方法，提出工作要求。

　二、工作實施
　?。ㄒ唬┦占A(chǔ)資料。
　?。保稍u價工作組根據(jù)《評價通知》收集評價基礎(chǔ)資料，審核基礎(chǔ)資料的完整性，由所聘中介機構(gòu)開展具體的評價工作。
　?。玻u價工作組委派所聘中介機構(gòu)深入企業(yè)，實地核實相關(guān)數(shù)據(jù)資料，通過調(diào)查問卷等方式采集定性指標評價所需的基礎(chǔ)資料。
　　３．如中介機構(gòu)在實際評價工作中還需要其他相關(guān)信息，需經(jīng)由評價工作組通知被評價企業(yè)提供。
　　（二）整理、核實評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。
　?。保饕伤钢薪闄C構(gòu)的相關(guān)人員整理被評價企業(yè)的相關(guān)基礎(chǔ)資料，核實確認基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的真實性、全面性，以及指標口徑的一致性。
　?。玻缙髽I(yè)的審計報告為無保留意見以外的其他類型意見，或者中介機構(gòu)在核實基礎(chǔ)資料時發(fā)現(xiàn)企業(yè)上報的資料與實際不符、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)前后口徑不一，由中介機構(gòu)根據(jù)《關(guān)于企業(yè)效績評價工作有關(guān)問題的處理意見》，按有關(guān)事項的重要程度提出對評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的調(diào)整意見，與評價工作組協(xié)商確定，必要時協(xié)商專家咨詢組。
　　（三）根據(jù)核實后的企業(yè)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，對每戶企業(yè)進行基本評價。其中：
　?。保畬τ陬I(lǐng)導(dǎo)班子考核試點的３戶企業(yè)，需評價企業(yè)連續(xù)３年的效績狀況。
　?。玻畬τ谀晷街圃圏c企業(yè)，需評價企業(yè)連續(xù)兩年的效績狀況。
　　（四）進行專家評議。
　?。保畬＜以u議可以采取閱讀文字資料、現(xiàn)場考察、問卷調(diào)查、召開情況通報會等多種形式進行，具體根據(jù)每個企業(yè)的情況以及相關(guān)專家對企業(yè)的了解程度確定。其中：
　　文字資料主要包括由被評價企業(yè)按《評價通知》要求提供的相關(guān)資料，以及關(guān)于企業(yè)的相關(guān)新聞報道等。
　　問卷調(diào)查主要由評價人員親自發(fā)放和收回，不得經(jīng)由企業(yè)內(nèi)部人員間接發(fā)放或收回。
　?。ǎ保┱{(diào)查問卷的發(fā)放范圍由評價人員根據(jù)評價工作的實際情況確定，但問卷至少要發(fā)放到集團總部各職能部門的正式職工，以及有關(guān)一級子公司的中層管理與技收入員。
　　（２）對每戶企業(yè)的有效調(diào)查問卷不應(yīng)少于１００份。
　?。ǎ常┤绻u價人員認為現(xiàn)有問卷調(diào)查的內(nèi)容尚不充分，不能完全滿足評議的需要，可以根據(jù)實際情況自行增加調(diào)查問卷的內(nèi)容。
　?。ǎ矗┱{(diào)查問卷收回后，應(yīng)當對調(diào)查問卷的發(fā)放范圍、發(fā)放數(shù)量等情況，以及問卷調(diào)查的結(jié)果、本人對調(diào)查結(jié)果的總結(jié)及說明等進行統(tǒng)計整理，形成文字資料，以作為評議指標評價的基礎(chǔ)。
　　現(xiàn)場考察、召開情況通報會等專家評議形式，根據(jù)每戶企業(yè)的實際評價情況具體確定。
　?。玻畬＜以u議的具體工作時間，根據(jù)各企業(yè)的評價進展情況，協(xié)調(diào)相關(guān)專家，在基本評價完成后進行。但閱讀文字資料、了解企業(yè)基本情況的工作，應(yīng)在企業(yè)資料上報結(jié)束后先行進行。
　?。常稍儗＜覍Γ疙椩u議指標的具體打分采用“背靠背”的形式，各自獨立判斷，以使某些主觀因素能夠通過算術(shù)平均得到一定消除。
　　４．在組織專家評議時，要求每位專家充分了解評議標準，也可以對有關(guān)標準做進一步細化，力求避免主觀隨意性。
　　５．每位專家對企業(yè)的評議結(jié)果要簽名，保留工作底稿，以便于明確責任和監(jiān)督檢查。
　?。ㄎ澹┬纬善髽I(yè)效績評價綜合評價結(jié)論。
　　１．根據(jù)定量評價結(jié)果和專家評議的定性評價結(jié)果，按照評價文件規(guī)定的權(quán)數(shù)，擬合形成企業(yè)效績綜合評價結(jié)果。如果企業(yè)存在較大歷史遺留、社會負擔等問題，應(yīng)根據(jù)《關(guān)于企業(yè)效績評價工作有關(guān)問題的處理意見》進行調(diào)整。但調(diào)整前，所聘中介機構(gòu)應(yīng)與有關(guān)咨詢專家及評價工作組共同研究。
　?。玻畬⒃u價結(jié)果反饋被評價企業(yè)，征求企業(yè)意見。如果企業(yè)對評價結(jié)論有異議，在取證的基礎(chǔ)上交評價工作組決定。
　?。常诟鶕?jù)反饋意見對評價結(jié)果進行處理后，由所聘中介機構(gòu)按照規(guī)定的格式撰寫評價報告和效績評價結(jié)果分析報告，形成送審稿，送評價組織機構(gòu)審定。
　　４．中介機構(gòu)根據(jù)審定意見對評價報告進行修改，形成正式評價報告，印刷成冊，送評價組織機構(gòu)。

　三、質(zhì)量控制
　　中央直管企業(yè)（集團）效績評價的實施工作，在評價組織機構(gòu)的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下進行，具體的評價事務(wù)性工作主要由中介機構(gòu)完成。為保證評價結(jié)果的客觀有效，必須做好中央直管企業(yè)（集團）效績評價的質(zhì)量控制工作。
　?。ㄒ唬﹨⑴c評價的中介機構(gòu)應(yīng)根據(jù)《中央直管企業(yè)（集團）效績評價工作方案》的要求，對此次評價工作做出總體安排和具體計劃，送評價組織機構(gòu)備案，以便評價工作組了解每戶企業(yè)評價工作的具體進展情況。
　?。ǘ┰u價工作組應(yīng)隨時掌握工作進度。在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料確認后，或基本評價完成后，評價工作組應(yīng)不定期聽取中介機構(gòu)關(guān)于前階段工作情況的匯報，以便協(xié)商解決相關(guān)問題。
　　（三）組織召開相關(guān)座談會。評價工作組根據(jù)評價工作的進展情況，通過召開座談會等形式，探討評價實施過程中遇到的有關(guān)情況和問題，及時研究提出解決辦法，以保證評價質(zhì)量，推動中央直管企業(yè)效績評價工作順利進行。
　?。ㄋ模┳龊觅|(zhì)量抽查工作。
　?。保畢⑴c評價的中介機構(gòu)和專家應(yīng)對其工作的結(jié)果承擔責任。評價報告形成后，由評價工作組組織有關(guān)專家對評價的結(jié)果進行論證，對評價工作的質(zhì)量進行隨機抽查。
　　２．對于抽查出有問題的中介機構(gòu)，除追究其責任及造成的損失外，取消其今后從事評價業(yè)務(wù)的資格，并采取適當形式進行通報。
　?。常畬τ诔椴槌鲇袉栴}的專家，除追究其責任及造成的損失外，不再聘用其作為評價咨詢專家，并通報其工作單位。

　四、工作總結(jié)
　　中央直管企業(yè)（集團）效績評價工作結(jié)束后，評價工作組應(yīng)及時進行工作總結(jié)。
　?。ㄒ唬┚驮u價組織實施過程、評價工作質(zhì)量、工作組織方法、存在的問題等進行總結(jié)，完成評價工作總結(jié)報告。
　　（二）召開有關(guān)部門、中介機構(gòu)和咨詢專家參加的企業(yè)效績評價座談會，總結(jié)本次評價工作的經(jīng)驗和存在的問題，研究提出下一步工作思路。
　?。ㄈ┡c有關(guān)部門一起研究企業(yè)效績評價的應(yīng)用問題，爭取拿出具體方案。
　　（四）中介機構(gòu)工作結(jié)束后，可以應(yīng)企業(yè)要求，向評價企業(yè)提出經(jīng)營管理方面的診斷意見和建議。
　　附：企業(yè)效績評價工作流程圖

　附：　　　　　　　　 企業(yè)效績評價工作流程圖

　　　┌────┐　　　　　┌────┐　　　　　　┌────┐
　　　│委托部門│　　　　　│中介機構(gòu)│　　　　　　│委托部門│
　　　└─┬──┘　　　　　└─┬──┘　　　　　　└──┬─┘
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　　│確定評價對象│　　│實地收集整理資料│　　│決定對基礎(chǔ)數(shù)　│
　　│成立評價工作├─＞│核實確認基礎(chǔ)數(shù)據(jù)├─＞│據(jù)調(diào)整　　　　├──＞
　　│組收集基礎(chǔ)資│　　│提出基礎(chǔ)數(shù)據(jù)調(diào)整│　　│必要時企業(yè)補充│
　　│料確定中介機│　　│等意見　　　　　│　　│有關(guān)關(guān)資料　　│
　　│構(gòu)成立專家組│　　└────────┘　　└───────┘
　　└──────┘
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　　┌────┐　　　　　┌────┐　　　　　┌───┐
　　│中介機構(gòu)│　　　　　│中介機構(gòu)│　　　　　│專家組│
　　└─┬──┘　　　　　└─┬──┘　　　　　└─┬─┘
┌───┴────┐　　┌──┴───┐　　┌───┴─────┐
│根據(jù)核實后的基礎(chǔ)│　　│提交基本評價│　　│通過閱讀有關(guān)文字　│
│數(shù)據(jù)進行基本評價├─＞│結(jié)果、調(diào)查情├─＞│資料、現(xiàn)場考察、問├──＞
│計分　　　　　　│　　│況及相關(guān)資料│　　│卷調(diào)查、通報會等，│
│初步征求企業(yè)意見│　　└──────┘　　│進行評議指標打分　│
└────────┘　　　　　　　　　　　　└─────────┘
────────────────────────────────────
┌────┐┌────┐┌───┐　┌────┐　　　　　┌────┐
│委托部門││中介機構(gòu)││專家組│　│中介機構(gòu)│　　　　　│委托部門│
└───┬┘└─┬──┘└───┘　└─┬──┘　　　　　└─┬──┘
　　　┌┴───┴──┐　　┌────┴──┐　　┌────┴─┐
　　　│擬合形成企業(yè)效│　　│征求企業(yè)意見企│　　│根據(jù)反饋意見│
　　　│績綜合評價結(jié)果├─＞│業(yè)如對評價結(jié)果├─＞│，對評價結(jié)果├─＞
　　　│調(diào)整綜合評價結(jié)│　　│有異議進行取證│　　│進行處理　　│
　　　│果召開評審會議│　　└───────┘　　└──────┘
　　　└───────┘
────────────────────────────────────
　　　　┌────┐　　　　　　┌────┐　　　　　　┌────┐
　　　　│中介機構(gòu)│　　　　　　│委托部門│　　　　　　│中介機構(gòu)│
　　　　└─┬──┘　　　　　　└──┬─┘　　　　　　└──┬─┘
　　┌───┴───┐　　　┌────┴───┐　　┌────┴───┐
　　│撰寫評價報告和├─＞　│審定評價報告，提├─＞│修改評價報告，形│
　　│分析報告，形成│　　　│出審定意見　　　│　　│成正式評價報告　│
　　│送審稿　　　　│　　　└────────┘　　└────────┘
　　└───────┘